CLINICA MEISEL SAS

NIT 844.002.258-4
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A Dic 31/24
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

NOTAS DE
ACTIVO
REVELACION
ACTIVO CORRIENTE
5 EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO $ 639.839.383
CAJA $ 11.276.470
BANCOS $ 628.562.913
INVERSIONES $ -
6 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 43.203.558.560
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES RADICADAS $ 26.514.996.133
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES SIN RADICAR $ 2.371.477.865
ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS $ 2.356.200.000
ANTICIPOS A PROVEEDORES $ 17.174.511
ANTICIPOS A CONTRATISTAS
ANTICIPOS DE HONORARIOS $ 468.271.623
ANTICIPOS DE ARRENDAMIENTOS $ 13.031.049
ANTICIPOS DE MANTENIMIENTOS EQUIPOS
ANTICIPOS DE SERVICIOS
ANTICIPOS OTROS GASTOS / COSTOS $ 180.000.000
ANTICIPOS PARA CONSTRUCCION DE OBRA $ 14.908.366.519
ANTICIPOS DE IMPUESTOS $ 22.727.643
ANTICIPOS A TRABAJADORES $ 64.427.047
DEUDORES VARIOS $ 133.697.781
CARTERA DUDOSO COBRO $ -
PROVISIONES -$ 3.846.811.610

7 INVENTARIOS $ 1.191.814.927
INVENTARIOS $ 1.191.814.927

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 45.035.212.869

8 ACTIVO FIJO $ 19.246.892.631

TERRENOS LOTE $ 7.026.099.543
CONSTRUCIONES EN CURSO $ 1.260.245.926
CONSTRUCIONES Y EDIFICACIONES $ 8.533.207.667
EQUIPO DE OFICINA $ 492.572.955
EQUIPO DE COMPUTO $ 485.183.611
EQUIPO MEDICO-CIENTIFICO $ 4.971.432.738
OTROS EQUIPOS $ 292.254.293
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 74.864.597
DEPRECIACIÓN ACUMULADA -$ 3.888.968.699

ACTIVOS INTANGIBLES $ 91.629.999

LICENCIAS $ 91.629.999

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 19.338.522.630

TOTAL A C T I V O $ 64.373.735.499

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
ACREEDORES COMERCIALES -$ 2.343.521.023
OTRAS CUENTAS POR PAGAR -$ 3.459.701.614
ACREEDORES OFICIALES -$ 906.503.543
RETENCIONES POR PAGAR -$ 18.234.550
RETENCIONES Y APORTES NOMINA -$ 100.906.600
BENEFICIOS A EMPLEADOS -$ 1.001.840.492
OTROS PASIVOS- ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS -$ 11.139.504.653

10 TOTAL PASIVO CORRIENTE -$ 18.970.212.476

PASIVO A LARGO PLAZO

OBLIGACIONES FINANCIERAS -$ 16.429.215.154
PRESTAMOS A PARTICULARES $ -
ACREEDORES VARIOS -$ 1.464.141.589

9 TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO -$ 17.893.356.743

TOTAL P A S I V O -$ 36.863.569.219

PATRIMONIO
11 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO -$ 2.575.942.158
12 RESERVAS OBLIGATORIAS -$ 979.482.130
13 UTILIDAD O EXCEDENTE DEL EJERC -$ 6.755.592.943
14 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMUL. -$ 11.199.149.050
SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO -$ 6.000.000.000

TOTAL PATRIMONIO -$ 27.510.166.280

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO -$ 64.373.735.499

CIRO ALFONSO GOMEZ MEISEL VELASCO CASTRO LUZ DARY LUIS FELIPE SIBOCHE
C.C 88139704 T.P 214266-T TP 206467-T
REPRESENTANTE LEGAL REVISOR FISCAL CONTADOR
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NIT 844.002.258-4
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
De Ene 01/24 A Dic 31/24
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

NOTAS DE
INGRESOS -$ 42.612.255.214
REVELACION
15 INGRESOS OPERACIONALES
UNIDAD FUNCIONAL DE C. EXTERNA -$ 42.188.467.684
UNIDAD FUNCIONAL DE MERCADEO -$ 3.333.092.282
INGRESOS OPERACIONALES -$ 45.521.559.966

MENOS DEVOLUCIONES VENTAS

DEVOL. REBAJAS Y DCT. EN VENTA -$ 3.328.549.503
TOTAL MENOS DEVOLUCIONES VENTAS -$ 3.328.549.503

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES -$ 42.193.010.463

COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES

COSTOS DE VENTAS
UNIDAD FUNCIONAL CON. EXTERNA $ 25.074.365.900
18 TOTAL COSTOS $ 25.074.365.900

UTILIDAD BRUTA -$ 17.118.644.563

INGRESOS NO OPERACIONALES

DESCUENTOS CONCEDIDOS -$ 50.164.472

REINTEGRO PROVISIONES -$ 982.060
REINTEGRO OTROS COSTOS Y GASTOS -$ 27.441.786
OTRAS RECUPERACIONES -$ 110.197
INDEMNIZACIONES -$ 203.687.682
INCAPACIDADES
APROVECHAMIENTOS -$ 90.396.316
SUBSIDIOS ESTATALES
DONACIONES
EXCEDENTES PGP- -$ 32.916.443
INGRESOS DIVERSOS -$ 13.276.632
INTERESES -$ 269.163
RENDIMIENTOS FINANCIEROS $ -

15 TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES -$ 419.244.751

GASTOS DE ADMINISTRACION
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 1.295.096.728
HONORARIOS $ 148.816.000
IMPUESTOS $ 103.576.677
ARRENDAMIENTOS $ 192.149.640
CONTRIBUCIONES $ 18.005.532
SEGUROS $ 65.480.525
SERVICIOS $ 107.946.634
GASTOS LEGALES $ 41.456.499
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 11.871.561
ADECUACION E INSTALACION $ 4.849.400
GASTOS DE VIAJE $ 15.682.916
DEPRECIACION $ 539.037.502
DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR $ 1.869.413.159
DIVERSOS $ 135.330.366
EXCEDENTES DE CAPITACION
DESCUENTOS COMERCIALES $ 27.132.086

16 TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION $ 4.575.845.226

UTILIDAD OPERACIONAL -$ 12.542.799.337

GASTOS BANCARIOS $ 5.796.891

COMISIONES $ 37.554.439
INTERESES $ 2.204.699.247
GMF $ 142.356.304

17 TOTAL GASTOS FINANCIEROS $ 2.390.406.881

GASTOS EXTRAORDINARIOS $ -
PÉRDIDAS O DISPOSICIÓN DE ACTIVOS $ 6.595.548

TOTAL OTROS GASTOS $ 6.595.548

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 10.565.041.659

IMPUESTO DE RENTA
PROVISION IMPUESTO DE RENTA $ 3.809.448.716
TOTAL GASTOS DE IMPUESTOS $ 3.809.448.716

19 UTILIDAD DEL EJERCICIO -$ 6.755.592.943

CIRO ALFONSO GOMEZ MEISEL VELASCO CASTRO LUZ DARY LUIS FELIPE SIBOCHE
C.C 88139704 T.P 214266-T TP 206467-T
REPRESENTANTE LEGAL REVISOR FISCAL CONTADOR PUBLICO
 CLÍNICA MEISEL SAS
NIT: 844.002.258-4
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA COMPARATIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

ACTIVO CORRIENTE $ 2.024 $ 2.023 INCREM/DISMIN. %

ACTIVO $ 64.373.735.499 $ 50.476.402.747 $ 13.897.332.752 28%
EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO $ 639.839.383 $ 443.462.361 $ 196.377.022 44%
CAJA $ 11.276.470 $ 12.089.270 -$ 812.800 -7%
CAJA GENERAL $ - $ - $ -
FONDO CAJA $ 11.276.470 $ 12.089.270 -$ 812.800 -7%
BANCOS $ 628.562.913 $ 97.430.066 $ 531.132.847 545%
INVERSIONES $ - $ - $ -
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO $ 639.839.383 $ 109.519.336 $ 530.320.047 484%
CUENTAS, DOCUMENTOS Y ARRENDAMIENTOS
$ 43.203.558.560 $ 30.337.244.904
FINANCIEROS POR COBRAR $ 12.866.313.656 42%
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES RAD. $ 26.514.996.133 $ 20.624.392.000 $ 5.890.604.133 29%
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES SIN RAD. $ 2.371.477.865 $ 1.317.023.554 $ 1.054.454.311 80%
ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS $ 2.356.200.000 $ 2.356.200.000 $ - 0%
PROVEEDORES $ 17.174.511 $ 371.336.119 -$ 354.161.608 -95%
A CONTRATISTAS $ - $ - $ - #¡DIV/0!
HONORARIOS $ 468.271.623 $ 459.049.806 $ 9.221.817 2%
ARRENDAMIENTOS $ 13.031.049 $ 365.142 $ 12.665.907 3469%
MANTENIMIENTOS EQUIPOS $ - $ - $ - #¡DIV/0!
SERVICIOS $ - $ - $ - #¡DIV/0!
OTROS GASTOS / COSTOS ANTICIPADO $ 180.000.000 $ 1.972.064 $ 178.027.936 9027%
ANTICIPOS PARA CONSTRUCCION DE OBRA $ 14.908.366.519 $ 6.800.000.000 $ 8.108.366.519 119%
ANTICIPOS DE IMPUESTOS $ 22.727.643 $ - $ 22.727.643 #¡DIV/0!
A TRABAJADORES $ 64.427.047 $ 14.174.638 $ 50.252.409 355%
DEUDORES VARIOS $ 133.697.781 $ 370.130.031 -$ 236.432.250 -64%
CARTERA DUDOSO COBRO $ - $ - $ - #¡DIV/0!
PROVISIONES -$ 3.846.811.610 -$ 1.977.398.451 -$ 1.869.413.159 95%
TOTAL CUENTAS POR COBRAR $ 43.203.558.560 $ 30.337.244.904 $ 12.866.313.656 42%
INVENTARIOS $ 1.191.814.927 $ 976.731.000 $ 215.083.927 22%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 45.035.212.869 $ 31.423.495.239 $ 13.611.717.630 43%
PROPIEDAD PLANTA YEQUIPO $ -
TERRENOS LOTE $ 7.026.099.543 $ 7.026.099.543 $ - 0%
CONSTRUCIONES EN CURSO $ 1.260.245.926 $ 483.952.335 $ 776.293.591 160%
CONSTRUCIONES Y EDIFICACIONES $ 8.533.207.667 $ 8.533.207.667 $ - 0%
EQUIPO DE OFICINA $ 492.572.955 $ 475.783.883 $ 16.789.072 4%
EQUIPO DE COMPUTO $ 485.183.611 $ 458.292.548 $ 26.891.063 6%
EQUIPO MEDICO CIENTIFICO $ 4.971.432.738 $ 4.387.953.455 $ 583.479.284 13%
OTROS EQUIPOS $ 292.254.293 $ 387.637.131 -$ 95.382.838 100%
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 74.864.597 $ 74.864.597 $ - 0%
DEPRECIACIÓN ACUMULADA -$ 3.888.968.699 -$ 2.774.883.650 -$ 1.114.085.049 40%
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 19.246.892.631 $ 19.052.907.508 $ 193.985.123 1%
$ -
ACTIVOS INTANGIBLES $ 91.629.999 $ 91.629.999
LICENCIAS $ 91.629.999 $ 91.629.999
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 19.338.522.630 $ 19.052.907.508 $ 285.615.122 1%
TOTAL ACTIVO $ 64.373.735.499 $ 50.476.402.747 $ 13.897.332.752 28%
PASIVO $ -
OBLIGACIONES BANCARIAS $ 16.429.215.154 $ 10.917.280.625 $ 5.511.934.529 50%
PRESTAMOS A PARTICULARES $ - $ 4.873.009 -$ 4.873.009 -100%
ACREEDORES VARIOS $ 1.464.141.589 $ 1.700.221.938 -$ 236.080.349 -14%
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS A
LARGO PLAZO $ 17.893.356.743 $ 12.622.375.572 $ 5.270.981.171 42%
CUENTAS POR PAGAR $ -
ACREEDORES COMERCIALES $ 2.343.521.023 $ 3.669.173.944 -$ 1.325.652.921 -36%
OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 3.459.701.614 $ 2.192.392.930 $ 1.267.308.684 58%
ACREEDORES OFICIALES $ 906.503.543 $ 557.811.035 $ 348.692.508 63%
RETENCION EN LA FUENTE $ 18.234.550 $ - $ 18.234.550 #¡DIV/0!
RETENCIONES Y APORTES NOMINA $ 100.906.600 $ 79.127.000 $ 21.779.600 28%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 1.001.840.492 $ 791.279.093 $ 210.561.399 27%
OTROS PASIVOS $ 11.139.504.653 $ 9.719.271.475 $ 1.420.233.178 15%
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 18.970.212.476 $ 17.009.055.477 $ 1.961.156.999 12%
TOTAL PASIVOS $ 36.863.569.219 $ 29.631.431.049 $ 7.232.138.170 24%
CAPITAL SOCIAL $ 2.575.942.158 $ 2.575.942.158 $ - 0%
RESERVAS LEGALES $ 979.482.130 $ 659.307.335 $ 320.174.795 49%
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 6.755.592.943 $ 3.201.747.945 $ 3.553.844.998 111%
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 11.199.149.050 $ 8.407.974.260 $ 2.791.174.790 33%
SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN PROPIEDAD
PLANTA Y EQUIPO $ 6.000.000.000 $ 6.000.000.000 $ - 0%
TOTAL PATRIMONIO $ 27.510.166.280 $ 20.844.971.698 $ 6.665.194.582 32%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 64.373.735.499 $ 50.476.402.747 $ 13.897.332.753 28%

CIRO ALFONSO GÓMEZ MEISEL LUZ DARY VELASCO LUIS FELIPE SIBOCHE ALONSO
R/L C.C 88139704 Revisor Fiscal TP 214266-T Contador Publico TP 206467-T
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NIT 844.002.258-4
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2024 Y 2023
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

INGRESOS 2024 2023 INCREM/DISMIN. %

INGRESOS $ 42.612.255.214 $ 32.988.708.784 $ 9.623.546.431 29%

INGRESOS OPERACIONALES $ -
UNIDAD FUNCIONAL DE C. EXTERNA $ 42.188.467.684 $ 35.125.978.324 $ 7.062.489.360 20%
UNIDAD FUNCIONAL DE MERCADEO $ 3.333.092.282 $ 1.780.667.186 $ 1.552.425.096 87%
INGRESOS OPERACIONALES $ 45.521.559.966 $ 36.906.645.510 $ 8.614.914.456 23%

MENOS DEVOLUCIONES VENTAS $ -

DEVOL. REBAJAS Y DCT. EN VENTA $ 3.328.549.503 $ 4.502.401.869 -$ 1.173.852.366 -26%
TOTAL MENOS DEVOLUCIONES VENTAS $ 3.328.549.503 $ 4.502.401.869 -$ 1.173.852.366 -26%

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ 42.193.010.463 $ 32.404.243.641 $ 9.788.766.822 30%

COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES

COSTOS DE VENTAS $ -
UNIDAD FUNCIONAL CON. EXTERNA $ 25.074.365.900 $ 24.143.341.917 $ 931.023.983 4%
TOTAL COSTOS $ 25.074.365.900 $ 24.143.341.917 $ 931.023.983 4%
$ -
UTILIDAD BRUTA $ 17.118.644.563 $ 8.260.901.724 $ 8.857.742.839 107%
$ -
INGRESOS NO OPERACIONALES $ -
$ -
DESCUENTOS CONCEDIDOS $ 50.164.472 $ 90.475.433 -$ 40.310.962 -45%
REINTEGRO PROVISIONES $ 982.060 $ 20.975.990 -$ 19.993.930 -95%
REINTEGRO OTROS COSTOS Y GASTOS $ 27.441.786 $ 110.172.689 -$ 82.730.903 -75%
OTRAS RECUPERACIONES $ 110.197 $ 4.178.434 -$ 4.068.237 -97%
INDEMNIZACIONES $ 203.687.682 $ 203.687.682
INCAPACIDADES $ 4.504.480 -$ 4.504.480 -100%
APROVECHAMIENTOS $ 90.396.316 $ 150.093.974 -$ 59.697.657 -40%
SUBSIDIOS ESTATALES $ - #¡DIV/0!
DONACIONES $ 27.510.001 -$ 27.510.001 -100%
EXCEDENTES PGP- $ 32.916.443 $ 58.576.067 -$ 25.659.624 -44%
INGRESOS DIVERSOS $ 13.276.632 $ 115.509.641 -$ 102.233.009 -89%
INTERESES $ 269.163 $ 2.468.434 -$ 2.199.271 -89%
RENDIMIENTOS FINANCIEROS $ - $ -
$ - $ -
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES $ 419.244.751 $ 584.465.143 -$ 165.220.392 -28%
GASTOS DE ADMINISTRACION $ - #¡DIV/0!
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 1.295.096.728 $ 1.065.627.844 $ 229.468.885 22%
HONORARIOS $ 148.816.000 $ 108.596.700 $ 40.219.300 37%
IMPUESTOS $ 103.576.677 $ 41.597.013 $ 61.979.664 149%
ARRENDAMIENTOS $ 192.149.640 $ 170.339.077 $ 21.810.563 13%
CONTRIBUCIONES $ 18.005.532 $ 7.008.416 $ 10.997.116 157%
SEGUROS $ 65.480.525 $ 12.576.770 $ 52.903.755 421%
SERVICIOS $ 107.946.634 $ 52.212.252 $ 55.734.381 107%
GASTOS LEGALES $ 41.456.499 $ 44.385.583 -$ 2.929.084 -7%
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 11.871.561 $ 4.149.204 $ 7.722.357 186%
ADECUACION E INSTALACION $ 4.849.400 $ 4.953.939 -$ 104.539 -2%
GASTOS DE VIAJE $ 15.682.916 $ 11.799.283 $ 3.883.633 33%
DEPRECIACION $ 539.037.502 $ 40.122.048 $ 498.915.454 1243%
DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR $ 1.869.413.159 $ 707.120.518 $ 1.162.292.641 164%
DIVERSOS $ 135.330.366 $ 27.762.563 $ 107.567.803 387%
EXCEDENTES DE CAPITACION $ 121.305.978 -$ 121.305.978 -100%
DESCUENTOS COMERCIALES $ 27.132.086 $ - $ 27.132.086 #¡DIV/0!
$ -
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION $ 4.575.845.226 $ 2.419.557.189 $ 2.156.288.038 89%
$ -
UTILIDAD OPERACIONAL $ 12.542.799.337 $ 5.841.344.535 $ 6.701.454.801 115%
$ -
GASTOS BANCARIOS $ 5.796.891 $ 9.714.628 -$ 3.917.737 -40%
COMISIONES $ 37.554.439 $ 31.036.933 $ 6.517.505 21%
INTERESES $ 2.204.699.247 $ 938.475.804 $ 1.266.223.443 135%
GMF $ 142.356.304 $ 129.623.854 $ 12.732.450 10%
$ -
TOTAL GASTOS FINANCIEROS $ 2.390.406.881 $ 1.108.851.219 $ 1.281.555.662 116%
$ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 10.565.041.659 $ 5.061.294.813 $ 5.503.746.846 109%
$ -
IMPUESTO DE RENTA $ -
PROVISION IMPUESTO DE RENTA $ 3.809.448.716 $ 1.859.546.868 $ 1.949.901.848 105%
TOTAL GASTOS DE IMPUESTOS $ 3.809.448.716 $ 1.859.546.868 $ 1.949.901.848 105%
$ -
GASTOS EXTRAORDINARIOS $ -
PÉRDIDAS O DISPOSICIÓN DE ACTIVOS $ 6.595.548 $ 255.663.646 -$ 249.068.098 -97%
$ -
TOTAL OTROS GASTOS $ 6.595.548 $ 255.663.646 -$ 249.068.098 -97%
$ -
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 6.755.592.943 $ 3.201.747.946 $ 3.553.844.997 111%

CIRO ALFONSO GÓMEZ MEISEL LUZ DARY VELASCO CASTRO LUIS FELIPE SIBOCHE ALONSO
Representante Legal Revisor Fiscal Contador Publico
C.C 88139704 TP 214266-T TP 206467-T
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NIT 844.002.258-4
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 y 2024
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS

Saldo a 31 de Diciembre Saldo a 31 de Diciembre de

Concepto Incremento Disminucion
de 2023 2024

Capital Social $ 2.575.942.158 $ - $ - $ 2.575.942.158,00

Reserva Legal $ 659.307.335 $ 320.174.795 $ 979.482.130,00
Utilidad del Ejercicio $ 3.201.747.945 $ 3.553.844.998 $ - $ 6.755.592.942,61
Utilidad de Ejercicios Anteriores $ 8.407.974.260 $ 2.791.174.790 $ - $ 11.199.149.049,66
Superavit por Revaluación PPYE $ 6.000.000.000 $ - $ 6.000.000.000,00
TOTAL PATRIMONIO $ 20.844.971.698 $ 6.665.194.582 $ - $ 27.510.166.280

CIRO ALFONSO GÓMEZ MEISEL

LUZ DARY VELASCO LUIS FELIPE SIBOCHE ALONSO
C.C 88139704 T.P 214266-T TP 206467-T
Representante Legal Revisor Fiscal Contador Publico
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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
MÉTODO DIRECTO
A DICIEMBRE 31 DE 2024

2.024
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Entradas:
Efectivo recibido de clientes 35.247.952.019
Otras entradas de efectivo 419.244.751
Giros para abono a cartera por aplicar 1.420.233.178

Total entradas de efectivo 37.087.429.948

Salidas:
Efectivo pagado por costos operacionales -24.900.369.137
Efectivo pagado por gastos operacionales -2.167.394.565
Efectivo pagado por gastos financieros -2.390.406.881
Efectivo pagado por Impuestos -3.442.521.657
Efectivo pagado por otros gastos -6.595.548
Arrendamientos Financieros 0
Efectivo pagado por anticipos -8.027.100.621
Otros deudores 2.105.845.409
Efectivo pagado por compra de Inventarios -215.083.927
Pago de Retención en la Fuente

Ajustes por partidas sin reflejo en el efectivo

Ajuste por gastos de depreciación y amortización -539.037.502
Ajuste por gastos de deterioro de cartera -1.869.413.159

Total salidas de efectivo y ajustes -41.452.077.588

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -4.364.647.640

ACTIVIDADES DE INVERSION
Aumento de Propiedad Planta y Equipo -193.985.123
Aumento Intangibles -91.629.999

FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN -285.615.122

ACTIVIDADES DE FINANCIACION
Nuevas Obligaciones a Corto Plazo 0
Nuevas Obligaciones a Largo Plazo 5.270.981.171
Aumento de capital social 0
Aumento reservas legales 320.174.795
Utilidades retenidas -3.964.418.153
Aumento utilidad del ejercicio 3.553.844.998

FLUJO NETO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 5.180.582.811

AUMENTO Y/O DISMINUCION DEL EFECTIVO 530.320.047

Disminución de efectivo 530.320.047

Efectivo a Diciembre 31 de 2023 109.519.336
Efectivo a Diciembre 31 de 2024 639.839.383

CIRO ALFONSO GÓMEZ MEISEL LUZ DARY VELASCO CASTRO LUIS FELIPE SIBOCHE ALONSO
Representante Legal Revisor Fiscal Contador Publico
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CLINICA MEISEL SAS

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POLÍTICAS CONTABLES Y REVELACIONES DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
A DICIEMBRE 31 DE 2024 Y 2023

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL Y COMPARATIVO

NOTA N° 1. Información de la compañía

CONSTITUCIÓN Y OBJETO.

La empresa CLINICA MEISEL S.A.S es un ente privado, persona jurídica, i d e n t i f i c a d o con NIT. No. 844.002.258-4,
que inició actividades en la ciudad de Yopal del Departamento de Casanare, con matrícula en la Cámara de Comercio
de Casanare N° 25864 del 07 de Septiembre de 2000 cuya actividad principal es 8621, “Actividades de la práctica médica
sin internación” y su duración es indefinida.

Tiene por objeto social, el desarrollo de las siguientes actividades: Medicina general y especializada, cardiología, medicina
interna, cuidados intensivos, marcapasos transitorios y definitivos cateterismo cardiacos, médicos diagnósticos no
invasivos e invasivos, salud pública, actividades médicas y auditoria. Educación formal y no formal. Convenio con
universidades. Gastroenterología, endoscopia digestiva, cirugía gastrointestinal y endoscopia digestiva, cardiología
pediátrica, hemodinámica, cirugía cardiovascular, trasplante de corazón, cirugía vascular, electrofisiología y arritmias
cardiacas, medicina nuclear. Neumología fibrobroncoscopia. Neumología laboratorio función pulmonar. Ecocardiografía.
Electro diagnóstico. Endocrinología. Transporte asistencial básico. Ginecobstetricia. Ginecología oncología. Nefrología
diálisis renal. Reumatología. Urología, comprar y vender bienes inmuebles, se entenderá que la sociedad podrá realizar
cualquier actividad lícita. Medicina domiciliaria, atención a pacientes clínicos, toma de maestras, transporte asistencial
básico, servicio de prestadores de cuidado primario, atención domiciliaria, servicio de televisita con base en
georreferenciación, medicina general, enfermería profesional domiciliaria, psicología domiciliaria, nutrición domiciliaria,
trabajo social, terapia física, terapia ocupacional, terapia respiratoria del lenguaje, fonoaudiología, clínica de heridas., entre
otras y contratos que tengan relación directa con las actividades que integran el objeto social.

El Domicilio Principal de la Empresa es el Municipio de Yopal, (Sede Ppal y Unidad Cardioneurovascular de los Llanos),
cuenta con sedes en los siguientes departamentos y municipios: Arauca (Tame-Saravena-Arauca capital), Boyacá
(Duitama-Tunja-Sogamoso-Chiquinquirá-Pto Boyacá), Cundinamarca ( Cajicá, Bogotá D.C.), Vichada ( Pto Carreño),
Amazonas ( Leticia), Guaviare ( San José del Guaviare).

Hipótesis de negocio en marcha:

Al preparar el juego de estados financieros, la administración de la empresa CLINICA MEISEL S.A.S. evaluó la
capacidad que tiene para continuar como negocio en marcha. Los estados financieros presentados se elaboran
partiendo del supuesto que está en plena actividad y seguirá funcionando en el futuro previsible. Por el momento no
se tiene intención de liquidarla o cesar sus operaciones, tampoco existen incertidumbres relacionados con la operatividad
del negocio.

A la fecha de corte la empresa CLINICA MEISEL S.A.S. cuenta con un solo accionista en calidad de representante legal
y gerente.

CLINICA MEISEL SAS

Sede Principal: Yopal, Casanare Dir.: Calle 14 No. 22-91 B. Bello Horizonte. Tel.: 635 6064
Celular: 314 393 3615 – 314 393 6162. E-mail: [email protected]
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Organización del sistema de información Contable

Los hechos económicos son reconocidos para efecto de clasificación según el Plan Único de Cuentas emitido en
el anexo técnico de la circular externa 016 de 2017 por la Superintendencia Nacional de Salud en el marco
de sus competencias legales y constitucionales.

NOTA No. 2. Principales políticas y prácticas contables bases de preparación.

a) Los estados financieros han sido preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información
financiera (NIIF) y sus correspondientes interpretaciones (CINIIF) emitidas por la Internacional Accounting
Standards Board (IASB).La normatividad NIIF aplicable en Colombia requiere la revisión del Consejo
Técnico de la Contaduría Pública.

Emitido el Decreto 2483 de 2018 Anexo 2 aplicable a CLINICA MEISEL S.A.S. como empresa clasificada en
el denominado Grupo 2, el cual incluye las NIFS autorizadas por el IASB en español, en su versión año
2009, de acuerdo con la clasificación contenida en el Direccionamiento Estratégico del CTCP.

El 14 de diciembre de 2015 se emitió el Decreto Único Reglamentario 2462 con el objetivo de compilar y
racionalizar las normas de carácter reglamentario ya expuestas, expedidas en desarrollo de la Ley 1314 de
2009, que rigen en materia de contabilidad, información financiera y aseguramiento de la información;
algunas de las normas ya tratadas, fueron modificadas y adicionadas con la emisión del Decreto 2496
del 23 de diciembre del 2015.Una y otra reglamentación ha sido considerada por la administración en el
reconocimiento de los hechos económicos.

Tales normas fueron consideradas en la preparación de los estados financieros.

b) Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo historio, excepto por algunos
instrumentos financieros que son medidos al costo amortizado a su valor razonable, como se explica
en las políticas contables descritas abajo.

c) En general el costo historio está basado en el valor razonable de las transacciones.

Valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo o pagado por transferir un pasivo en una
transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de la medición.
d) La preparación de los estados financieros de acuerdo con NIFS requiere el uso de ciertos estimados contables
críticos. También requiere que la gerencia ejerza su juicio en el proceso de aplicación de las políticas contables.

e) Las áreas que involucran un mayor grado de juicio o complejidad o áreas en las que los supuestos y
estimados son significativos para los estados financieros se describen más adelante.

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Base de contabilidad de causación

CLINICA MEISEL S.A.S. prepara sus estados financieros, excepto para la información de los flujos de efectivo, usando
la base de contabilidad de causación.

Importación relativa y materialidad

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su importancia relativa o materialidad.

Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material de la cuantía donde se determino con
relación, entre otros, al activo total, al activo corriente y no corriente, al pasivo total, al pasivo corriente y no corriente, al
patrimonio o a los resultados del ejercicio, según corresponda. En términos generales, se considera como material toda
partida que supere el 5% con respecto a un terminado total de los anteriormente citados.

Políticas contables significativas

CLINICA MEISEL S.A.S. viene con el proceso de implementación NIIF desde al año 2015, dando a conocer al Consejo
de Administración su desarrollo y socializando el ESFA, reclasificaciones, notas, manual de políticas y guía de
elaboración de procedimientos contables.

Efectivo y Equivalentes al Efectivo

El efectivo – incluyen el disponible y depósitos de libre disponibilidad en bancos; Equivalentes de efectivo- son
valores de corto plazo, de gran liquidez, fácilmente convertibles en efectivo y que están sujetos a riesgos poco
importantes de cambios en su valor; tales como: monedas extranjeras e inversiones disponibles a la vista, que son
valores cuya disposición por parte de la entidad se prevé de forma inmediata, generan rendimientos y tiene riesgos
poco importantes de cambios en su valor; tales como, inversiones de muy corto plazo, por ejemplo, con vencimiento
hasta de 3 meses a partir de su fecha de adquisición, otras inversiones altamente liquidas e corto plazo con
vencimientos de tres meses o menos, contados a partir de la adquisición del instrumento financiero, conforme a los
dispuesto en el párrafo 7.2 NIIF-PYMES.

