BENEMÉRITA UNIVERSIDAD

AUTÓNOMA DE PUEBLA
COMPLEJO REGIONAL MIXTECA
ATLIXCO
CONTROL DE GESTIÓN CONTABLE

PRACTICA I
HOSPITAL CALVARIO RIVERA S.A DE
C.V

PARTICIPANTES DE EQUIPO:
RIVERA VICUÑA LIVERIO
PÉREZ CALVARIO SALVADOR

PROFESORA:
C.P XOCHITL HOYOS HERNÁNDEZ
PUEBLA OTOÑO 2024
LOGOTIPO
Contenido
HISTORIA............................................................................................................. 4
 CONTROL INTERNO

El control interno es un conjunto de procesos, políticas y procedimientos

implementados por una organización para asegurar la eficiencia y
efectividad en sus operaciones, la fiabilidad de la información financiera,
y el cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables. También tiene
como objetivo proteger los activos de la organización y prevenir o
detectar errores y fraudes.

Ambiente de Control: El ambiente de control es la base sobre la cual

se construyen todos los demás componentes del control interno. Incluye
la cultura organizacional, el compromiso con la ética y la integridad, y la
estructura organizativa. La alta dirección y el consejo de administración
juegan un papel crucial en establecer un buen ambiente de control.

Evaluación de Riesgos: Implica la identificación y evaluación de

riesgos que podrían afectar el logro de los objetivos de la organización.
Este proceso ayuda a diseñar controles adecuados para mitigar esos
riesgos.

Actividades de Control: Estas son las políticas y procedimientos que

ayudan a asegurar que se lleven a cabo las directrices de la alta
dirección. Incluyen autorizaciones, verificaciones, conciliaciones, y
revisiones de desempeño. Ejemplos comunes incluyen controles sobre la
aprobación de gastos, la separación de funciones y los procesos de
auditoría interna.

Información y Comunicación: La organización debe tener sistemas

para captar, procesar y comunicar la información necesaria para tomar
decisiones y llevar a cabo las actividades de control. La comunicación
debe ser efectiva en todos los niveles de la organización para asegurar
que todos estén al tanto de sus responsabilidades y procedimientos.

Monitoreo: Implica la revisión continua y la evaluación de los controles

internos para asegurar que sean eficaces. Esto puede incluir auditorías
internas, revisiones periódicas, y el seguimiento de las actividades de
control para identificar y corregir deficiencias.

Prevención de Fraudes y Errores: Un sistema robusto de control

interno ayuda a prevenir y detectar fraudes y errores financieros.

Protección de Activos: Asegura que los activos de la organización,

como el dinero y los bienes, estén protegidos contra robos y mal
manejo.
Cumplimiento Normativo: Garantiza que la organización cumpla con
leyes y regulaciones relevantes.

Eficiencia Operativa: Ayuda a mejorar la eficiencia de las operaciones

al estandarizar procesos y procedimientos.

