Estructura del Sistema y Área de
Riesgos
Importancia de la Estructura Organizacional
La creación de una estructura organizacional es crucial para definir las
jerarquías y la agrupación de actividades dentro de la organización.
Esto simplifica funciones y facilita el cumplimiento de los objetivos
organizacionales.
Las organizaciones nacieron de la necesidad
humana de cooperación, motivada por las
limitaciones físicas, biológicas, psicológicas y
sociales.
Para una cooperación efectiva, Una estructura bien
es esencial que todos los diseñada facilita la
miembros de la organización asignación precisa de
conozcan sus roles y cómo responsabilidades y mejora
sus funciones se relacionan la comunicación y la toma
con las de los demás. de decisiones dentro de la
organización.
Luis Cañas (2009) señala que:
La gestión de los riesgos implica cambios
en la toma de decisiones, y creación de la
cultura de gestión de riesgos, en todos los
niveles de la entidad, iniciando en la alta
dirección alcanzando hasta el último nivel
de la entidad.
Presidente
Conformación Un vocal del directorio o
del organismo que haga
del comité de sus veces
administración
Gerente de riesgos
integral de El empleado responsable
riesgos
de la unidad de riesgos
Un comité de administración integral
de riesgos, está compuesto, al Responsable
menos por:
El máximo representante
legal de la institución de
que se trate
Funciones que debe desarrollar el comité de administración
integral de riesgos
Informar
Diseñar y proponer
oportunamente al
estrategias.
Directorio
Correcta ejecución tanto
Conocer en detalle las
de la estrategia
exposiciones de los
riesgos
Proponer al directorio Aprobar y tomar acción
los límites específicos a dichos excesos.
Expedición de
Informar la evolución
metodologías
Planes de continuidad
Aprobar los sistemas de
de negocio
información gerencial
Analizar y aprobar los
Poner en conocimiento
planes de contingencia
del directorio sobre los
cambios repentinos
Organismo que haga Aceptar las normas del
sus veces para su directorio
aprobación
Diversos reguladores internacionales han creado definiciones para estandarizar los
conceptos de riesgos y su gestión:
Apetito por el riesgo Capacidad de riesgo Conflicto de interés Control interno
Nivel de riesgo que una El nivel máximo de riesgo que Situación donde una persona o Proceso para asegurar la
empresa está dispuesta a una empresa puede asumir sin grupo tiene opciones de acción eficacia operativa, la fiabilidad
aceptar para lograr sus incurrir en incumplimientos que son incompatibles debido a de la información financiera y el
objetivos, determinado por la regulatorios o con sus que sus intereses no coinciden cumplimiento de leyes y
alta dirección y alineado con los acreedores y grupos de interés con los de la empresa o de regulaciones.
intereses de los accionistas. otros grupos importantes.
Diversos reguladores internacionales han creado definiciones para estandarizar los
conceptos de riesgos y su gestión:
Manuales de gestión de
Gobierno corporativo Grupo de interes Impacto
riesgos
Conjunto de procesos y normas Personas, empresas o Consecuencias de un evento Documentos que describen
que definen cómo se dirige, entidades que se ven afectadas en términos de costo, tiempo, funciones, responsabilidades,
gestiona y controla una por las actividades de una alcance, calidad, etc., a menudo políticas y procedimientos para
empresa, especificando los organización o que pueden expresado en términos identificar, evaluar, tratar,
derechos y responsabilidades influir en sus operaciones. monetarios. controlar, reportar y monitorear
de los órganos de gobierno y los riesgos en una empresa.
grupos de interés.
Diversos reguladores internacionales han creado definiciones para estandarizar los
conceptos de riesgos y su gestión:
Manuales de políticas y Sistema de apetito por el
Manuales de organización Riesgo
procedimientos: riesgo
y funciones
Documentos que detallan La posibilidad de ocurrencia de Conjunto de políticas, límites,
Documentos que describen la
funciones, responsabilidades, eventos que impacten procesos, procedimientos, roles y
estructura de la empresa, los
políticas, metodologías y negativamente sobre los responsabilidades mediante los
objetivos y funciones de sus
procedimientos para realizar las objetivos (cumplimiento de los cuales el apetito por el riesgo es
unidades, y las
actividades de cada unidad de la mismos) de la empresa o su establecido, comunicado y
responsabilidades del personal.
empresa, incluidas las situación financiera vigilado
relacionadas con la gestión de
riesgos.
CONFORMACION DE LOS ESPECIALISTAS
DE RIESGO
El Comité y la Unidad de Riesgos, encargados de la
gestión de riesgos, deben ser independientes de las áreas
comerciales y operativas
El Consejo de Administración o Directorio es el
responsable último de establecer, actualizar y
controlar los riesgos en la organización
CONFORMACION DE LOS ESPECIALISTAS DE
RIESGO
El modelo de funciones del Comité de Administración
de Riesgos incluye:
1. Proponer políticas y organización para la gestión integral
de riesgos.
2. Establecer límites de riesgo para la empresa.
3. Tomar decisiones para implementar medidas correctivas
en caso de desviaciones.
4. Aprobar exposiciones que involucren cambios significativos
en el perfil de riesgo.
5. Evaluar la suficiencia de capital y liquidez para enfrentar
riesgos.
6. Proponer mejoras en la gestión integral de riesgos.
7. Informar sobre riesgos asociados a nuevos productos o
cambios importantes
Funciones del comité de auditoría Algunas de sus principales funciones son:
Su principal propósito se basa en vigilar que los procesos
contables y de reporte financiero sean correctos. También son Vigilar el correcto funcionamiento del
control interno.
los encargados de evaluar a los auditores internos y externos.
Informar sobre limitaciones en procesos
contables y financieros.
Informar sobre cumplimiento de políticas
y procedimientos internos.
Definir criterios para seleccion y
contratación de auditores internos y
externos.
Determinar la estructura de control e
implementación que presenta el
especialista.
Las empresas deben de identificar los grupos de
interés que inciden en su gestión, organización o
actividades. Se deben desarrollar políticas enfocadas
en:
Evaluar el impacto que tienen los grupos de
interés en la empresa.
Desarrollar lineamientos para la gestión de
operaciones con partes vinculadas.
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