Activos Financieros

CLINICA MEISEL S.A.S. clasifica sus activos financieros en las siguientes categorías: Las inversiones financieras, y
las Cuentas por Cobrar.

“Articulo 1.1.4.5.2. Régimen normativo para el grupo 2. Se establece un régimen normativo para los preparadores
de información financiera del Grupo 2 que se encuentren vigilados por la Superintendencia de Salud, en los siguientes
términos:

Para la preparación de los estados financieros consolidados aplicaran el marco técnico dispuesto en los Anexos 2 y 2.1
y sus modificatorios del Decreto 2420 de 2015.

Para la preparación de los estados financieros individuales y separados aplicaran el marco técnico normativo
dispuesto en los anexos 2 y 2.1 y sus modificatorios del Decreto
2420 de 2015, salvo el tratamiento de los aportes sociales previsto en el articulo 1.1.4.6.1 del presente decreto”.

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En tal sentido, la entidad aplica para estos grupos lo dispuesto en la CBCF de 2008 y sus modificaciones del año 2013.
La Administración determina la clasificación de sus activos financieros a la fecha de su reconocimiento inicial.

Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados, que dan derecho a pagos fijos o determinables y que
no cotizan en un mercado activo. En este sentido no se les aplica costo amortizado.

Reconocimiento y Medición

Las cuentas por cobrar comerciales se reconocen inicialmente a su valor razonable y subsecuentemente se valoran a
su costo amortizado, usando el método de interés efectivo, menos el deterioro, de ser el caso.
Después del reconocimiento inicial, CLINICA MEISEL S.A.S. medirá un activo financiero, por su valor razonable o
por su costo amortizado. Los activos financieros, deberán medirse al costo amortizado utilizando el método de interés
efectivo, para lo cual se tomara el importe al que fue medido el activo financiero en el reconocimiento inicial, menos el
reembolso del principal, más o menos la amortización acumulada(diferencia existente entre importe en el
reconocimiento inicial y el importe al vencimiento) menos deterioro.

Los activos financieros que no tengan establecida una tasa de interés y se clasifiquen como activos corrientes se
medirán inicialmente al valor razonable.

Los activos financieros que no se midan al costo amortizado se miden al valor razonable, incluidas las inversiones de la
empresa que constituyen instrumentos de patrimonio.

En general los activos financieros de la entidad se reconocen a valor razonable y no tienen costo de transacción,
por lo que no se reconocen cifras a través de resultados.

Las inversiones se dejan de reconocer cuando los derechos a recibir son flujos de efectivo de las inversiones que
expiran o se transfieren y se ha transferido todos los riesgos y beneficios derivados de su propiedad.

Cuando existen cuentas por cobrar que no han sido atendidas oportunamente por dificultades económicas se reconoce
un valor por deterioro al momento de emitir los estados financieros.

Deterioro de Activos Financieros

Para la entidad un activo financiero que no esté registrado al valor razonable con cambios en resultados es evaluado
en cada fecha de balance para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro; y que ese evento de perdida haya
tenido un efecto negativo en los flujos de efectivo futuros del activo que puede estimarse de manera fiable. CLINICA
MEISEL S.A.S. reconocerá inmediatamente una perdida por deterioro de valor en resultados. (Sección 11, p11.21).Bajo
este modelo se considera el valor del dinero en el tiempo y no se requiere que una cuenta por cobrar se encuentre
vencida para que sea objeto de estimaciones de deterioro.

Cuando en periodos posteriores del importe de la estimación de cuentas por cobrar incobrables disminuya y
pueda relacionarse objetivamente con un hecho ocurrido con posterioridad al reconocimiento de la primera estimación
por incobrabilidad, CLINICA MEISEL S.A.S. revertirá la estimación reconocida con anterioridad y reconocerá el importe
de la reversión en resultados inmediatamente.

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Baja en cuentas

Un activo financiero, (corresponde, parte de un activo financiero o parte de un grupo de activos financieros similares) se
da de baja en cuentas cuando:

o Expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo;
o Se transfieran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo del activo o se asuma una
obligación de pagar a un tercero la totalidad de los flujos de efectivo sin una demora significativa, a
través de un acuerdo de transferencia, y:
(a) Se hallan transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad
del activo,
(b) No se hayan ni transferido ni retenido sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a
la propiedad del activo, pero se haya transferido el control del mismo.

Propiedad, planta y equipo

CLINICA MEISEL S.A.S. aplicara como política contable el modelo del costo y aplicara esa política a todos los elementos
que compongan sus propiedades, planta y equipo. La política relacionada con este grupo se asocia a las secciones
17 y 27 de la NIIF para PYMES.

Reconocimiento y Medición

Modelo del costo: Un elemento de propiedades, planta y equipo se registrara por su costo menos la depreciación
acumulada y el importe acumulado de las perdidas por deterioro del valor.

Las propiedades, planta y equipo se presentan a su costo historio, menos la depreciación subsiguiente y las pérdidas
por deterioro, en caso que existan: Comprenden terrenos y edificios relacionados principalmente con sedes de atención
de atención al público y oficinas, maquinaria, muebles y enseres, equipo de oficina, equipos de comunicación y computo.

El costo histórico incluye los desembolsos directamente atribuibles a la adquisición de estas partidas. El costo también
incluye los costos de endeudamiento incurridos durante la etapa de construcción de proyectos que requieren un tiempo
sustancial para su puesta en operación.

Las propiedades en el curso de construcción para fines de producción, suministro o administrativos se

contabilizan al costo, menos cualquier gasto por deterioro reconocida. El costo incluye para los activos calificados,
los costos por préstamos capitalizados bajo el método de la tasa de interés efectiva. Estas propiedades se clasifican
en las categorías
de propiedades, planta y equipo cuando estén terminadas y listas para uso previsto.

Los costos subsecuentes se incluyen en el valor en libros del activo o se reconocen como un activo separado, según
corresponda, solo cuando es probable que genere beneficios económicos futuros y el costo de estos activos se pueda
medir razonable. Los gastos de mantenimiento y de reparación se cargan al estado de resultado del periodo en que
estos se incurren.

Los valores residuales y la vida útil de los activos se revisan y ajustan, de ser necesario, a la fecha de cada estado de
situación financiera.

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Depreciación de una propiedad, planta y equipo. CLINICA MEISEL S.A.S., reconocerá la depreciación de un activo de
propiedad, planta y equipo, en atención a la sección 27 del estándar para PYMES, a saber: Cuando dicho activo esté
disponible para su uso, es decir, se encuentre en el lugar y en un contexto necesario para operar de la manera prevista
por la administración. La depreciación es calculada linealmente durante la vida útil económica estimada de los activos,
hasta el monto de su valor residual. Las vidas útiles económicas estimadas por categorías son las siguientes: La
depreciación se aplica en línea recta así:

Descripción Vida útil Unidad de la vida útil

Equipo médico científico 8 Años

Equipos de 5 Años
Comunicación y
Computación
Flota y equipo de transporte 10 Años
terrestre

Muebles Equipo de 10 Años

Oficina
Construcciones y 45 Años
Edificaciones
Leasing vehicular 10 Años

Deterioro del valor de la propiedad, planta y equipo: De mas incluir que el deterioro valor es una perdida anormal de
valor debido a factores externos que obedecen a criterios de calificación o valoración del activo en un momento
dado, para reconocer su valor actual o decidir el cambio de uso después de una evaluación; el deterioro de valor se
puede dar en los activos intangibles o en el activo fijo tangible y se produce por encima de la depreciación sistemática
o amortización en forma paralela respectivamente, que se
determina en el exceso del importe o su valor en libros sobre el importe recuperables.

CLINICA MEISEL S.A.S. revisa y ajusta la vida útil, el método de depreciación o el valor residual de la propiedad,
planta y equipo; se evaluara a la fecha sobre la cual se informan los estados financieros, los activos de propiedad,
planta y equipo que en periodos anteriores se reconoció una perdida por deterioro, la cual puede haber desaparecido
o disminuido.

Se reconoce la reversión de perdida por deterioro en el resultado del periodo contable en el cual se presentaron los
indicios que ha desaparecido o disminuido.

Baja de Activos: Un elemento de propiedades, planta y equipo se da de baja por su disposición o cuando no se
esperan beneficios económicos futuros que deriven del uso continuo del activo.

Las ganancias y pérdidas por la venta de activos corresponden a la diferencia entre los ingresos de la transacción y
el valor en libros de los activos. Estas se incluyen en el estado de resultado del periodo. Durante los periodos
reportados la entidad no vendió ningún activo de este tipo.

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Otros Activos-Gastos Pagados por Anticipados

Los gastos pagados por anticipados están conformados principalmente por alquileres o arrendamientos y seguros,
cancelados por anticipado, además de otros pagos anticipados que se les haya otorgado a Proveedores y a Contratistas.

Reconocimiento y medición
Para el Reconocimiento, Medición, Presentación y Revelación de gastos pagados por anticipado, CLINICA MEISEL
S.A.S. aplicara las directrices de política contenidas en la sección 18 y otros estándares relacionados.

Para la medición de los activos gastos pagados anticipado se aplicaran los criterios de política establecidos para los
activos intangibles. Dichas partidas serán medidas por si costo y amortizadas durante el periodo en el cual se reciben
los beneficios.

Pasivos Financieros

Se reconocen como pasivos las obligaciones presentes adquiridas por la entidad.

La característica especial de los pasivos es que CLINICA MEISEL S.A.S. tiene una obligación presente actual de una
forma determinada. Tal obligación puede ser de carácter legal o implícito. Si la obligación se hace exigible en los
primeros 12 meses se registra a corto plazo, caso contrario se reconoce en un pasivo no corriente.

Son pasivos financieros, los Créditos de Bancos y otras Obligaciones Financieros prestamos por pagar), obligaciones
por arrendamientos financieros, cuentas por pagar y los fondos sociales; el reconocimiento, y medición aplicara de
acuerdo a las directrices de política contenidas en los estándares internacionales de presentación de reportes financieros
IFRS-NIIF para PYMES: Sección 11 Instrumentos Financieros Básicos y otros estándares relacionados. También
aplicara lo establecido para la Presentación de Estados Financieros: Sección 3-Presentacion de Estados Financieros,
Sección 7-Estado de flujos de Efectivo y otros estándares relacionados.

Reconocimiento y medición

Una obligación financiera se reconoce en el momento que la entidad bancaria ha depositado el dinero a las
cuentas de CLINICA MEISEL S.A.S. por concepto de préstamos y respaldadas por las garantías convenidas.

En el reconocimiento inicial, CLINICA MEISEL S.A.S. mide un pasivo financiero, por su valor razonable, salvo que este
difiera del precio de transacción, caso en el cual se aplicara lo dispuesto por la política.

Después del reconocimiento inicial, CLINICA MEISEL S.A.S. mide un pasivo financiero por su costo amortizado utilizando
el método de interés efectivo.

Para todos los efectos y en virtud a que no existen costos de transacciones en la constitución de obligaciones

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financieras y demás cuentas por pagar o aplicar, la entidad no ve necesario aplicar el costo amortizado.

Cuentas por pagar Comerciales

Las cuentas por pagar comerciales son obligaciones de pago por bienes o servicios que se han adquirido de los
proveedores en el curso ordinario de los negocios. Las cuentas por pagar actuales se clasifican como pasivos
corrientes, pues su pago debe ser efectuado en un periodo de un año o menos.

Para el efecto comprende las obligaciones financieras a corto plazo, Costos y Gastos por Pagar, Proveedores, , la
Retención en la fuente, los Impuesto Gravamen y Tasa por pagar, Retenciones y aportes Laborales, Remanentes por
pagar y los sobregiros.

La medición inicial de estas partidas corresponde al costo de los bienes o servicio recibidos la medición posterior
se efectúa por el importe en libros y por el valor actual si han cambiado las condiciones.

Beneficios a Empleados

Para el Reconocimiento, Medición, Preparación y Revelación de obligaciones por beneficios a los empleados, CLINICA
MEISEL S.A.S. aplicaran las directrices de políticas contenidas en los estándares internacionales de presentación de
reportes financieros IFRS-NIIF para PYMES: Sección 28- Beneficios a los empleados y otros estándares
relacionados.

Reconocimiento y Medición

La Medición Inicial se efectúa al costo liquidado individualmente a cada empleado en la nomina, por cada una de las
áreas de CLINICA MEISEL S.A.S..

La baja de los beneficios a empleados se alcanza con la cancelación de la obligación.

Beneficios de Corto y Largo Plazo: Cuando un empleado haya prestado sus servicios a CLINICA MEISEL S.A.S. los
beneficios de corto plazo se reconocerán por el importe sin descontar de tales beneficios, así:

a) Como un pasivo, después de deducir cualquier importe ya satisfecho.

b) Como un gasto, a menos que la partida pueda ser incorporada como parte del costo de los activos.

La entidad no cuenta con beneficios de largo plazo o de post-empleo excepto las liquidaciones reglamentadas por el
Estado Colombiano.

Provisiones y Contingencias

La política aprobada por la administración está fundada en la IFRS-NIIF para PYMES: Sección 21-Provisiones y
Contingencias y otros estándares relacionados.

Siempre que CLINICA MEISEL S.A.S. tenga una obligación actual (ya sea legal o implícita) como resultado de un
suceso pasado, que sea probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos que incorporen beneficios

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económicos para cancelar tal obligación y que pueda hacerse una estimación fiable del importe de la obligación se
reconocerá una provisión.

Las provisiones se revisan en cada periodo y se ajustan para reflejar la mejor estimación que se tenga a la fecha del
estado de situación financiera. Cuando el efecto del valor del dinero en el tiempo es importante, el monto de la provisión
se reconoce por el valor presente de los desembolsos que se espera que sean necesarios para liquidar la
obligación usando la mejor estimación. La tasa de descuento utilizada para determinar el valor presente es antes de
impuestos y refleja el valor temporal del dinero, así como el riesgo específico relacionado con el pasivo en particular,
que corresponde. El incremento de la provisión por el paso del tiempo se reconoce en el rubro gasto por intereses.

Las provisiones se revierten contra resultados cuando es menor la posibilidad de ocurrencia de que exista una salida de
recursos para cancelar tal obligación.

Otros pasivos

Los anticipos y avances: Registra las sumas de dinero recibidas por el ente económico como anticipos y avances
recibidos por la venta de servicios, cumplimiento de contratos, convenios y acuerdos debidamente legalizados que han
de ser aplicados posteriormente.

Capital Social

El capital social representa la suma del valor nominal de los aportes realizados por el propietario y los valores
adicionales que califican como capital social, es el caso de los resultados del ejercicio, los cuales, por criterio de la
gerencia se llevan como el acumulado de los años anteriores.

Las características de los instrumentos de capital se establecen tanto en los estatutos de la entidad como en las leyes
que los regulan.

Reconocimiento y Medición

Los aportes sociales serán tratados como advierte el artículo 3 del Decreto 2496 de 2015 modificatorio del artículo
1.1.4.6.1 decreto 2420 de ese mismo año el queda como sigue: “Articulo 1.1.4.6.1 Tratamiento de los aportes sociales.
Para la preparación de los estados financieros individuales y separados realizaran el tratamiento de los aportes
sociales en los términos previstos en la Ley 79 de 1988 y sus modificaciones”

Por lo ya expuesto los aportes sociales se reconocen por su valor razonable o pagado por el asociado cuando estos
son emitidos, de igual forma se miden los demás grupos del patrimonio, una vez son constituidos o adicionados por el
órgano respectivo.

Los excedentes son reconocidas al final del ejercicio contable y se llevaran o aplicaran por su valor de acuerdo a las
disposiciones del Representante Legal.