Fiabilidad de la Información Financiera: Asegura que la información

financiera reportada sea precisa y confiable.
 HISTORIA

El Hospital Calvario Rivera es un nosocomio de segundo nivel de atención,

encargado de brindar servicios de salud a todos los habitantes de San Juan
Tejupa del municipio de Atzitzihuacan Puebla y sus alrededores, tales como San
Miguel Aguacomulican, San Jerónimo Coyula, Tochimilco etc., dicho hospital solo
cuenta con 4 especialidades que son Medicina Interna, Ginecología, Trauma y
Ortopedia y Cirugía General además de contar con un Banco de Sangre y algunos
servicios externos tales como área de psicología y dental.
El nosocomio Calvario Rivera surgió ante la necesidad de la carencia de servicios
de salud, puesto que no había ningún Hospital cercano por lo que ante esta
necesidad había usuarios que perdían la vida tras no recibir una atención mediata
e inmediata, por lo que el presidente Municipal Liverio Rivera Vicuña se preocupó
por la situación de los servicios de salud para la comunidad por lo que comenzó a
gestionar la creación de un hospital de segundo nivel a las autoridades
correspondientes, solicitando el apoyo del gobernador del estado de Puebla
Salvador Pérez Calvario.
Ante la petición solicitada por el presidente municipal de la comunidad San Juan
Tejupa, el gobernador del estado de puebla realizo una visita a la comunidad para
averiguar sobre la situación sobre la carencia de los servicios de salud una vez
investigado y recolectado información , posterior a ello se reunió con el presidente
municipal para solicitarle los documentos correspondientes para la pronta
construcción del nosocomio aclarándole que la gestión tendría una respuesta
aproximada de seis meses a un año puesto que tendría que gestionar los recursos
económicos para la infraestructura de dicho hospital pero le estaría informando
sobre la respuesta administrativa de las autoridades correspondientes.
Al cabo de seis meses hubo respuesta de las autoridades correspondientes
informándole al gobernador que dicho proyecto ya había sido aceptado y que en
20 días se iniciaría la construcción, por lo que el gobernador se volvió a reunir con
el presidente de la comunidad para infórmale sobre la respuesta de las
autoridades.
Tanto el presidente municipal como el gobernador del estado estaban en
constante contacto para vigilar que el nosocomio contara con las áreas
correspondientes, que no se robaran los insumos y que se agilizara la pronta
construcción del hospital.
Ambos lideres comprendieron la importancia del proyecto de esta magnitud y
asumieron un papel activo en su desarrollo. Desde el principio, se comprometieron
a asegurar que el nosocomio CALVARIO RIVERA fuera construido con los más
altos estándares de calidad y eficacia, para ello se estableció un comité de
representantes del gobierno local y estatal para supervisar el progreso del
proyecto.
El proceso de la construcción del nosocomio fue un desafío para el presidente
municipal y el gobernador debido a que se tenían que mantener en contacto
constante estableciendo reuniones periódicas con el equipo de construcción y los
proveedores para revisar el avance del proyecto, resolver problemas y asegurar
que los insumos médicos llegaran a tiempo.
Uno de los mayores retos fue vigilar los avances continuos para que la
construcción del nosocomio estuviera en el tiempo establecido, con el objetivo de
que el hospital pudiera abrir sus puertas lo mas pronto posible y así comenzar a
otorgar sus servicios de salud, al cabo de seis meses el Hospital CALVARIO
RIVERA abrió sus puertas el 2 de marzo del 2024 la inauguración fue un evento
significativo para la comunidad de San Juan Tejupa que celebro con entusiasmo la
llegada de una instalación moderna que prometía mejorar la atención médica.
Con el paso del tiempo el Hospital se ha destacado por los servicios de salud que
ofrece, los cuales aun tenido mejoras de calidad con el fin de satisfacer las
necesidades de cada uno de los usuarios, esto se debe a la gran labor del director
general y jefa de enfermeras que buscan la constante capacitación del personal
por parte de los cursos otorgados que ofrece el gobierno así como las
actualizaciones de las normas oficiales mexicas que permiten al personal
desarrollar intervenciones eficientes y eficaces.
 Misión

Brindar servicios de salud eficientes y eficaces a la comunidad San Juan Tejupa y

sus alrededores con personal altamente capacitado en las diversas áreas de
atención para otorgar una mejor atención de salud a los usuarios.
 Visión
Ser un hospital de segundo nivel de atención que otorgue servicios de salud de
alta calidad a todos los usuarios y pacientes que lo requieran desde el recién
nacido hasta el adulto mayor.
 Valores

Respeto: Brindar servicios de salud éticos con una buena actitud, honestidad,
gentileza, empatía y transparencia a todos los usuarios, familiares y compañeros
de trabajo sin importar su edad, sexo, religión, nivel socioeconómico, etnia,
diagnóstico o toma de decisiones.

Equidad: Otorgar los mismos servicios de salud y atención sin distinción alguna o
preferencia.

Honestidad: Dar a conocer el diagnóstico, tratamiento, nivel de avance de la

patología y decir siempre la verdad sin crear falsas esperanzas tanto al usuario
como al familiar a cargo.

Eficiencia: Brindar servicios de salud de calidad que cumplan las necesidades de

los pacientes en base a su diagnostico y en apoyo de todo el equipo
multidisciplinario.

Eficacia: Actuar con rapidez y determinar las intervenciones médicas y de

enfermería más convenientes, con sustento científico en base al tratamiento y
control de la patología.

Paciencia: Mantener el control de la situación para actuar de manera organizada

en apoyo de todo el equipo multidisciplinario y así tomar mejores decisiones en
beneficio del usuario

Humildad: Aceptar opiniones e ideas de otros colegas para determinar las

intervenciones médicas y de enfermería.

Trabajo en equipo: Apoyo reciproco entre compañeros de área para ejecutar las
distintas intervenciones y obligaciones del servicio y de los pacientes a realizar,
fomentado el compañerismo dejando a un lado las indiferencias.
Calidad: Garantizar los servicios de salud brindados en el nosocomio, minimizando
los riesgos y satisfacción de las necesidades de cada uno de los pacientes que
requieren de una atención hospitalaria.

Orientación a los pacientes y familiares: Brindar y otorgar asesoría medica a los

usuarios y familiar a cargo sobre la patología del paciente, tratamiento,
diagnostico, intervenciones, costos o estancias a las que pueden recibir ayudar o
que pueden brindarles una mejor atención como nosocomios de tercer nivel de
atención.