Ingresos Ordinarios

Ingreso de actividades ordinarias: Es la entrada bruta de beneficios económicos durante el periodo, surgidos en el

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curso de las actividades ordinarias de la entidad, siempre que tal entrada de lugar a un aumento en el patrimonio, que
no esté relacionado con las aportaciones de los propietarios de ese patrimonio.

Para el Reconocimiento, Medición, Presentación y Revelación de INGRESOS ORDINARIOS, CLINICA MEISEL SAS
aplicara las directrices de política contenidas en los estándares internacionales de presentación de reportes
financieros IFRS-NIIF para PYMES: Sección 23 Ingresos Ordinarios y otros estándares relacionados.

La empresa CLINICA MEISEL S.A.S. incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas brutas
de beneficios económicos recibidos y por recibir por parte de CLINICA MEISEL S.A.S. por su cuenta propia. CLINICA
MEISEL S.A.S. excluirá de los ingresos de actividades ordinarias todos los importes recibidos por cuenta de terceras
partes tales como impuestos sobre las ventas, impuestos sobre productos o servicios o impuestos sobre el valor
añadido. En una relación de agencia, CLINICA MEISEL SAS incluirá en ingresos de actividades ordinaria solo
Unidad funcional de consulta externa : Cardiología, Endocrinología, Medicina Interna, Electrofisiología, Cirugía
Cardiovascular, Cirugía Vascular, Hemodinamia, Cardiología Pediátrica, Neumología, Fisioterapia, Rehabilitación
Cardiaca, Servicios Capitados

. Los importes recibidos por cuenta del principal no son ingresos de actividades ordinarias de CLINICA MEISEL S.A.S..

Según el marco conceptual, debe ser objeto de reconocimiento toda partida que cumpla la definición de un elemento de
los estados financieros, siempre que:

a) Sea probable que cualquier beneficio económico asociado con la partida llegue a, salga de la entidad; y
b) El elemento tenga un costo o valor que pueda ser medido con fiabilidad.

Reconocimiento y Medición

Los ingresos provenientes de la venta de servicios en el curso de las actividades ordinarias son reconocidos al
valor razonable de contrapartida recibida o por recibir, neta
devoluciones, descuentos, bonificaciones o rebajas comerciales.

Gastos

Son erogaciones que realiza CLINICA MEISEL S.A.S. con el fin de prestarle apoyo necesario al desarrollo de la
actividad y que no se pueden identificar con una operación determinada.

Los gastos son decrementos en los beneficios económicos producidos a lo largo del periodo sobre el que se informa en
forma de salidas; o son disminuciones del valor de los activos, o bien por generación o aumento de pasivos, que dan
como resultado, decrementos en el patrimonio.

Reconocimiento y Medición

Inicialmente se miden por el valor en efectivo o por equivalente, por el valor del activo aplicado a la administración o por
el valor del pasivo reconocido.

Posteriormente se miden por el importe en libros.

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La baja en cuentas se da cuando se procede al cierre del ejercicio económico, en la determinación de los excedentes
del ejercicio.

Costos

Agrupa las cuentas que representan la acumulación de los costos directos e indirectos necesarios en la elaboración de
productos ofertados y la presentación de servicios financieros, de acuerdo con la actividad social desarrollada por
CLINICA MEISEL S.A.S. en el periodo que se informa.

Reconocimiento y Medición

Se miden por el valor pagado efectivamente o a crédito por los servicios. Posteriormente se
acumulan con los periodos anteriores.
La baja en cuentas se da cuando se procede al cierre del ejercicio económico, en la determinación de los
excedentes del ejercicio.

Resultados del Ejercicio

Comprende el valor de las ganancias o pérdidas obtenidas por CLINICA MEISEL SAS al cierre de cada ejercicio.

Reconocimiento y Medición

Los resultados del ejercicio se reconocen en el Estado de Situación Financiera cuando son calculados por el cierre
del ejercicio contable como un valor positivo o negativo después de calculado el impuesto, si fuese el caso.
La medición inicial lo determina el cierre de las operaciones de las cuentas de resultado. La medición posterior se hace
con base en las decisiones del Representante Legal de acuerdo a los requerimientos de carácter legal, estatuario y
ocasional.

La baja en cuentas se da con las decisiones del Representante Legal cuando se distribuyen los excedentes en
atención a lo dispuesto por la Ley de la empresa.

Nota 3. RELACION DE RIESGOS

La empresa CLINICA MEISEL S.A.S. ha adoptado políticas de ventas de servicios a contado y a crédito,
representando alto riesgo de pérdida en la modalidad a crédito. La actividad de este negocio se ejecuta de esta manera
para abarcar el mercado de las ENTIDADES PROMOTORA DE SALUD Y DEMÁS ENTIDADES RESPONSABLES DE
PAGO.

La empresa maneja valores e inventarios sin póliza de manejo lo que representa un alto riesgo para los intereses de la
empresa.

Nota 4.GOBIERNO DE GERENCIA

Administración y Gerencia: Estos organismos de administración están constantemente informados respecto a la

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situación económica y financiera de la empresa a través de reuniones periódicas en donde presentan los estados
financieros y la información relacionada con las actividades desarrolladas. Dentro de los procesos de formación se ha
hecho énfasis en la responsabilidad que se asume conforme las disposiciones del Código de Comercio artículo 200 y
lo dispuesto en la Ley 222 de 1995 en cuanto a los deberes de los administradores artículo 23, y acción social de
responsabilidad articulo 25.

También se analizan periódicamente los informes de la revisoría fiscal y se adoptan las estrategias pertinentes para
minimizarlos.

Reportes al Representante Legal y/o Gerente: La información relacionada con los estados financieros se
reportan al Representante Legal conoce el resultado de la evaluación y de las políticas adoptadas para disminuir los
riesgos que eventualmente puedan presentarse.

Estructura organizacional: La empresa cuenta con una infraestructura organizacional acorde y existe una adecuada
segregación de funciones de forma tal que se ejerce control sobre las actividades adelantadas por la misma.

Verificación de operaciones: Las operaciones que realiza la entidad constan en documentos debidamente
diligenciados y se utilizan los canales de comunicación con que cuenta la entidad para verificar la información
relacionada con las diferentes transacciones crediticias. El registro de las operaciones es inmediato a su ocurrencia
de forma tal que se evita incurrir en errores que afecten significativamente los estados financieros de la entidad.

Revisoría Fiscal: La Revisoría Fiscal de la empresa emite mensualmente informe acompañado de recomendaciones
que la Administración acoge con el fin de optimizar sus procesos. Estos informes dirigidos al Representante Legal
y/o Gerente quien sus reuniones periódicas los analiza dejando constancia de ello en el acta respectiva.

NOTAS ESPECÍFICAS

NOTA No. 5 EFECTIVO Y EQUIVANTE AL EFECTIVO

Corresponde a activos representados en efectivo y cuentas de ahorro y corrientes de inmediata disponibilidad como
Caja General, que comprende dineros para la operación de la empresa, Caja Menor y el valor de caja de Base de las
sedes.

NOMBRE CUENTA SALDO NIIF 31/12/2024 SALDO NIIF 31/12/2023 INCREM-DISMIN %

EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO $ 639.839.383 $ 109.519.336 $ 530.320.047 484%

CAJA $ 11.276.470 $ 12.089.270 -$ 812.800 -7%
CAJA GENERAL $ - $ - $ - 0%
FONDO CAJA $ 11.276.470 $ 12.089.270 -$ 812.800 -7%
CUENTAS CORRIENTES $ 628.562.913 $ 97.430.066 $ 531.132.847 545%
CUENTAS DE AHORRO $ -

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NOTA No.6 DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR

COBRAR

Está representado por los valores por cobrar a clientes por la ventas de servicios de Unidad funcional de consulta
externa Cardiología, Reumatología, Endocrinología, Hemodinámia Medicina Interna, Electrofisiología, Ginecología y
Diagnostico Cardiovascular. Si bien es cierto que el saldo al cierre del periodo es bien representativo, es política del
sector salud prestar sus servicios a crédito.

Las cuentas por cobrar tuvieron un aumento de $12.866.313.656 equivalente a un 42% con respecto al año 2023,
debido al incremento de 6.945.058.444 en cuentas por cobrar a clientes, así mismo se registraron anticipos para leasing
de construcción por valor de 8.108 Millones por parte del Banco de Bogotá a la constructora Med Health S.A.S. NIT
901.516.036-9, por concepto de CONSTRUCCIÓN CLINICA DE ALTA COMPLEJIDAD, CON EL FIN DE PRESTAR
SERVICIOS MÉDICOS A LA REGIÓN DE LA ORINOQUIA. PRIMERA ETAPA , cuya obra tiene un porcentaje de
ejecución del 59,75% y fecha contractual de terminación 15/05/2025. Se aclara que este último rubro se refleja también
en el pasivo como arrendamientos financieros.

NOMBRE CUENTA SALDO NIIF 31/12/2024 SALDO NIIF 31/12/2023 INCREM-DISMIN %

DEUDORES $ 43.203.558.560 $ 30.337.244.904 $ 12.866.313.656 42%

CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES RAD. $ 26.514.996.133 $ 20.624.392.000 $ 5.890.604.133 29%
$
CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES SIN RAD. $ 2.371.477.865 $ 1.317.023.554 1.054.454.311 80%
ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS $ 2.356.200.000 $ 2.356.200.000 $ - 0%
PROVEEDORES $ 17.174.511 $ 371.336.119 -$ 354.161.608 -95%
A CONTRATISTAS $ - $ - $ - #¡DIV/0!
$
HONORARIOS $ 468.271.623 $ 459.049.806 9.221.817 2%
ARRENDAMIENTOS $ 13.031.049 $ 365.142 $ 12.665.907 3469%
MANTENIMIENTOS EQUIPOS $ - $ - $ - #¡DIV/0!
SERVICIOS $ - $ - $ - #¡DIV/0!
OTROS GASTOS / COSTOS ANTICIPADO $ 180.000.000 $ 1.972.064 $ 178.027.936 9027%
ANTICIPOS PARA CONSTRUCCION DE OBRA $ 14.908.366.519 $ 6.800.000.000 $ 8.108.366.519 119%
ANTICIPOS DE IMPUESTOS $ 22.727.643 $ - $ 22.727.643 #¡DIV/0!
A TRABAJADORES $ 64.427.047 $ 14.174.638 $ 50.252.409 355%
DEUDORES VARIOS $ 133.697.781 $ 370.130.031 -$ 236.432.250 -64%
CARTERA DUDOSO COBRO $ - $ - $ - #¡DIV/0!
PROVISIONES -$ 3.846.811.610 -$ 1.977.398.451 -$ 1.869.413.159 95%

Las cuentas por cobrar a Clientes Radicadas reflejan un elevado valor, ya que existen pagos recibidos pendientes por
aplicar , teniendo en cuenta el proceso interno de legalización y cruce de cartera con los clientes:
A corte de 31 de Diciembre de 2024, el valor por pagos recibidos es de : $11.015.671.285, correspondiente a las
siguientes entidades:

NIT ENTIDAD SALDO ACTUAL

ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SANITAS S A S - EN INTERVENCION BAJO LA
-800251440 -61.361.106,00
MEDIDA DE TOMA DE POSESION
COOPERATIVA DE SALUD COMUNITARIA EMPRESA PROMOTORA DE SALUD
-804002105 -20.024.788,00
SUBSIDIADA COMPARTA EPS-S - EN LIQUIDACION
-830053105 FIDEICOMISOS PATRIMONIOS AUTONOMOS FIDUCIARIA LA PREVISORA S.A. -2.479.226,00

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-832000464 VISIONAMOS SALUD CENTRO DE DIA -400.500,00

-832004115 UNIDAD MEDICA ORLUZ SAS -35.605.708,00
-860066942 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COMPENSAR -2.881.372,00
-891800330 UNIVERSIDAD PEDAGOGICA Y TECNO -557.496,00
-891856000 CAPRESOCA EPS -938.105.934,00
-900156264 NUEVA EPS -9.496.957.130,00
-900226715 COOSALUD ENTIDAD PROMOTORA DE -78.444.473,00
-900232628 BIOANALISIS I.P.S SAS CENTRO MEDICO -30.000,00
-900769055 SERVICIO INTEGRAL DE MEDICINA AMBULATORIA SIMALINK SAS -25.978,00
-900844482 GESI SALUD IPS S.A.S. -882.000,00
-900971006 SUBRED INTEGRADA DE SERVICIOS DE SALUD NORTE E.S.E -249.894.707,00
-901022801 LACOR YOPAL IPS SAS -2.217.600,00
-901097473 MEDIMAS EPS SAS -21.664.824,00
-901540945 ESM BATALLON DE ASPC N§16 -43.501.337,00
-901541302 DISPENSARIO MÉDICO NIVEL II BOGOTÁ -48.637.106,00
-901760609 UNION TEMPORAL UT SIGLO XXI C.E.C. -12.000.000,00
TOTAL -
GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE
25010706001 11.015.671.285,00

AsÍ mismo el valor reflejado en el rubro cuentas por cobrar a clientes sin Radicar por 2.371.477.865 corresponde a
facturación generada del mes Diciembre de 2024, que a la fecha de corte 31/12/2024, estaba por tramite de radicado,
sin embargo dicho proceso se realiza los primeros 5 días del mes siguiente por lo que se traslada a facturación radicada
en el siguiente periodo.

ANTICIPOS A PROVEEDORES:
Los anticipos a Proveedores por valor de 17.174.511, no representan afectación al resultado ya que los mismos
corresponden a pagos realizados para compra de materiales y servicios de Construcciones de Obra los cuales
incrementaran el activo fijo de la Institución , puntualmente Obra la Calera.

ANTICIPOS DE HONORARIOS: Corresponde a los recursos entregados para cubrir pagos personales del gerente (Dr
Ciro Gómez) los cuales se amortizan (cruzan) con pagos de la Clínica Meisel que él realice a título personal.

ANTICIPOS DE ARRENDAMIENTO: Pago adecuación inicial de inmueble Sede Duitama, el cual el arrendador asumió
el 50% del costo , y se amortiza mensualmente con el valor del arriendo.

ANTICIPO OTROS COSTOS: Está representado por la compra de un inmueble Lote de Terreno ubicado en la CL 37 N°
20-58 del municipio de Yopal, con matricula N° 470-52570, pendiente por trámite de escrituración y posterior traslado a
PPYE.

ANTICIPÓS CONSTRUCCION DE OBRA: Corresponde a los anticipos de Leasing de construcción por valor de 11.861
Millones por parte del Banco de Bogotá a la constructora Med Health S.A.S. NIT 901.516.036-9, por concepto de contrato
de obra cuyo objeto es : “CONSTRUCCIÓN CLINICA DE ALTA COMPLEJIDAD, CON EL FIN DE PRESTAR
SERVICIOS MÉDICOS A LA REGIÓN DE LA ORINOQUIA. PRIMERA ETAPA” , la cual tiene un porcentaje de ejecución
del 59,75% y fecha contractual de terminación 15/05/2025. . Así mismo pagos por concepto de Canon Extra a la
Constructora Med Health S.A.S. por valor de $3.046.563.783, en desarrollo del contrato de construcción de Obra
puntualmente Construcción Centro de Alta complejidad de la Orinoquía Primera Etapa, los cuales una vez finalizada la
Obra se trasladarán al activo Fijo de la Institución.

ANTICIPO DE IMPUESTOS: Registra los saldos a cargo de entidades gubernamentales y a favor del ente económico,
por concepto de anticipos de impuestos y los originados en liquidaciones de declaraciones tributarias, contribuciones y
tasas para ser solicitados en devolución o compensación con liquidaciones futuras.