Vocación del servicio: Contar con el personal especializado que cumplan con los
requisitos de las áreas y otorguen servicios de salud eficaces y eficientes además
de ejecutar sus actividades con respeto, empatía, compañerismo, solidaridad etc.
 POLITICAS

Todo paciente que solicite atención médica, ambulatoria o hospitalaria se le

otorgara en cualquier día de la semana en este hospital, independientemente del
horario, será atendido por un facultativo sin distinción de raza, género, nivel
socioeconómico, creencia, religiosa, ideología, política, capacidades especiales,
orientación sexual, es decir la política se caracteriza por el “no rechazo”. Esta
política será aplicada siempre y cuando el hospital esté en capacidad de atender
al paciente y no existan causas de fuerza mayor que lo impidan.

2º Todos los pacientes durante su atención médica ambulatoria, hospitalaria o de

urgencias tendrán acceso a todos los recursos de atención con Lo que cuenta el
hospital, y hasta donde la capacidad de esto lo permita.
3º Las citas de consulta externa se otorgarán en forma escalonada,
distribuyéndose en tres bloques de consulta: primer bloque de 8:00 a 10:00 hrs.
Segundo bloque de 10:00 a 12:00 hrs. tercero y último bloque de 12:00 a 14:00
hrs. De los pacientes que acudan a consulta externa, solo se permitirá el acceso
del paciente y un acompañante. En caso de que el paciente requiera por sus
limitaciones físicas de un acompañante adicional, se permitirá el acceso de un
segundo acompañante mediante autorización del médico tratante. Para los
pacientes que acuden a consulta, no se permitirá el acceso con una anticipación
mayor a 30 minutos con respecto a la hora en que se encuentra agendada la cita.
Esto con el fin de disminuir la ocupación en las salas de espera y mejorar la
seguridad del área.

4º Es deber del HCR proveer de servicio de ambulancia para el traslado de

pacientes a otra unidad y contar con médico o paramédico acompañante de
acuerdo con el nivel de riesgo y del padecimiento que determine el médico
tratante, siempre y cuando el traslado no sea por solicitud del paciente o
familiares. El servicio de ambulancia dependerá de la disponibilidad del recurso.

5º La Dirección Médica es la responsable de la coordinación de las actividades de

todos los servicios involucrados en la atención de los pacientes a través de las
Divisiones y Jefaturas de Servicio.

6º La evaluación inicial debe de realizarse a todos los pacientes hospitalizados en

las primeras 24 horas de internamiento por personal calificado: medico adscrito o
residentes del servicio correspondiente y debe determinar las necesidades de
atención y garantizar la continuidad de la misma. La información debe de estar
disponible en el expediente clínico y recabada en un formato especialmente
diseñado, que incluya los siguientes 16 elementos: 1. Historia clínica 2.
Exploración física 3. Evaluación de enfermería 4. Evaluación social 5. Evaluación
económica 6. Evaluación cultural (valores y creencias) 7. Evaluación psicológica
de tamizaje 8. Evaluación nutricional 9. Evaluación funcional 10. Evaluación de
criterios para identificar a los pacientes que requieren evaluaciones especializadas
adicionales 11. Evaluación de criterios para identificar a los pacientes que
requieren la planeación temprana del alta 12. Evaluación del dolor 13.
Identificación del riesgo de caídas 14. Identificación de las necesidades de
educación 15. Evaluación de las barreras para el aprendizaje 16. Evaluación de la
disposición para aprender.

7º La evaluación inicial debe establecer las condiciones más apropiadas para la

atención del paciente, a través del análisis e integración de los datos e información
obtenida del mismo paciente, familiar o su acompañante. En el caso de pacientes
graves o delicados, la evaluación inicial deberá realizarse dentro de las primeras
ocho horas de internamiento.

8º Cuando la evaluación del paciente se realiza total o parcialmente fuera del

establecimiento los hallazgos deberán ser revisados y/o verificados al momento de
la admisión para hospitalizarlo o al ingresarlo a un servicio ambulatorio del HCR.

9º Todo paciente que ingrese en el área de hospitalización y en el servicio de

urgencias debe contar con la hoja de indicaciones médicas, el formato
institucional, debe contar con fecha, hora, datos generales de identificación del
paciente, nombre, firma y cédula del médico responsable de la atención médica.

10º El personal médico tratante vigilará el correcto llenado de los formatos usuales
y de los especiales generados por las diferentes áreas, como los de servicios
auxiliares de diagnóstico, servicios de cuidados críticos y los demás formatos
existentes en el Hospital.