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-Retención a título de ICA: $ 22.727.643

DEUDORES VARIOS:

Refleja el valor por cobrar a EPS, por concepto de incapacidades $90.123.050 y de cuentas por cobrar con entidades
relacionadas específicamente MED HEALTH SAS, NIT 901.516.036, que asciende a $43.574.731 ya que posee
vinculación según el ART 260-1 del .E.T: c.) Cuando la operación se lleva a cabo entre dos empresas en las cuales una
misma persona natural o jurídica participa directa o indirectamente en la administración, el control o el capital de ambas.
Una persona natural o jurídica puede participar directa o indirectamente en la administración, el control o el capital de
otra cuando I) posea, directa o indirectamente, más del 50% del capital de esa empresa, o, II) tenga la capacidad de
controlar las decisiones de negocio de la empresa.

PROVISIONES:

Corresponde al valor acumulado , de la provisión Individual de cartera que con corte a 31/12/2024, y al deterioro de
cartera por devoluciones puntualmente de Nueva EPS, las cuales están soportadas bajo acta de conciliación de cartera.
Por políticas de cartera de la institución dicha cartera no se reclasifica a difícil cobro ya que al hacer dicho proceso el
software no permite detallar las facturas al momento de generar un informe de cartera del cliente.

NIT ENTIDAD SALDO ACTUAL

13200106001 DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR
-800106339 COLMEDICA MEDICINA PREPAGADA -4.561,00
ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SANITAS S A S - EN INTERVENCION BAJO
-800251440 -242.208.087,00
LA MEDIDA DE TOMA DE POSESION
-805009741 COOMEVA MEDICINA PREPAGADA SA -444,00
-830003564 ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD FAMISANAR S A S -54.072.469,00
-844001911 COOPERATIVA MEDICA DE SALUD DE -12.486,00
-860078828 COLSANITAS S.A. -235.692,00
-890925336 CLINICA DE CIRUGIA AMBULATORIA -15.664.299,00
-891856000 CAPRESOCA EPS -650.777.463,00
-892099216 DEPARTAMENTO DEL CASANARE -16.362.674,00
-900021788 CLINICA LA AMAZONIA IPS LTDA -4.252.242,00
-900156264 NUEVA EPS -1.092.482.570,00
-901034213 GRUPO EMPRESARIAL VENUS SAS -1.535.128,00
-901153500 UNION TEMPORAL MEDISALUD UT -2.226,00
TOTAL
DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR -2.077.610.341,00
13200106001
13200106002 DETRIORO DE CUENTAS POR COBRAR- DEVOL
-900156264 NUEVA EPS -1.769.201.269,00
TOTAL
DETRIORO DE CUENTAS POR COBRAR- DEVOL -1.769.201.269,00
13200106002
TOTAL
DEUDORES DEL SISTEMA- AL COSTO -3.846.811.610,00
13200106

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NOTA No.7 INVENTARIOS

Está constituido por Medicamentos utilizados para la prestación del servicio y Material Medico quirúrgico , de igual forma los
insumos de alto costo utilizados para los procedimientos de hemodinamia y electrofisiología.

INVENTARIO EN CONSIGNACIÓN

Corresponde a las existencias de insumos y dispositivos de alto costo que son de propiedad de las casas comerciales, los
cuales se reciben en la modalidad de consignación, mediante acuerdo comercial, y se facturan de acuerdo al consumo
mensual de las salas de hemodinamia, está representado por los siguientes laboratorios:

25109006001 INVENTARIO EN CONSIGNACION

-811021765 ST. JUDE MEDICAL COLOMBIA LTDA -10.579.000,00
-830025149 MEDTRONIC COLOMBIA SAS -583.425.477,51
-860002134 ABBOTT LABORATORIES DE COLOMBI -241.630.739,59
-900361174 TERUMO COLOMBIA ANDINA SAS -10.540.000,00
-900379421 SERVICE AND MEDICAL COLOMBIA S -1.800.000,00
-900703913 HEALTHY LIVING MPJ S.A.S -1.399.980,00
-900961620 CARDINAL HEALTH COLOMBIA S A S -3.900.000,00
-901514511 CORDIS COLOMBIA S.A.S. -93.045.316,00
-901516036 MED HEALTH SAS -147.704.804,02
TOTAL
INVENTARIO EN CONSIGNACION -1.094.025.317,12
25109006001

NOTA No.8 ACTIVOS FIJOS

Corresponde al valor histórico de los activos, al corte de Diciembre de 2024 de los siguientes muebles e inmuebles:
 Terrenos:
1. Lote en la ciudad de Yopal ubicado en la calle 38 No 20-57/6. Con Matricula N° 470-79975 por
5.576 Millones de pesos ,
2. Lote de terreno ubicado en la Cra 21 N° 37-18 del municipio de Yopal con Matricula N° 470-45219 por
800.000.000
3. Lote de terreno ubicado en la Cra 21 N° 37-18 del municipio de Yopal con Matricula N° 470-83461 por
650.000.000

 Construcciones en Curso: Corresponde al valor acumulado de los pagos realizados del Centro de Alta
complejidad de la Orinoquía ubicado en la ciudad de Yopal Casanare , por concepto de Materiales, Honorarios,
Transporte, Mano de obra, Instalaciones, Licencias, e insumos, la cual se encuentra en etapa de ejecución con
fecha de finalización del 15/05/2025
 Construcciones y edificaciones: Inmueble ubicado en el Municipio de la Calera – Conjunto prados del Este
CASA A 12 por valor de $7.295.145.260, adicional está representado por consultorios ubicados en la Unidad
cardioneurovascular de los Llanos del Edificio Medicenter, consultorios 404 al 411, por valor de $1.238.062.406
adquiridos bajo la modalidad de Leasing con Banco de Occidente de los cuales se tiene un saldo a la fecha de
corte por valor de 494.386.974
 Equipos de oficina, cómputo, equipo médico científico: Se observa un aumento de 627 Millones en razón a
la adquisición de nuevos equipos requeridos para la prestación de servicios en la sede principal y en las
diferentes sedes a nivel nacional, representados principalmente por equipos médicos para prestación de
servicio de la unidad funcional de consulta externa: sondas transesofágicas, ecocardiógrafos,
Transductores,Tarjetas electrónicas, Holter, Monitores de presión arterial, Pruebas de esfuerzo,

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electrocardiógrafos.
 Equipo de Transporte: Saldo en libros vehículo BMW JLZ791 que presentó siniestro ocurrido el 27/09/2023,
por lo cual se procede a realizar el registro con afectación al activo y estado de resultado respectivamente, ya
que el reconocimiento de la reclamación por indemnización(ingreso) se realiza en el siguiente periodo
gravable. Concepto 019 CTCP 11 de Enero de 2018.

NOMBRE CUENTA SALDO NIIF 31/12/2024 SALDO NIIF 31/12/2023 INCREM-DISMIN %

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 19.246.892.631 $ 19.052.907.508 $ 193.985.123 1%

TERRENOS LOTE $ 7.026.099.543 $ 7.026.099.543 $ - 0%
CONSTRUCIONES EN CURSO $ 1.260.245.926 $ 483.952.335 $ 776.293.591 160%
CONSTRUCIONES Y EDIFICACIONES $ 8.533.207.667 $ 8.533.207.667 $ - 0%
EQUIPO DE OFICINA $ 492.572.955 $ 475.783.883 $ 16.789.072 4%
EQUIPO DE COMPUTO $ 485.183.611 $ 458.292.548 $ 26.891.063 6%
EQUIPO MEDICO CIENTIFICO $ 4.971.432.738 $ 4.387.953.455 $ 583.479.284 13%
OTROS EQUIPOS $ 292.254.293 $ 387.637.131 -$ 95.382.838 -25%
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 74.864.597 $ 74.864.597 $ - 0%
DEPRECIACIÓN ACUMULADA -$ 3.888.968.699 -$ 2.774.883.650 -$ 1.114.085.049 40%

DEPRECIACION ACUMULADA

Corresponde al desgaste de los activos tales como edificios, vehículos, maquinaria y equipo diagnóstico, equipo de
cómputo y comunicaciones, usando el método de depreciación en línea recta.

DEPRECIACION ACUMULADA CONSTRUCCIONES Y -201.663.693,00

DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA -362.961.034,00
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACIÓN Y C -339.366.631,00
DEPRECIACION EQUIPO MÉDICO CIENTÍFICO -2.546.143.829,00
DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE -27.580.401,00
DEPRECIACION ACUMULADA PROP. DE INVERSIO -116.728.111,00
DEPRECIACION LEASING ANGIOGRAFO -294.525.000,00
DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDADES PLANT -3.888.968.699,00

ACTIVOS INTANGIBLES:

LICENCIAS: Contrato de Licencia de Uso de software DINÁMICA GERENCIAL por valor de $1.832.599.980, con
vigencia de 5 años y fecha de inicio 17/09/2024, con pagos mensuales.

NOTA No.9 OBLIGACIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO

Constituye el valor adeudado al banco Bogotá, y Occidente por créditos a largo plazo. Presenta un incremento de
5.270 Millones con respecto al año 2023, debido a los anticipos entregados por parte del Banco de Bogotá a la
constructora Med Health S.A.S. NIT 901.516.036-9, por concepto de CONSTRUCCIÓN CLINICA DE ALTA
COMPLEJIDAD, CON EL FIN DE PRESTAR SERVICIOS MÉDICOS A LA REGIÓN DE LA ORINOQUIA. PRIMERA
ETAPA , cuya obra tiene un porcentaje de ejecución del 59.75% y fecha contractual de terminación 15/05/2025
.

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21010206002 BANCO BTA ROTATIVO 4127 -101.906.943,83

21010206004 LIBRANZA BANCO DAVIVIENDA -381.000,00
21010206014 T.C OCCIT MASTER 5651/0279 -1.824.117,11
21010206015 T.C OCCIT VISA 7080/4189 -16.860.713,80
21010206023 BCO BOGOTA LOTE ARA 559051735 -0,97
21010206026 BANCO BTA LOTE 755560216 -97.042.888,07
21010506002 BCO BTACALERA LEASING 7638 -1.924.253.635,22
21010506003 LEASING INMOB 3420 HEMO YOPAL -494.386.974,00
21011406001 LEASING OCCIDENTE 180154409 ANGIOGRAFO -1.930.756.146,00
-
21011406002 LEASING CONSTRUCCION BCO BOG. 853739849
11.861.802.735,00
-
TOTAL 2101 OBLIGACIONES FINANCIERAS AL COSTO
16.429.215.154,00

ACREEDORES VARIOS

Acreedores varios por 1.464.141.589, corresponde a cuentas por pagar a CLINICA ESPECIALISTAS DE COLOMBIA
SAS, sociedad de la que hace parte de la junta directiva el Sr CIRO GOMEZ, generados por prestamos realizados a CLINICA
MEISEL SAS en años anteriores , los cuales no tienen establecido plazo de pago ni causan intereses, Adicional Inventario
en consignación de insumos de altos costo para las salas de hemodinamia y electrofisiología por parte de las casas
comerciales los cuales se reconocen como un inventario prestado y se factura el inventario consumido mensualmente, una
vez realizado el corte de inventario con la casa comercial.

-811021765 ST. JUDE MEDICAL COLOMBIA LTDA -10.579.000,00

-830025149 MEDTRONIC COLOMBIA SAS -583.425.477,51
-860002134 ABBOTT LABORATORIES DE COLOMBI -241.630.739,59
-900361174 TERUMO COLOMBIA ANDINA SAS -10.540.000,00
-900379421 SERVICE AND MEDICAL COLOMBIA S -1.800.000,00
-900703913 HEALTHY LIVING MPJ S.A.S -1.399.980,00
-900961620 CARDINAL HEALTH COLOMBIA S A S -3.900.000,00
-901514511 CORDIS COLOMBIA S.A.S. -93.045.316,00
-901516036 MED HEALTH SAS -147.704.804,02
-900534659 CLINICA ESPECIALISTAS DE COLOMBIA SAS -370.116.272,29
TOTAL
ACREEDORES VARIOS -1.464.141.589,41
25109006001

NOTA No.10 ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO

Lo constituye compromisos por pagar a corto plazo, tales como proveedores, honorarios, servicios profesionales y
técnicos, servicios públicos, órdenes de servicios temporales, nomina, proveedores, arrendamientos, aportes sociales
por pagar, retención en la fuente e impuestos y otras cuentas por pagar.

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NOMBRE CUENTA SALDO NIIF 31/12/2024 SALDO NIIF 31/12/2023 INCREM-DISMIN %

OBLIGACIONES FINANCIERAS Y
$ 18.970.212.476 $ 17.009.055.477 $ 1.961.156.999 12%
OTROS PASIVOS CORRIENTES

ACREEDORES COMERCIALES $ 2.343.521.023 $ 3.669.173.944 $ 2.081.105.153 57%

OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 3.459.701.614 $ 2.192.392.930 $ 1.117.054.368 51%
ACREEDORES OFICIALES $ 906.503.543 $ 557.811.035 $ 557.811.035 100%
RETENCION EN LA FUENTE $ 18.234.550 $ - -$ 113.328.097 #¡DIV/0!
RETENCIONES Y APORTES NOMINA $ 100.906.600 $ 79.127.000 $ 12.543.000 16%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 1.001.840.492 $ 791.279.093 $ 180.165.484 23%
OTROS PASIVOS $ 11.139.504.653 $ 9.719.271.475 $ 6.735.670.742 69%

Las cuentas por pagar a corto plazo reflejan un incremento de 12% respecto al año anterior , correspondiente a
1.961 Millones los cuales están discriminados de la siguiente manera:

ACREEDORES COMERCIALES: Corresponde a las obligaciones con proveedores de bienes y servicios para la
prestación de servicios de la institución, su disminución obedece a que se ha dado cumplimiento con los pagos, y se
ha tenido un buen comportamiento en las negociaciones con los proveedores.
Por vencer 30 días 60 días 90 días más de 90 Total General:
-$ 1.168.948.963,92 -$ 515.959.635,71 -$ 436.691.079,54 -$ 188.182.744,00 -$ 3.738.600,00 -$ 2.343.521.023,17

OTRAS CUENTAS POR PAGAR: Conformada por las partidas de honorarios, mantenimientos, arrendamientos,
servicios públicos, seguros, papelería, y otros. Presenta un aumento de 1.267.308.684 correspondiente a un 58%, y
discriminada de la siguiente manera:

21200406001 HONORARIOS -1.280.324.805,07

21200606001 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO -283.396.882,44
21200706001 ARRENDAMIENTOS -110.896.862,95
21201006001 SERVICIOS PUBLICOS -5.503.623,40
21201106001 SEGUROS -14.000.540,90
21201506001 PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA -190.501,05
OTROS COSTOS Y GASTOS POR
21201606001 -1.765.388.398,41
PAGAR
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR AL
TOTAL 2120 -3.459.701.614,22
COSTO

ACREEDORES OFICIALES: Registra el valor de las obligaciones con entidades oficiales por concepto de retención en
la fuente, reteica e impuesto de renta de la vigencia fiscal corriente:

RTE FTE PERIODO 10 $ 100.260.000,00

RTE FTE PERIODO 11 $ 87.949.000,00
RTE FTE PERIODO 12 $ 147.349.000,00
RENTA VIGENCIA FISCAL CORRIENTE $ 570.945.543,00
TOTAL ACREEDORES OFICIALES $ 906.503.543,00

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OTROS PASIVOS:

Corresponde a giros recibidos para abono a cartera pendientes de aplicar teniendo en cuenta el proceso interno de
legalización y cruce de cartera con los clientes, es la partida que mayor aumento representa en las cuentas por pagar
a corto plazo, sin embargo este rubro no se considera como tal una obligación con terceros , que a futuro genere una
salida de efectivo ni la obligación de prestar un servicio; sino una cuenta temporal mientras se realiza el proceso de
legalización de pagos con las entidades correspondientes, su aumento obedece a que las citas para cruce de cartera
han sido demoradas por crisis del sector salud nivel nacional, y no se ha logrado realizar una gestión eficaz y oportuna
a dichas legalizaciones.