11º Es responsabilidad del médico tratante registrar en el expediente clínico los

procedimientos diagnósticos, mediante nota médica que describa las indicaciones,
hallazgos relevantes, complicaciones y resultados.

12º Es obligación del médico tratante revalorar a cada paciente y registrar su

evolución en el expediente clínico diariamente o por turno en caso de que lo
amerite. En los pacientes ingresados por cualquier patología y que colateralmente
presentarán un trastorno o brote psicótico, serán evaluados diariamente por el
servicio de psiquiatría, asentando la nota de evolución correspondiente.

13º El informe médico deberá darse cada 24 hrs en el área de hospitalización. En

áreas críticas (urgencias y terapia intensiva) la información se dará una vez por
turno (matutino, vespertino y nocturno) o cada que por razones del estado de
salud del paciente se requiera. La hora de informes serán determinados por cada
servicio, estos se harán del conocimiento del paciente y familiar o familiares
designados para recibir informes, así como a las áreas de admisión e informes.

14º La Atención de la Emergencia Obstétrica, será otorgada de acuerdo con el

Procedimiento que para la Atención de la paciente ha sido diseñado por el
servicio, así como en el Protocolo de manejo de la paciente con emergencia
obstétrica, alineados a la Guía de Práctica Clínica sobre: Detección y Manejo
Inicial de las Emergencias Obstétricas de la Secretaría de Salud. Este
procedimiento aplica a los Servicios de Ginecología, Obstetricia, Neonatología,
Anestesiología, Terapia Intensiva, Pediatría, Radiología e imagen, Trabajo Social y
admisión urgencias.

POLITICAS HOSPITALARIAS SOBRE EL MANEJO Y USO DE MEDICAENTOS

1º La Dirección Médica, el área de Calidad y el Comité de Farmacia y Terapéutica

(COFAT) son responsable de implementar un programa para el control completo
del Sistema de Medicación que incluya todas las fases del manejo y uso de
medicamentos, el cual deberá ser conocido y aplicado por el personal médico y
paramédico que interviene en el proceso de medicación.

2º El Sistema de Medicación debe apegarse al marco normativo.

 POLITICAS PARA LA ADQUISICIÓN
1º Para adquirir un medicamento inexistente en farmacia será mediante el
proceso de compra directa, para esto el servicio hará llegar la solicitud al
Departamento de Abastecimiento con los siguientes requisitos:

✓ Llenar correctamente el formato autorizado de orden de compra con el

nombre genérico del medicamento, presentación y características específicas
según sea el caso.

✓ Autorización del jefe de Servicio, o por el jefe de la División o el Asistente de

la Dirección Médica.
2º Los medicamentos del grupo I II y III de acuerdo con la ley General de Salud,
deben resguardarse bajo llave y se deberá llenar una bitácora de control,
donde se especifique fecha, nombre del paciente, medicamento administrado,
dosis, nombre, firma y cedula profesional del médico prescriptor de manera
autógrafa.

POLITICAS DEL ALMACENAMIENTO

1º Los medicamentos, así como productos nutricionales se almacenan en su
envase original de acuerdo con las indicaciones del fabricante, de manera que
el acomodo conserve el orden de “primeras fechas de caducidad, primeras
salidas” y de manera invariable se usarán primero los medicamentos que
tengan la fecha de caducidad más próxima a vencer. Así mismo el resguardo de
los medicamentos deberá ser en una zona con acceso restringido a fin de
evitar el robo, extravío o mal uso de estos mismos.
2º Los medicamentos deben almacenarse de acuerdo con las indicaciones del
fabricante y de manera invariable se usarán primero los medicamentos que
tengan la fecha de caducidad más próxima a vencer. Así mismo el resguardo de
los medicamentos deberá ser en una zona con acceso restringido a fin de
evitar el robo, extravió o mal uso de estos mismos.
3º Está prohibido utilizar medicamentos con fecha de caducidad vencida,
considerando que estos se pueden utilizar hasta el último día del mes que
marca la fecha impresa en el empaque. En caso de tener un medicamento
caducado, el servicio generador tendrá la responsabilidad de elaborar su
registro mediante el llenado del Formato MC-1, para ser entregado al
Departamento de Servicios Generales (manejo de RPBI). El medicamento
caducado y el formato serán recopilados los primeros cinco días de cada mes;
el área de RPBI hará llegar a la Subdirección de Recursos Materiales una copia
del medicamento entregado y este a su vez lo enviará a la Dirección Médica
para su análisis y emitirá recomendaciones.

POLÍTICAS DE PRESCRIPCIÓN
1º El prescriptor debe de realizar la conciliación de medicamentos dentro de las
primeras 24 horas al ingreso del enfermo, donde se comparan las indicaciones
médicas con la farmacoterapia habitual del paciente y también debe de
realizarse cada vez que el paciente cambie de área, cuando hay un cambio de
médico tratante y al egreso del paciente, con la finalidad de dar continuidad a
la atención e identificar y resolver discrepancias en el tratamiento
farmacológico, las cuales incluyen omisiones, duplicaciones,
contraindicaciones, información confusa y cambios en la medicación.
2º El personal médico es el profesional responsable de la prescripción y esta se
basará en las Guías de Práctica Clínica y/o Protocolos de Atención Médica las
cuales están encaminadas a preservar la seguridad del paciente.
3º Para elaborar la prescripción de un paciente, el médico realiza la correcta
identificación de este mismo, considerando los dos identificadores
institucionales que son nombre, iniciando por apellidos y fecha de nacimiento
DD/MM/AAAA con números arábigos.
4º Está prohibido dar indicaciones Médicas por vía telefónica o de manera
verbal, salvo en emergencias (cuando se ponga en riesgo la funcionalidad de
un órgano o la vida del paciente), realizando el proceso de comunicación
efectiva y estas deberán registrarse en el Expediente Clínico a la brevedad
posible.

POLÍTICAS DE TRANSCRIPCIÓN
1º El personal médico y de enfermería son responsables de consultar las tablas
de medicamentos con nombres parecidos o similares antes de prescribir y
preparar medicamentos y confirmar la prescripción correcta.
2º El personal de enfermería es responsable de transcribir los medicamentos
de las indicaciones médicas al plan terapéutico contenido en la hoja de cuidado
integral de enfermería de cada servicio. El proceso para confirmar que la
transcripción este correcta es:
✓ El personal de enfermería copia la indicación médica al plan terapéutico.
✓ Confirma que la transcripción sea la correcta colocando el símbolo a un lado
en el renglón de cada medicamento a transcribir en la hoja de indicaciones con
tinta de color asignada para cada turno.

POLÍTICAS DE PREPARACIÓN
Los medicamentos y soluciones utilizadas en procedimientos quirúrgicos,
invasivos y de alto riesgo deben ser etiquetados inmediatamente después de
ser preparados. La etiqueta se coloca en el cuerpo de la jeringa o envase
donde se preparó en medicamento con los siguientes datos: nombre genérico
del medicamento, dosis, concentración si corresponde, fecha y hora de
preparación, así como fecha de retiro. Antes de administrar el medicamento se
debe:
✓ Verificar los datos de la etiqueta, así como una inspección visual del
medicamento
✓ Si la persona que lo va a administrar no es la misma que lo preparo, se debe
realizar la doble verificación.
✓ Estos medicamentos no pueden ser utilizados más de 24 h después de su
preparación o si se tiene evidencia de contaminación o si los datos de la
etiqueta no son legibles.
✓ Una vez terminado el procedimiento se debe eliminar el sobrante de
medicamentos de acuerdo con el procedimiento establecido por Farmacia
Hospitalaria. Las jeringas, agujas y soluciones utilizadas para su preparación se
desecharán en el contenedor correspondiente.
✓ El etiquetado de los medicamentos utilizados por el servicio de
anestesiología serán responsabilidad de este mismo.
POLITICAS HOSPITALARIAS SOBRE DERECHOS DE LOS PACIENTES Y SU FAMILIA
1º El Cuerpo de Gobierno asegurará la difusión, promoción y aplicación de la
carta de los derechos de los pacientes y familiares.
2º Todo el personal que labore en el HCR es responsable de respetar y proteger
los derechos de los pacientes y sus familiares en el establecimiento.
3º El o la paciente decidirá, en caso de estar consciente, qué información sobre
su atención podrá ser proporcionada a la familia o a un tercero. En caso de que
el paciente se encuentre en estado inconsciente, quién decidirá será el tutor o
el familiar responsable.
4º Los pacientes con padecimientos sistémicos que presentan estados de
agresividad, violencia y/o problemas psiquiátricos que acudan al HCR deberán
venir acompañados de un familiar para su atención integral.
5º Los pacientes y sus familiares tienen derecho a rechazar algún
procedimiento diagnóstico y/o de tratamiento; en dado caso, el médico
tratante deberá abordar exhaustivamente esta solicitud y, de confirmarla,
inscribirla en el expediente clínico y solicitar la firma de responsiva del
solicitante eximiendo al HCR de cualquier complicación secundaria o desenlace
a esta decisión.
 Honorable Junta de Gobierno