NIT ENTIDAD SALDO ACTUAL

ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SANITAS S A S - EN INTERVENCION BAJO LA
-800251440 -61.361.106,00
MEDIDA DE TOMA DE POSESION
COOPERATIVA DE SALUD COMUNITARIA EMPRESA PROMOTORA DE SALUD
-804002105 -20.024.788,00
SUBSIDIADA COMPARTA EPS-S - EN LIQUIDACION
-830053105 FIDEICOMISOS PATRIMONIOS AUTONOMOS FIDUCIARIA LA PREVISORA S.A. -2.479.226,00
-832000464 VISIONAMOS SALUD CENTRO DE DIA -400.500,00
-832004115 UNIDAD MEDICA ORLUZ SAS -35.605.708,00
-860066942 CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR COMPENSAR -2.881.372,00
-891800330 UNIVERSIDAD PEDAGOGICA Y TECNO -557.496,00
-891856000 CAPRESOCA EPS -938.105.934,00
-900156264 NUEVA EPS -9.620.790.498,00
-900226715 COOSALUD ENTIDAD PROMOTORA DE -78.444.473,00
-900232628 BIOANALISIS I.P.S SAS CENTRO MEDICO -30.000,00
-900769055 SERVICIO INTEGRAL DE MEDICINA AMBULATORIA SIMALINK SAS -25.978,00
-900844482 GESI SALUD IPS S.A.S. -882.000,00
-900971006 SUBRED INTEGRADA DE SERVICIOS DE SALUD NORTE E.S.E -249.894.707,00
-901022801 LACOR YOPAL IPS SAS -2.217.600,00
-901097473 MEDIMAS EPS SAS -21.664.824,00
-901540945 ESM BATALLON DE ASPC N§16 -43.501.337,00
-901541302 DISPENSARIO MÉDICO NIVEL II BOGOTÁ -48.637.106,00
-901760609 UNION TEMPORAL UT SIGLO XXI C.E.C. -12.000.000,00
TOTAL -
GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE
25010706001 11.139.504.653,00

NOTA No.11 CAPITAL SOCIAL

Es la totalidad de los aportes sociales que el socio pago como aporte inicial y posteriormente capitalizaciones. El cual
se encuentra debidamente registrado en cámara de comercio.

NOMBRE CUENTA SALDO NIIF 31/12/2024 SALDO NIIF 31/12/2023 INCREM-DISMIN %

$ $ $
CAPITAL SOCIAL 2.575.942.158 2.575.942.158 - 0%
$ $ $
APORTES SOCIALES 2.575.942.158 2.575.942.158 - 0%

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NOTA No.12 RESERVAS

Presenta un aumento de 320.174.795 como resultado de la reserva legal del 10% de la utilidad del ejercicio año 2023.

NOMBRE CUENTA SALDO NIIF 31/12/2024 SALDO NIIF 31/12/2023 INCREM-DISMIN %

$ $ $
RESERVA LEGAL 979.482.130 659.307.335 320.174.795 49%
$ $ $
RESERVA LEGAL 979.482.130 659.307.335 320.174.795 49%

NOTA No.13 RESULTADO DEL EJERCICIO

Comprende el valor de las utilidades o pérdidas obtenidas por el ente económico al cierre del ejercicio 2024, la
cual presenta una variación del 111% respecto al año inmediatamente anterior.

NOMBRE CUENTA SALDO NIIF 31/12/2024 SALDO NIIF 31/12/2023 INCREM-DISMIN %

RESULTADO DEL EJERCICIO $ 6.755.592.943 $ 3.201.747.945 $ 3.553.844.998 111%

$
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 3.201.747.945
6.755.592.943 $ 3.553.844.998 111%

NOTA No.14 RESULTADO DEL EJERCICIOS ANTERIORES

Comprende el valor de los resultados obtenidos en ejercicios anteriores, por utilidades acumuladas que estén a
disposición del máximo órgano social o por pérdidas acumuladas no enjugadas.

NOMBRE CUENTA SALDO NIIF 31/12/2024 SALDO NIIF 31/12/2023 INCREM-DISMIN %

UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 11.199.149.050 $ 8.407.974.260 $ 2.791.174.790 33%

$
UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 8.407.974.260
11.199.149.050 $ 2.791.174.790 33%

NOTA No.14 SUPERÁVIT POR REVALUACIÓN PPYE

Se registra superávit de 6.000 Millones como resultado de la revalorización de activos Construcción calera y del lote en
la ciudad de Yopal ubicado en la calle 38 No 20-57/6. Con Matricula N° 470-79975 por 3.000 Millones de pesos c/u,
los cuales se encuentran soportados con certificado de avalúo comercial por parte de Lonja Imnobiliaria.

NOMBRE CUENTA SALDO NIIF 31/12/2024 SALDO NIIF 31/12/2023 INCREM-DISMIN %

$ $ $
OTROS RESULTADOS INTEGRALES 6.000.000.000 6.000.000.000 - 0%
$ $ $
SUPERÁVIT DE REVALUACIÓN PPy E 6.000.000.000 6.000.000.000 - 0%

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NOTA No.15 INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

Son incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo sobre el que se informa. Los ingresos
ordinarios surgen de las actividades propias del objeto social y se conforman por las unidades funcionales de consulta
externa dentro de las cuales se encuentran las siguientes especialidades: Cardiología, endocrinología, medicina interna,
electrofisiología, cirugía cardiovascular, cirugía vascular, hemodinamia, cardiología pediátrica, neumología, fisioterapia,
rehabilitación cardiaca, servicios capitados, y la unidad funcional de mercadeo conformada por el suministro de
medicamentos y dispositivos médicos.

Al amparo de las NIIF para PYMES todos los ingresos son medidos al precio de los servicios y posteriormente se
mide por el importe en libros acumulado por todas las actividades durante el periodo.

NOMBRE CUENTA SALDO NIIF 31/12/2024 SALDO NIIF 31/12/2023 INCREM-DISMIN %

INGRESOS ORDINARIOS $ 42.193.010.463 $ 32.404.243.641 $ 9.788.766.822 30%

UNIDAD FUNCIONAL DE C. EXTERNA $ 42.188.467.684 $ 35.125.978.324 $ 7.062.489.360 20%
CARDIOLOGIA $ 25.726.872.661 $ 20.378.608.941 $ 5.348.263.720 26%
ENDOCRINOLOGIA $ 471.206.963 $ 246.391.363 $ 224.815.600 91%
MEDICINA INTERNA $ 541.021.603 $ 323.324.799 $ 217.696.804 67%
ELECTROFISIOLOGIA $ 3.540.696.423 $ 2.424.261.370 $ 1.116.435.053 46%
CIRUGIA CARDIOVASCULAR $ 120.974.081 $ 60.085.808 $ 60.888.273 101%
CIRUGIA VASCULAR $ 1.013.211.790 $ 647.766.184 $ 365.445.606 56%
HEMODINAMIA $ 9.133.732.203 $ 6.592.775.161 $ 2.540.957.042 39%
CARDIOLOGIA PEDIATRICA $ 482.398.969 $ 323.780.492 $ 158.618.477 49%
NEUMOLOGIA $ - $ 1.882.450 -$ 1.882.450
FISIOTERAPIA $ 250.911.032 $ 191.679.602 $ 59.231.430
REHABILITACION CARDIACA $ 220.633.428 $ 62.319.691 $ 158.313.737 254%
SERVICIOS CAPITADOS $ 686.808.531 $ 3.873.102.464 -$ 3.186.293.933 -82%
$ -
UNIDAD FUNCIONAL DE MERCADEO $ 3.333.092.282 $ 1.780.667.186 $ 1.552.425.096 87%
MEDICAMENTOS $ 1.189.649.784 $ 673.056.298 $ 516.593.486 77%
DISPOSITIVOS MEDICOS $ 2.143.442.498 $ 1.107.610.888 $ 1.035.831.610 94%
$ -
DEVOL. REBAJAS Y DCT. EN VENTA -$ 3.328.549.503 -$ 4.502.401.869 $ 1.173.852.366 -26%
GLOSAS ACEPTADAS -$ 197.980.874 -$ 49.804.269 -$ 148.176.605 298%
MARGEN DE CONTRATACION -$ 42.731.750 -$ 26.685.963 -$ 16.045.787
DEVOLUCIONES EN VENTAS -$ 82.296.458 -$ 839.978.083 $ 757.681.625 -90%
FACTURACION REVERSADA -$ 3.005.540.421 -$ 3.585.933.554 $ 580.393.133

UNIDAD FUNCIONAL DE CONSULTA EXTERNA: Presenta una variación relativa del 20% respecto al año anterior,
las especialidades que mayor variación absoluta representan son cardiología con 5.348 Millones, hemodinamia con
2.540 Millones y servicios capitados -3.186 millones, cuya modalidad de contratación se distribuyó en las especialidades
cubiertas por el modelo PGP.

UNIDAD FUNCIONAL DE MERCADEO: Refleja un incremento del 87% con respecto al año 2023, se justifica con el
aumento de facturación de la especialidad de hemodinamia, donde se consumen los dispositivos médicos de alto costo
para los diferentes procedimientos que se realizan en las salas, ( angioplastias, arteriografías, implantes coronarios,
venografías)

DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTAS: Se observa una variación del 26% en las devoluciones
con respecto al año 2023, lo anterior obedece a que disminuyeron los reversos de facturación por valor de 580 Millones
y devoluciones por 757 Millones, principalmente debido a que se solicitó al departamento de facturación realizar plan de
mejora para disminuir este tipo de operaciones.

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INGRESOS NO OPERACIONALES: Presenta una disminución del 28% , respecto al año 2023, ya que se redujeron los
ingresos por descuentos comerciales y aprovechamientos como consecuencia de finalización contrato de comodato con
la casa comercial St. Jude Medical donde nos generaban nota crédito del 10% del consumo mensual, por otro lado se
realiza cambio de casa comercial de Abbott a Medtronic, con las cuales se manejan otras condiciones comerciales y de
bonificación ( entrega de productos de alto costo de manera gratuita por metas de consumo) ya que esta última bonifica
trimestralmente, de la misma forma no se perciben más subsidios del estado ( nómina y nuevos empleos ) por el año
2024.

NOMBRE CUENTA SALDO NIIF 31/12/2024 SALDO NIIF 31/12/2023 INCREM-DISMIN %

OTROS INGRESOS, RENDIMIENTOS

$ 419.244.751 $ 584.465.143 -$ 165.220.392 -28%
FINANCIEROS Y OTROS
DESCUENTOS CONCEDIDOS $ 50.164.472 $ 90.475.433 -$ 40.310.962 -45%
REINTEGRO PROVISIONES $ 982.060 $ 20.975.990 -$ 19.993.930 -95%
REINTEGRO OTROS COSTOS Y GASTOS $ 27.441.786 $ 110.172.689 -$ 82.730.903 -75%
$
OTRAS RECUPERACIONES $ 4.178.434 -$ 4.068.237 -97%
110.197
INDEMNIZACIONES $ 203.687.682
INCAPACIDADES $ 4.504.480 -$ 4.504.480 -100%
APROVECHAMIENTOS $ 90.396.316 $ 150.093.974 -$ 59.697.657 -40%
SUBSIDIOS ESTATALES $ - #¡DIV/0!
-$
DONACIONES $ 27.510.001 -100%
27.510.001
EXCEDENTES PGP- $ 32.916.443 $ 58.576.067 -$ 25.659.624 -44%
INGRESOS DIVERSOS $ 13.276.632 $ 115.509.641 -$ 102.233.009 -89%
-$
INTERESES $ 269.163 $ 2.468.434 -89%
2.199.271

NOTA No.16 GASTOS DE ADMINISTRACION

Los gastos de administración son los ocasionados en el desarrollo del objeto principal del ente económico y registra,
sobre la base de causación, las sumas o valores en que se incurre durante el ejercicio, directamente asociado
con la gestión administrativa encaminada a la dirección, planeación y organización de las políticas establecidas para
el desarrollo de la actividad operativa de la empresa, incluyendo básicamente las incurridas en las áreas
administrativas, ejecutiva, financiera, comercial y legal.

La clasificación de estos gastos presenta a cierre de ejercicio los siguientes valores acumulados:

NOMBRE CUENTA SALDO NIIF 31/12/2024 SALDO NIIF 31/12/2023 INCREM-DISMIN %

GASTOS DE ADMINISTRACION $ 4.575.845.225 $ 2.419.557.188 $ 2.156.288.038 89%

BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 1.295.096.728 $ 1.065.627.844 $ 229.468.885 22%
HONORARIOS $ 148.816.000 $ 108.596.700 $ 40.219.300 37%
IMPUESTOS $ 103.576.677 $ 41.597.013 $ 61.979.664 149%
ARRENDAMIENTOS $ 192.149.640 $ 170.339.077 $ 21.810.563 13%
CONTRIBUCIONES $ 18.005.532 $ 7.008.416 $ 10.997.116 157%
SEGUROS $ 65.480.525 $ 12.576.770 $ 52.903.755 421%
SERVICIOS $ 107.946.634 $ 52.212.252 $ 55.734.381 107%
GASTOS LEGALES $ 41.456.499 $ 44.385.583 -$ 2.929.084 -7%
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 11.871.561 $ 4.149.204 $ 7.722.357 186%
ADECUACION E INSTALACION $ 4.849.400 $ 4.953.939 -$ 104.539 -2%
GASTOS DE VIAJE $ 15.682.916 $ 11.799.283 $ 3.883.633 33%
DEPRECIACION $ 539.037.502 $ 40.122.048 $ 498.915.454 1243%
DETERIORO DE CUENTAS POR COBRAR $ 1.869.413.159 $ 707.120.518 $ 1.162.292.641 164%
DIVERSOS $ 135.330.366 $ 27.762.563 $ 107.567.803 387%
EXCEDENTES DE CAPITACION $ 121.305.978 -$ 121.305.978 -100%
DESCUENTOS COMERCIALES $ 27.132.086 $ - $ 27.132.086 #¡DIV/0!

Los gastos administrativos reflejan un aumento del 89% vs el año 2023, dicha variación se encuentra principalmente
afectada por los gastos de deterioro de cuentas por cobrar, ya que en el año 2024 se registraron descuentos de actas

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de Nueva EPS para el cierre de la vigencia 2024.Adicional se realiza depreciación de Leasing Angiógrafo de la sala de
hemodinamia Tunal, y depreciación de construcciones.

NOTA No.17 GASTOS FINANCIEROS

Registra el valor de los gastos causados durante el período, en la ejecución de diversas transacciones con el objeto de obtener
recursos para el cumplimiento de las actividades del ente económico o solucionar dificultades momentáneas de fondos.

Incluye conceptos tales como: intereses, gastos bancarios, descuentos comerciales y comisiones.GMF.