Dirección
General
Oficina del

Unidad de Gestión Unidad de

Social Seguimiento a la
Operación

Coordinación de servicio se
salud
Unidad de sistema de Unidad de coordinación
urgencias medicas y de jurisdicciones
desastres sanitarias
Dirección de
Dirección Dirección de Salud Pública y Vigilancia Protección
Dirección de atención a la contra Riesgos
de Epidemiológica Subdirecció
salud Sanitarios
operación Subdirecció Subdirección n de
de Subdirecció Laboratorio
n de de vigilancia
Unidades n de Salud de Salud Subdirección de 10
Subdirección Subdirección Atención Epidemiológic
Subdirección Publica Pública Regulación y jurisdicciones
de de la Salud Subdirecció Primaria a a
de Fomento Sanitario Sanitarias
Hospitales Itinerante n de la Salud y
Enseñanza e Departament
Abasto Prospera Departamen Departamen
Investigación o de Departamento de
Departamento Departamento Mantenimi to de to de
de Hospital de cirugía Departamento Inteligencia Bienes, Servicios y
ento y Departamen Enfermedad Vigilancia
General y extramuros de Epidemiológi Publicidad
Servicios to de es crónicas Sanitaria
Especialidad investigación Atención no
en salud Departamen Primaria a la trasmisibles Departament
Departamento de Departament Departamento de
Departamento to de Salud o de
Hospital o de Salud Ambiental y
de Departamen Control de Departamen Enfermedade
comunitario vigilancia de Ocupacional
Fortalecimient to de Departamen to de Salud s
Abasto Epidemiológic
Departamento de o a la Servicio to de Productiva Transmisibles
Departamento
servicio de Atención Social y Mantenimien Prospera Departamento de
Enfermería
Hospitalario Medica Residencias to de Equipo Insumos para la Salud
Departament
Medicas Medico y Servicios de Atención
o de
Departamento Promoción a Medica
de Trabajo social la Salud
Departamento de
Servicios Médicos
Integrales
 Coordinación
Planeación,
Evaluación,

Dirección de Dirección de Dirección de Dirección de Asuntos

Dirección de Operación de Obras, Bienes, Servicios
Planeación y Evaluación de los Operación del Jurídicos
Generales y Procesos de Gestión
Programación Servicios de Salud Personal

Departamento de Departamento de Subdirección de

Sistema de Seguimiento a Administración Subdirección de Departamento de
de Personal y Subdirección de
Información en Salud Programas y Control y Gestión Asuntos Laborales
Desarrollo Control y Gestión
Servicios de Salud de Obra, Bienes
Humano Financiera
y servicios
Departamento de
Generales Departamento de
Programación, Departamento de
Desarrollo Departamento Departamento Departamento de Asuntos Jurídico
Calidad y Desarrollo Tesorería y Administrativo
Organizacional y de Nómina y de
Institucional Patrimonio
Transparencia Prestaciones Construcción
Económicas Departamento de
Recursos Departamento de
Departamento de Departamento de Materiales Departamento de
Asuntos Penales
Tecnologías de la Innovación y Departamento de Contabilidad
Información y Proyectos Relaciones
Telecomunicaciones Estratégicos Laborales y Departamento de
Desarrollo de Servicios Departamento de
Personal Generales Presupuesto

Departamento de
Capital Humano
 Jurisdicciones en México
Jurisdicción Jurisdicción Jurisdicción Jurisdicción Jurisdicció Jurisdicción Jurisdicción
Jurisdicción 10
1 2 3 5 n7 8 9
Tehuacán
Huachinang Chignahuap Zacapoaxtl Huejotzingo Izúcar de Acatlán de Tepexi de
Matamoro Osorio Rodríguez
Jópala Hermenegildo Cuetzalan
Atlixco s Acatlán de Ajalpan
Galeana
Osorio Cuayuca
Francisco Huehuetla Chietla
Altepexi
Huaquechu Albino
z. Mena
la Zertuche Tepexi
Zapotitlán Epatlán
San Gabriel Chilac
de Méndez
Jalpan Chinantla
Izúcar de Zacapala
Acateno Matamoro Tehuacán
s Petialcingo
Pantepe Ayotoxco
c Tilapa Piaxtla Zapotitlán

Hueytamal Tlapanala
Venustian San Jerónimo Coxcatlán
co
o Xayacatián
Carranza
Tenampulco Chiautla de
Tapia San Pedro San José
Xicotepe Yeíoíxtlahuac Miahuatlán
c Huehuetlán el a
Chico Zinacatepec
Tecomatlán
Ixcamilpa
Jolapan Tehuitzingo
Caja del Hospital
La caja de la contabilidad es una rama que permite llevar un control de las
entradas y salidas de efectivo
Una contabilidad hospitalaria es el sistema de registro, clasificación y análisis de
las transacciones financieras y contables que genera el propio nosocomio, su
función es tener un control de ingresos de gastos derivados a la prestación de los
servicios médicos y garantizar una gestión eficiente de los insumos.
La contabilidad de un nosocomio debe tener normas y regulaciones específicas
del sector salud como el cumplimiento de estándares médicos, directrices de
seguridad e higiene leyes de privacidad de datos a los pacientes.
Cabe mencionar que cada nosocomio debe tener estructuras contables de costos
complejas de múltiples departamentos, servicios, externos, inventarios, nominas
entre otros.
PORQUE ES IMPORTANTE LA CONTABILIDAD HOSPITALARIA
º Permite llevar un control detallado de ingresos y egresos esencial a la toma de
decisiones informadas sobre tarifas de servicios reducción de costos, inversiones
etc.
º Cumplimiento de leyes y regulaciones contables fiscales al sector salud.
º Evalúa la rentabilidad financiera de cada área.
º Permite auditorias contables que aumenta la transparencia y confianza en la
administración.
EN QUE CONSISTE LA CONTABILIDAD HOSPITALARIA
º Registro detallado de las transacciones financieras, compras, ventas, pagos,
cobros, nominas, inventarios, activos, pasivos, etc.
º Clasificación de costos y gastos.
º Documentación completa de cada transacción facturas, recibos, orden de pago,
comprobante.
º Elaboración de estados financieros balance general, estado de resultado, flujo de
efectivo, cuentas por cobrar y pagar.
º Auditorías internas y externas.
º Integración de la contabilidad con otras áreas como facturación, presupuestos,
recursos humanos, compras.
º Sistemas contables computarizados integrados que interconectan varias áreas.
º Control de inventarios de medicamentos, insumos y activos.
º Presupuestos y procesos de compra.
º Categorización de costos por centros y servicios
º Contabilidad por paciente según su patología.
º Reportes gerenciales y financieros frecuentes.
º Cumplimiento escrito de leyes y regulaciones contables y tributarias.
Control Interno del área de Caja del nosocomio