Los gastos financieros incrementaron en un 116%, debido al mayor valor de intereses cancelados durante el periodo 2024,
por concepto de nuevas obligaciones financieras adquiridas : Leasing construcción, leasing angiógrafo para la sala de
hemodinamia Tunal, lo cual representa un aumento de 1.266.223.443 en pago de intereses como se puede observar a
continuación:

NOMBRE CUENTA SALDO NIIF 31/12/2024 SALDO NIIF 31/12/2023 INCREM-DISMIN %

GASTOS FINANCIEROS $ 2.390.406.881 $ 1.108.851.219 $ 1.281.555.662 116%

GASTOS BANCARIOS $ 5.796.891 $ 9.714.628 -$ 3.917.737 -40%
COMISIONES $ 37.554.439 $ 31.036.933 $ 6.517.505 21%
INTERESES $ 2.204.699.247 $ 938.475.804 $ 1.266.223.443 135%
GMF $ 142.356.304 $ 129.623.854 $ 12.732.450 10%

NOTA No.18 COSTOS DE VENTAS

Agrupa las cuentas representan la acumulación de costos directos e indirectos necesarios en las ventas de servicios,
de acuerdo con la actividad social desarrollada por la empresa en el periodo reportado, por concepto de honorarios
médicos, arrendamientos, servicios, mantenimientos de equipos biomédicos, nomina operativa.

Los costos de prestación de servicios incrementaron en un 4% respecto al año anterior, mientras que los ingresos
operacionales aumentaron un 30% , al analizar esta variación entre costo vs ingreso se determina que el incremento de
ingresos obedece a retroactivos facturados durante la vigencia 2024 por valor de 6.046 Millones , los cuales no
requirieron costo para su ejecución durante el periodo actual ya que los mismos corresponden a saldos a favor por
incrementos de tarifas de los contratos.

La operación de desarrollar la actividad de las diferentes especializaciones médicas en diferentes modalidades generó
los siguientes costos durante los periodos de reporte:

NOMBRE CUENTA SALDO NIIF 31/12/2024 SALDO NIIF 31/12/2023 INCREM-DISMIN %

COSTOS DE VENTAS $ 25.074.365.900 $ 24.143.341.917 $ 931.023.983 4%

CARDIOLOGIA $ 2.735.858.618 $ 2.435.050.003,33 $ 300.808.615 12%
ENDOCRINOLOGIA $ 149.414.000 $ 151.170.000,00 -$ 1.756.000 -1%

MEDICINA INTERNA $ 327.869.717 $ 326.768.670,00 $ 1.101.047 0%

ELECTROFISILOGIA $ 322.916.120 $ 480.955.196,00 -$ 158.039.076 -33%
GINECOLOGIA $ - $ 32.303.375,00 -$ 32.303.375 -100%
NEUROLOGIA $ 92.916.675 $ 92.916.675 #¡DIV/0!
CIRUGIA CARDIOVASCULAR $ 419.667.975 $ 363.505.000,00 $ 56.162.975 15%
CIRUGIA VASCULAR $ 95.200.000 $ - $ 95.200.000 #¡DIV/0!
HEMODINAMIA $ 1.259.694.594 $ 1.641.442.439,00 -$ 381.747.845 -23%
MEDICINA GENERAL $ 131.380.000 $ 214.341.001,00 -$ 82.961.001 -39%
ENFERMERIA $ 702.731 $ 4.062.731,00 -$ 3.360.000 -83%
PSICOLOGIA $ 1.141.000 $ 342.000,00 $ 799.000 234%

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CARDIOLOGIA PEDIATRICA $ 611.654.512 $ 507.213.030,00 $ 104.441.482 21%

NEUMOLOGIA PEDIATRICA $ - $ 2.270.000,00 -$ 2.270.000 -100%
LABORATORIO CLINICO $ 1.984.441 $ 777.000,00 $ 1.207.441 155%
MEDICINA FAMILIAR $ - $ 300.000,00 -$ 300.000 -100%
RADIOLOGIA $ - $ 19.086.179,00 -$ 19.086.179 -100%
OTROS HONORARIOS $ 1.094.317.591 $ 912.031.881,00 $ 182.285.710 20%
ARRIENDO EQUIPO DE OFICINA $ 30.236.075 $ 21.975.107,32 $ 8.260.968 38%
ARRIENDO INMUEBLES $ 728.444.253 $ 628.324.365,19 $ 100.119.888 16%
ARRIENDO EQUIPO MEDICO CIENTIF $ 11.588.000 $ 30.363.208,40 -$ 18.775.208 -62%
ARRIENDO DE VEHICULOS $ 356.687.576 $ 96.266.600,00 $ 260.420.976 271%
CUOTA DE ADMON $ 39.250.150 $ 46.114.910,34 -$ 6.864.760 -15%
SERVICIO DE ASEO $ 138.346.756 $ 115.871.409,42 $ 22.475.346 19%
SERVICIO DE VIGILANCIA $ 8.058.413 $ 5.766.234,02 $ 2.292.179 40%
SER ACUEDUCTO Y
ALCANTARILLADO $ 28.894.159 $ 23.258.645,00 $ 5.635.514 24%
SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA $ 303.834.439 $ 221.855.668,24 $ 81.978.770 37%
SERVICIO DE AMBULANCIA $ 1.990.000 $ 3.342.680,00 -$ 1.352.680 -40%
TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS $ 138.679.413 $ 230.687.328,00 -$ 92.007.915 -40%
GAS $ 26.702.546 $ 158.659,00 $ 26.543.887 16730%
SERVICIO PUBLICIDAD $ 3.112.400 $ 2.280.000,00 $ 832.400 37%
SERVICIO DE COMUNICACIONES $ 98.712.471 $ 104.066.413,88 -$ 5.353.943 -5%

SERVICIO DE FUMIGACION $ 8.231.217 $ 7.113.258,96 $ 1.117.958 16%

OTROS SERVICIOS $ 1.528.494.963 $ 151.675.683,05 $ 1.376.819.280 908%
SEGURO CUMPLIMIENTO $ 23.497.854 $ 32.506.461,97 -$ 9.008.608 -28%
SEGURO RESPONSABILIDAD CIVIL Y $ 5.807.112 $ 30.125.765,00 -$ 24.318.653 -81%
SEGURO TRANSPORTE $ 7.082.900 $ 2.036.300,00 $ 5.046.600 248%
OTROS SEGUROS $ 34.255.711 $ 36.231.290,00 -$ 1.975.579 -5%
MANTEN CONSTRUCCIONES Y
EDIFIC $ 6.930.839 $ 240.145.643,00 -$ 233.214.804 -97%
MANTEN EQUIPO MEDICO CIENTIFIC $ 255.979.210 $ 312.449.542,00 -$ 56.470.332 -18%
MANTENI EQUIPO DE OFICINA $ 17.129.352 $ 13.396.689,92 $ 3.732.662 28%
MANTEN EQUIPO DE COMPUTACION
Y $ 14.670.179 $ 5.355.522,29 $ 9.314.657 174%
MANTEN EQUIPO DE TRANSPORTE $ 66.313.033 $ 51.013.538,59 $ 15.299.494 30%
MANTEN PLANTAS Y REDES $ 149.580 $ - $ 149.580 #¡DIV/0!
OTROS MANTENIMIENTOS Y
REPARAC $ 156.672.909 $ 63.076.586,16 $ 93.596.322 148%
MANTENIMIENTO A TANQUES $ 4.584.033 $ 1.570.000,00 $ 3.014.033 192%
MANTEN Y RECARGA DE
EXTINTORES $ 1.612.663 $ 3.702.076,37 -$ 2.089.413 -56%
COMPRA DE EXTINTORES $ 1.060.883 $ 1.060.883 #¡DIV/0!
INSTALACIONES ELECTRICAS $ 6.605.500 $ 7.748.800,00 -$ 1.143.300 -15%
ARREGLOS ORNAMENTALES $ - $ 8.144.893,00 -$ 8.144.893 -100%
REPARACIONES LOCATIVAS $ - $ 1.173.000,00 -$ 1.173.000 -100%
OTROS GASTOS DE ADECUACION E I $ 823.747.016 $ 2.713.605.579,00 -$ 1.889.858.563 -70%
COMBUSTIBLE $ 55.605.117 $ 42.462.823,98 $ 13.142.293 31%

PEAJES $ 7.244.700 $ 6.072.398,89 $ 1.172.301 19%

COSTOS NO DEDUCIBLES $ 162.033.298 $ 6.517.518,00 $ 155.515.780 2386%

VIATICOS $ 719.984.284 $ 771.819.441,94 -$ 51.835.158 -7%
IVA MAYOR VALOR COSTO $ 421.640.051 $ 541.590.862,72 -$ 119.950.811 -22%
DEPRECIACION EQUIPO OFICI $ 34.038.183 $ 31.696.779,00 $ 2.341.404 7%

DEPRECIACION EQUIPO COMPU $ 65.954.041 $ 58.814.260,00 $ 7.139.781 12%

DEPRECIACION EQUIPO MEDIC $ 496.676.853 $ 414.989.788,00 $ 81.687.065 20%
DEPRECIACION EQUIPO DE TR $ 7.486.470 $ 23.023.415,00 -$ 15.536.945 -67%
GASTOS DE REPRESENTACION Y
RELACIONES PU $ 1.028.138 $ 43.699,00 $ 984.439 2253%
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 51.085.501 $ 49.252.138,96 $ 1.833.362 4%
UTILES DE PAPELERIA Y FOTOCOPI $ 89.843.360 $ 81.619.866,64 $ 8.223.493 10%
OTROS COSTOS DIVERSOS $ 44.581.342 $ 60.443.531,06 -$ 15.862.189 -26%
ENVIO CORREO Y TELEGRAMAS $ 11.773.660 $ 14.562.954,00 -$ 2.789.294 -19%
EQUIPOS BIOMEDICOS DE MENOR
CT $ - $ 2.990.000,00 -$ 2.990.000 -100%
AJUSTE AL PESO $ 30.990 $ 48.179,28 - -36%

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$ 17.190

COMISION POR GIRO $ 1.705 $ 12.000,00 -$ 10.295 -86%

INSUMOS $ 5.237.031.619 $ 5.395.485.748,66 -$ 158.454.130 -3%
PARQUEADERO VEHICULOS $ 1.613.599 $ 2.258.020,00 -$ 644.421 -29%
MUEBLES Y ENSERES MENOR
CUANTI $ 12.182.007 $ 15.085.448,07 -$ 2.903.441 -19%
TAXIS Y BUSES $ 55.605.805 $ 43.761.505,00 $ 11.844.300 27%
DOTACION CONSULTORIOS- COSTO $ 37.927.474 $ 43.184.999,77 -$ 5.257.526 -12%

SE¤ALIZACION-DOTACION CALIDAD $ 4.765.042 $ 3.569.231,00 $ 1.195.811 34%

EQUIPO OFICINA MENOR CUANTIA-C $ 22.186.858 $ 14.046.868,16 $ 8.139.990 58%
ACCESORIOS EQU. BIOMEDICOS-
COS $ 122.483.421 $ 38.913.099,00 $ 83.570.322 215%
AUX INCAPACIDAD $ 16.292.599 $ 10.086.673,50 $ 6.205.926 62%
LICENCIA DE MATERNIDAD $ - $ 267.000,00 -$ 267.000 -100%
LICENCIA NO REMUNERADA $ 110.880 $ 1.980.665,00 -$ 1.869.785 -94%
SUELDOS $ 3.301.978.916 $ 2.646.082.700,40 $ 655.896.215 25%
AUXILIO DE TRANSPORTE $ 241.601.940 $ 184.199.948,30 $ 57.401.992 31%
HORA EXTRA DIURNA $ 333.395 $ 274.752,00 $ 58.643 21%
CESANTIAS $ 314.757.400 $ 247.281.819,00 $ 67.475.581 27%
INTERESES DE CESANTIAS $ 32.343.603 $ 25.966.434,00 $ 6.377.169 25%
PRIMA DE SERVICIOS $ 314.002.584 $ 245.062.636,00 $ 68.939.948 28%
VACACIONES $ 188.373.052,90 $ 157.859.670,10 $ 30.513.383 19%
BONIFICACION SALARIAL $ 32.519.667,00 $ 27.868.503,00 $ 4.651.164 17%
APORTES ARL $ 70.228.620,00 $ 52.362.600,00 $ 17.866.020 34%
SALUD $ 5.678.170,00 $ 5.649.620,00 $ 28.550 1%
APORTES A PENSIONES $ 440.494.736,68 $ 337.649.020,00 $ 102.845.717 30%
CAJA DE COMPENSACION $ 140.400.653,32 $ 111.156.670,00 $ 29.243.983 26%
CAPACITACION AL PERSONAL $ 21.600.000,00 $ 11.892.072,45 $ 9.707.928 82%
EXAMENES OCUPACIONALES $ 18.364.368,00 $ 22.407.590,00 -$ 4.043.222 -18%
DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJ $ 26.496.721,04 $ 18.882.746,74 $ 7.613.974 40%
BONIFICACION NO SALARIAL $ 123.905.498,00 $ 71.125.857 $ 52.779.641 74%

NOTA 19: RESULTADOS DEL EJERCICIO

La utilidad del ejercicio para el periodo 2024 , presenta un aumento del 111% respecto al periodo 2023, mientras que los
ingresos incrementaron un 30%, esta desviación se justifica en que los costos de prestación de servicios se mantuvieron
por un valor muy cercano a los del año 2023 puesto que durante el año 2024 se facturaron alrededor de 6.046 Millones en
retroactivos los cuales no tienen costo directo como se explicó en la nota 18.

NOMBRE CUENTA SALDO NIIF 31/12/2024 SALDO NIIF 31/12/2023 INCREM-DISMIN %

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 6.755.592.943 $ 3.201.747.946 $ 3.553.844.997 111%

CIRO ALFONSO GOMEZ MEISEL LUZ DARY VELASCO CASTRO

Representante Legal Revisor Fiscal
CC. 88.139.704 T.P. No. 214266-T

LUIS FELIPE SIBOCHE

TP 206467-T
Contador Público

CLINICA MEISEL SAS

Sede Principal: Yopal, Casanare Dir.: Calle 14 No. 22-91 B. Bello Horizonte. Tel.: 635 6064
Celular: 314 393 3615 – 314 393 6162. E-mail: [email protected]
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CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Yopal, 10 de Febrero de 2025

Señores:
A QUIEN INTERESE:

Nosotros CIRO ALFONSO GOMEZ MEISEL como representante legal y LUIS FELIPE SIBOCHE
ALONSO en calidad de contador general de CLINICA MEISEL S.A.S. NIT 844.002.258-4

Certificamos:

Que hemos preparado bajo nuestra responsabilidad los estados financieros, estado de situación financiera,
el estado de resultado integral, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo a
Diciembre de 2024, de conformidad con anexo 2 del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que
incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera para entidades del grupo 2 , al cual
pertenecemos; incluyendo las correspondientes notas que forman parte de las revelaciones y que
componen un todo indivisible con los estados financieros

Además:

a. Las cifras incluidas son fielmente tomadas de los libros oficiales y auxiliares respectivos los cuales
se encuentran diligenciados y al día.
b. Durante este periodo:
1. No ocurrieron violaciones por parte del representante legal, ni se obtuvo información de
que empleados de manejo y otros empleados de la entidad hayan incurrido en las
irregularidades del estatuto anticorrupción (Ley 190 de 2005), del estatuto nacional contra
el secuestro ( Ley 40 de 1.993) y demás normas legales que permitan que la entidad sea
usada para transferir, manejar, aprovechar o invertir dineros o recursos provenientes de
actividades delictivas o que haya financiado o pagado secuestros o extorsiones a grupos
subversivos o de delincuencia común que operan en el país.
2. No se obtuvo información relevante sobre el manejo de fondos cuya cuantía permita
sospechar razonablemente que son provenientes de actividades delictivas, ante lo cual se
hubiese reportado en forma inmediata y suficiente a la Fiscalía General de la Nación o a
los cuerpos especiales de la Policía que ésta designe.