 Horario de entrada de 7 am a 3 pm (el personal deberá pasar al reloj

checador de cara y huella, teniendo como máximo 10 min de tolerancia
después de ello se descontará el diez por ciento de su día).
 Para cubrir una vacante de cajas la vacante deberá tener experiencia como
mínimo dos años comprobables en relación al manejo de caja de
nosocomios ya sea de 1er, 2do o 3er nivel, tener más de 23 años de edad,
estar en constantes capacitaciones, no tener antecedentes penales en caso
no reunir los requisitos será descalificada para el puesto.
 EL contador entregara a la encargada de caja un fondo fijo de $1000 pesos,
que deberá contar frente a él teniendo como máximo 5 min e informar si
esta completo o incompleto firmado un vale de la entrega de este el cual
será desechado cuando devuelva el fondo.
 Cada curso a tomar deberá ser acreditados, entregando la constancia al
administrador para llevar un control de los cursos tomados y cada
constancia será añadida al expediente del empleado, estos cursos deberán
ser realizados fuera de sus horarios de trabajo y tendrán cinco días como
máximo para acreditarlos y tomar el curso.
 La capacitación y bienvenida será otorgada por el contador indicándole las
actividades a realizar, el horario de entrega para su corte de caja, así como
los formatos a rellenar.
 Todos los billetes deberán estar ordenados y agrupados conforme a su
cantidad para la entrega de turno y corte de caja, en caso de billetes falsos
serán cobrados a la persona responsable.
 Para cada corte de caja la encargada deberá registrar las salidas de su
efectivo en su hoja correspondiente avisar al contador, el cual deberá
registrar las salidas de efectivo en el sistema y entregarle un baucher que
deberá ir engrapado en sus cortes de caja.
 Cada empleado de caja tendrá su propia clave y usuario que serán
otorgador por el contador para abrir su sistema de cobro, dicho usuario y
clave no deberán compartirlas con nadie más.
 En caso de a ver fugas de dinero, perdidas constantes o sobras de efectivo
el contador deberá darlo a saber a la encarga de caja y firmar el documento
correspondiente en caso de reincidir 2 veces o más se despedirá al
personal.
 Para ingresar al nosocomio el personal deberá portar su gafete y mostrarlo
al encargo de vigilancia, en caso de no portarlo no se le permitirá la entrada
y en caso de haberlo extraviado deberá hacer su solicitud al administrador
para la reposición de esta con el pago del baucher de $100 para su
reposición.
 Portar el uniforme correspondiente de la unidad hospitalaria durante todo el
turno sin pretexto alguno de lo contrario no podrá laborar en su área
correspondiente.
 Ninguno de los empleados deberá por dinero a su área de trabajo sus
bolsas, carteras, efectivo ni celular telefónico deberán ser guardados en su
Locke correspondiente en caso de no captar las ordenes serán
sancionados económicamente vía nómina.
 No se podrán ingresar alimentos ni bebidas al área de trabajo, para ello
deberán ocupar su hora de comida la cual será cubierta por otro empleado
de la misma área, su horario será establecido por el administrador y para
ello deberá pasar nuevamente al reloj checador la salida y la entrada.
 El uso del teléfono tendrá claves para comunicarse a otras áreas
únicamente, tendrá bloque de sistema en caso de querer usarlo en
beneficio propio.
 El uso de la computadora contara con un sistema de bloqueo de las
páginas de internet o programas que no sean utilizados al tipo de trabajo
correspondiente.
 Manejo de efectivo de gastos médicos de los usuarios que no son derechos
habientes, para ello la encargada de caja deberá registrar el pago de los
gastos médico capturando los días de hospitalización, tratamiento, atención
de médicos especialistas e intervenciones médicas y de enfermería
(Transfusiones sanguíneas, insumos, paquetes globulares, cirugía etc.) la
encargada de guardar el ticket original de los gastos médicos y entregar 2
copias del ticket uno para el familiar para cualquier aclaración o duda y otro
que será entregado al área de enfermería para generar el alta con el
medico a cargo del turno, ticket que será añadido al expediente clínico.
Todos los pagos serán únicamente en efectivo el corte de caja será
realizado por el contador en caso de tener algún faltante la responsable
deberá firmar un pagare por la cantidad correspondida dando la opción de
pagar a plazos como máximo 4 quincenas o pagarlo al momento.
 El uso de insumos solo deberé ocuparse en beneficio de la unidad
hospitalario y para beneficio propio en caso de ser sorprendida (se
levantará un acta administrativa sobre lo sucedido).
 Entrega de nominas (Realizar las nominas de cada uno de los empleados y
entregarlas los días 15 a partir de las tres de la tarde hasta las siete de la
noche, una vez entregada deberé tener una carpeta la cual tendrá el
nombre completo del trabajador, su cargo, día y mes de entrega la cual
deberá ir firmada por cada trabajador en caso de existir alguna duda esta
deberá ser aclarada por la persona a cargo del turno). Para la entrega de
nomina se registrarán todas las entradas y salidas del personal de manera
individual en una carpeta, así como sus faltas a laborar, retardos y salidas
injustificadas que deberá entregar al contador para autorizar los salarios y
sueldos correspondientes de cada personal.
 Evaluar la rentabilidad de cada una de las áreas de cuantos pacientes
ingresan en cada área, de qué edad, sexo, patología, tiempo de estancia
para la implementación de nuevas áreas, expansión del hospital o
requisición de insumos y materiales en basa a los datos presentados por
área los cuales serán registrados a computadora y serán enviados al
administrador de la unidad hospitalaria.
 Para el proceso de un préstamo y caja de ahorro el personal deberá
entregar los siguientes documentos en original y copia que son los
siguientes INE, CURP, Acta de nacimiento, copia de su contrato,
homologación o base y firmar la solicitud del préstamo o caja de ahorro.
Para realizar el préstamo deberá entregar toda la documentación antes
mencionada en el área cajas para la captura de dichos documentos y
enviárselos al administrativo del hospital para se toma en cuenta el cargo,
salario y tiempo de antigüedad en el nosocomio factores que dependerán
para la realizar el préstamo o rechazar la solicitud aclarando el porqué.
En caso de a ver sido aceptada la solicitud por el administrador y jefes
correspondientes se enviará una notificación a la persona informándole que
su solicitud ha sido aceptada dándole a conocer el plazo y la cantidad a
descontar vía nomina firmando un contrato de aceptación.
Para la caja de ahorro (deberá presentarse la persona interesada a caja
donde la encargada de turno le dará a conocer su beneficio, los pasos a
seguir y cuanto desea ahorrar quincenalmente, además de firmar el
documento correspondiente a la solicitud y que será descontado vía
nomina).
Todos los registros contables deberán ser entregados al administrador para
ser analizados y los que corresponden a solicitudes aceptadas deberán
estar por este mismo, nombre completo y cedula.
 Entrega de turno a la una de la tarde (este se deberá entregar a la
encargada del turno vespertino, para ello la del turno matutino no deberá
tener pendientes sobre sus registros contables, así como no a ver ningún
faltante del inventario del área de cajas en caso de faltar un objeto este se
reportará al administrador del hospital firmando un vale para la compra de
uno nuevo descontándolo vía nomina de la persona responsable de la
perdida).