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3. No se recibieron comunicaciones de entidades reguladoras como la Superintendencia de

Sociedades, DIAN, Superintendencia Financiera u otras; relativas al incumplimiento de las
disposiciones legales vigentes o a la presentación correcta de los estados financieros de
la entidad.
4. No se presentaron violaciones a las leyes o reglamentos. Estas actuaciones podrían
implicar situaciones especiales a revelar en los estados financieros o suscitar obligaciones
que serían base para registrar un pasivo contingente.
5. No se conoce de la existencia de otros pasivos de importancia diferentes a aquellos
registrados en los libros o de ganancias o pérdidas contingentes que exigen sean
revelados en las notas a los estados financieros.
c. Garantizamos la existencia de los activos y pasivos cuantificables, así como sus derechos y
obligaciones registrados de acuerdo con corte de documentos y con las acumulaciones y
compensaciones contables de sus transacciones en el ejercicio de Diciembre de 2024. Las
Propiedades planta y equipo han sido objeto de avalúo utilizando métodos de reconocido valor
técnico y se tiene inventario y control de la propiedad planta y equipo.
d. Confirmamos la integridad de la información proporcionada puesto que todos los hechos
económicos, han sido reconocidos en ellos.
e. Los hechos económicos se han registrado, clasificado, descrito y revelado dentro de los estados
financieros y sus respectivas notas, incluyendo sus gravámenes, restricciones a los activos;
pasivos reales y contingentes.
f. Las garantías dadas a terceros para el cumplimiento de contratos son suficientes y el cumplimiento
de los mismos está garantizado.
g. No se ha dado manejo a recursos en forma distinta a la prevista en los procedimientos de la entidad.
h. La entidad no tiene planes ni intenciones futuras que puedan afectar negativamente el valor en
libros o la clasificación de los activos y pasivos a la fecha de este estado de situación financiera.
i. Se ha preparado el presupuesto para el año siguiente en el cual se tienen previstos ingresos
suficientes para cubrir los gastos del período y cubrir pérdidas en todo o en parte de años anteriores
si las ha habido.
j. La entidad ha dado estricto y oportuno cumplimiento al pago de los aportes al sistema de Seguridad
Social Integral, de acuerdo con las normas vigentes.
k. Se han revelado todas las demandas, imposiciones o sanciones tributarias de las cuales se tenga
conocimiento.
l. No hemos sido advertidos de otros asuntos importantes que pudiesen dar motivo a demandas y
que deben ser revelados.

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m. No se han presentado acontecimientos importantes después del cierre del ejercicio y la fecha de
preparación de este informe, que requieran ajustes o revelaciones en los estados financieros y en
las notas.
n. Los activos diferidos se vienen amortizando de acuerdo con criterios sanos, que indiquen que
representan base de ingresos futuros.
o. Se han hecho todas las provisiones necesarias para proteger los activos de posibles pérdidas
incluyendo los seguros, y se han registrado de acuerdo con normas contables vigentes.
p. La entidad ha cumplido con todos los acuerdos contractuales, cuyo incumplimiento pudiera tener
efecto sobre los estados financieros cortados a la fecha.
q. La entidad ha dado estricto cumplimiento a las normas sobre propiedad intelectual y derechos de
autor (legalidad del software) de acuerdo con el artículo 1º de la Ley 603 de Julio 27 de 2000.
r. La organización CLINICA MEISEL S.A.S. no obstaculizó durante el periodo 2024 de ninguna
forma, las operaciones de factoring que los proveedores y acreedores de la entidad han pretendido
hacer con sus respectivas facturas de venta.
s. Nuestra entidad cuenta con procesos y procedimientos de control interno establecidos los cuales
son efectuados por la administración y personal asignado para ello de tal manera que provea
razonable seguridad en relación con la preparación de información financiera confiable, el
cumplimiento de las normas legales e internas y el logro de un alto nivel de efectividad y eficiencia
en las operaciones.

Dado en Yopal a los 10 días del mes de Febrero de 2025

Cordialmente,

CIRO ALFONSO GOMEZ MEISEL LUIS FELIPE SIBOCHE ALONSO

Representante Legal TP 206467-T

C.C 88139704 Contador Público

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DICTAMEN DEL REVISOR FISCAL

CLINICA MEISEL S.A.S.
Nit 844.002.258-4

En cumplimiento con las funciones que por Ley y estatutos me competen y en especial por lo
ordenado en el Artículo 209 del Código de Comercio, y normas legales complementarias,
presento el dictamen correspondiente al periodo transcurrido desde el primero (01) de enero al
treinta y uno (31) de diciembre del 2024. Es mi responsabilidad expresar una opinión sobre la
legalidad de los estados financieros.
En mi calidad de Revisor Fiscal, he examinado el Estado de Situación Financiera de CLINICA
MEISEL S.A.S. al 31 de diciembre del 2024 y 2023 y los correspondientes estados de resultados,
cambios en el patrimonio y flujos de efectivo, por los años terminados en las fechas 2024 y 2023,
así como las correspondientes notas a los estados financieros.

A continuación, presento los puntos principales del presente dictamen:

1. Los Estados financieros Individuales de Propósito General correspondientes al ejercicio

2019 y sus respectivas revelaciones o notas, han sido preparadas conforme al marco técnico
normativo de las normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), anexo 2 del Decreto
Único Reglamentario 2420 de 2015 que incorpora las Normas Internacionales de Información
Financiera para entidades del grupo 2.
Dichos estados financieros fueron debidamente certificados por el representante legal y el
contador público que los preparó, en los términos del artículo 37 de la ley 222 de 1995. Con dicha
certificación se declara que se han verificado previamente las afirmaciones, explicitas e implícitas,
en cada uno de los documentos que soportan los estados financieros, los cuales corresponder a:

1.1 EXISTENCIA. Los activos y pasivos del ente económico existen en la fecha de corte y las
transacciones registradas se han realizado durante el periodo.

1.2 INTEGRALIDAD. Todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos.

1.3 DERECHOS Y OBLIGACIONES. Los activos representan probables beneficios económicos

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futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros

(obligaciones), obtenidas a cargo del ente económico y presentado en la fecha de corte.

1.4 VALUACION. Todos los elementos de los estados financieros han sido reconocidos por los
importes y apropiaciones especificadas en las políticas contables.

1.5 PRESENTACION Y REVELACION. Los hechos económicos han sido correctamente

clasificados, descritos y revelados en los estados financieros de propósito general.

2. ALCANCE DEL TRABAJO DE REVISORIA FISCAL: Se Planeó y ejecutó la labor de

auditoría con autonomía e independencia de criterio y de acción respecto a la administración de
CLINICA MEISEL S.A.S. de quienes recibí la colaboración requerida para mi gestión. A través de
los programas de auditoría aplicados, como lo disponen en las Normas de Aseguramiento de la
Información (NAI) y considerando que la evidencia de la auditoria obtenida fue suficiente y
adecuada, se pretende obtener un grado de seguridad razonable de que los estados financieros
se encuentran libres de errores materiales.

2.1 ENFOQUE INTEGRAL: El trabajo de revisor Fiscal ejecutado para la CLINICA MEISEL S.A.S.
por el periodo de enero a diciembre de 2024 comprende la evaluación de los siguientes aspectos:

2.1.1 Cumplimiento de normas legales, estatutarias y reglamentarias.

2.1.2 Efectividad y eficiencia del sistema de control interno.

2.1.3 Aplicación de normas y principios contables.

2.1.4 Razonabilidad de los estados financieros.

2.1.5 Logro de las metas y objetivos institucionales.

2.2 PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS: Dentro del marco de las normas de

auditoría aplicadas y la técnica de interventoría de cuentas, se aplicaron procedimientos de

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inspección , observación, verificación y análisis diseñados para cada uno de los aspectos a
evaluar, tales como análisis de procesos administrativos, examen de operaciones , aplicación de
pruebas sustantivas, evaluación de normas y principios de contabilidad utilizados y análisis de
los principales indicadores financieros para el periodo 2024.

2.3 ESTADOS FINANCIEROS ANALIZADOS: Corresponden a los estados financieros básicos

de propósito general y sus correspondientes notas de revelación con corte a diciembre 31 de
2024.

2.4 INFORMES: Durante el año 2024 se emitieron informes mensuales desde el mes de Enero
hasta diciembre del 2024, donde se realizaron recomendaciones de tipo administrativo, jurídico
y fiscal al único propietario y gerencia.

3. CUMPLIMIENTO DE NORMAS: Con base en la evidencia obtenida en la realización de

mi auditoría, expreso mi concepto sobre los siguientes aspectos legales:

3.1 CONTABILIDAD: Se lleva conforme a las normas legales y las políticas contables trazadas
por la ley 1314 de 2009, y su decreto reglamentario 2420 de 2015, específicamente en el anexo
2 correspondiente a las empresas del grupo 2.

3.2 OPERACIONES, ACTOS DE LOS ADMINISTRADORES, CORRESPONDENCIA Y

COMPROBANTES: Las operaciones registradas y los actos de los administradores, se ajustan
a la ley, los estatutos y las decisiones del único propietario.
La correspondencia, los comprobantes de las cuentas, los libros de actas se llevan y se conservan
debidamente archivados.
3.3 CUSTODIA Y PROTECCION DE BIENES: Los bienes de la entidad y de terceros en poder
de la institución, no se encuentran protegidos adecuadamente con medidas de seguridad que no
garantiza su conservación y custodia.
3.4 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS: CLINICA MEISEL SAS Cumplió oportunamente con la
prestación y pago de las declaraciones tributarias de industria y comercio, impuesto predial.

3.5 APORTES A LAS SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES: CLINICA MEISEL S.A.S.

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cumplió durante el periodo 2024 sus obligaciones de autoliquidación y pago de los aportes del
sistema de seguridad social Integral. Los datos incorporados en la planilla única de
autoliquidación correspondientes a los afiliados y sus respectivas bases de cotización
corresponden a la realidad económica.
La empresa se encuentra a paz y salvo por el pago de aportes a la seguridad social y tiene
dS.A.S.da parafiscal con algunas entidades de las Caja de Compensación a nivel nacional al
cierre del ejercicio, de acuerdo con los plazos fijados, esta recomendación fue dada años
anteriores la cual se puede evidenciar en los informes de revisor fiscal año 2023 y 2024.

3.6. DERECHO DE AUTOR: La empresa cuenta con licencia de software de sistema contable
Prosoft con lo cual da cumplimiento a las normas sobre Derecho de Autor contenidas en el Art. 1
de la ley 603 de 2000.

3.8. OPERACIONES DE FACTORING: En Cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 87

parágrafo 2 de la ley 1676 de 2013 se hace constar que CLINICA MEISEL S.A.S. no realiza
operaciones de factoring.

3.9. ACTUACIONES DE LOS ENTES DE CONTROL: La empresa presento la información

requerida por los entes de control, tales como los informes semestrales y anuales de información
financiera a la superintendencia de salud.
La empresa presento informes en medios magnéticos a la DIAN, dentro de los plazos señalados
y de conformidad con las instrucciones impartidas.
4. DICTAMEN A LOS ESTADOS FINANCIEROS: Con base en el trabajo de auditoria
realizado, el cual se ejecutó en forma permanente en cumplimiento a las normas y procedimientos
de auditoría con las evidencias obtenidas se determina lo siguiente:
4.1 CLINICA MEISEL S.A.S. lleva su contabilidad conforme a las disposiciones legales y técnica
contable.
4.2 El Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado de Resultados Integral, Cambios
en el Patrimonio y Flujo de Efectivos y Notas de revelación, corresponden a la información
presentada por el aplicativo contable y la contenida en libros oficiales de contabilidad.
En mi opinión, los Estados Financieros de CLINICA MEISEL SAS. diciembre 31 de 2023 y 2024,
están presentados en forma fidedigna de acuerdo con las normas de información financiera

CLINICA MEISEL SAS

Sede Principal: Yopal, Casanare Dir.: Calle 14 No. 22-91 B. Bello Horizonte. Tel.: 635 6064
Celular: 314 393 3615 – 314 393 6114. E-mail: [email protected]
 CLINICA MEISEL SAS
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Tipo de documento: FORMATO

Proceso: Nombre del documento: Código:CM-FOR-02-V01

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aplicables en Colombia, y reflejan razonablemente la situación financiera, los resultados de sus

operaciones, los cambios en el patrimonio y los flujos de efectivo por los años terminados en
esta fecha.

Cordialmente,

LUZ DARY VELASCO CASTRO

Contador Público
Tarjeta Profesional 214266-T
Revisor Fiscal /CLINICA MEISEL SAS

CLINICA MEISEL SAS

Sede Principal: Yopal, Casanare Dir.: Calle 14 No. 22-91 B. Bello Horizonte. Tel.: 635 6064
Celular: 314 393 3615 – 314 393 6114. E-mail: [email protected]
 Certificado No:

LA REPUBLICA DE COLOMBIA
MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
JUNTA CENTRAL DE CONTADORES

CERTIFICA A:
QUIEN INTERESE

Que el contador público LUIS FELIPE SIBOCHE ALONSO identificado con CÉDULA DE
CIUDADANÍA No 1118549130 de YOPAL (CASANARE) Y Tarjeta Profesional No 206467-T SI
tiene vigente su inscripción en la Junta Central de Contadores y desde la fecha de Inscripción.

NO REGISTRA ANTECEDENTES DISCIPLINARIOS * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *

******************************************************************
******************************************************************
Dado en BOGOTA a los 12 días del mes de Diciembre de 2023 con vigencia de (3) Meses,
contados a partir de la fecha de su expedición.

DIRECTOR GENERAL

ESTE CERTIFICADO DIGITAL TIENE PLENA VALIDEZ DE CONFORMIDAD CON LO

ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 2 DE LA LEY 527 DE 1999, DECRETO UNICO
REGLAMENTARIO 1074 DE 2015 Y ARTICULO 6 PARAGRAFO 3 DE LA LEY 962 DEL 2005

Para confirmar los datos y veracidad de este certificado, lo puede consultar en la página web
www.jcc.gov.co digitando el número del certificado
 Certificado No:

LA REPUBLICA DE COLOMBIA
MINISTERIO DE COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO
UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL
JUNTA CENTRAL DE CONTADORES

CERTIFICA A:
QUIEN INTERESE

Que el contador público LUZ DARY VELASCO CASTRO identificado con CÉDULA DE
CIUDADANÍA No 1118540482 de YOPAL (CASANARE) Y Tarjeta Profesional No 214266-T SI
tiene vigente su inscripción en la Junta Central de Contadores y desde los últimos 5 años.

NO REGISTRA ANTECEDENTES DISCIPLINARIOS * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *

******************************************************************
******************************************************************

Dado en BOGOTA a los 23 días del mes de Enero de 2025 con vigencia de (3) Meses, contados a
partir de la fecha de su expedición.

DIRECTOR GENERAL

ESTE CERTIFICADO DIGITAL TIENE PLENA VALIDEZ DE CONFORMIDAD CON LO

ESTABLECIDO EN EL ARTICULO 2 DE LA LEY 527 DE 1999, DECRETO UNICO
REGLAMENTARIO 1074 DE 2015 Y ARTICULO 6 PARAGRAFO 3 DE LA LEY 962 DEL 2005

Para confirmar los datos y veracidad de este certificado, lo puede consultar en la página web
www.jcc.gov.co digitando el número del certificado