ANÁLISIS INTERNO
DIAGNÓSTICO DE LA EMPRESA
ANÁLISIS INTERNO
DIAGNÓSTICO DE LA EMPRESA
Índice
Presentación.................................................................................................................................................... 3
La importancia del análisis interno ................................................................................................................. 4
La identidad de la empresa ............................................................................................................................. 5
Campo de actividad y ámbito geográfico ........................................................................................................ 6
Antigüedad y tipo de propiedad de la empresa .............................................................................................. 7
Tamaño de la empresa .................................................................................................................................... 8
Forma jurídica ............................................................................................................................................... 10
Análisis funcional........................................................................................................................................... 11
Descripción del perfil estratégico de la empresa .......................................................................................... 13
Características del perfil estratégico de la empresa ..................................................................................... 14
Resumen........................................................................................................................................................ 15
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ANÁLISIS INTERNO
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Presentación
Una vez que se ha desarrollado el análisis externo de la empresa, debe continuarse con el proceso
estratégico por lo que será preciso estudiar la empresa desde una perspectiva interna, con el objeto de
poder determinar cuáles son los principales puntos fuertes y débiles de la misma.
Esta información, unida a la determinación de las oportunidades y las amenazas del entorno, resulta de
vital importancia a la hora de poder establecer la posición estratégica de la empresa.
Los objetivos de este tema son:
• Comprender la importancia del análisis interno de la empresa, dentro del proceso estratégico.
• Identificar los factores que deben analizarse para poder estudiar la identidad de una empresa.
• Conocer el concepto de campo de actividad.
• Analizar el ámbito geográfico, el tamaño, la antigüedad, el tipo de propiedad y la forma jurídica
de una empresa, con el fin de determinar su identidad.
• Saber distinguir los factores clave de una empresa a partir del análisis funcional de la misma.
• Interpretar un perfil estratégico de una empresa.
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La importancia del análisis interno
El análisis externo no es suficiente para explicar la variedad de resultados empresariales. Por tanto, el
análisis externo, necesariamente, debe completarse siempre con un análisis interno para tener una
verdadera visión de las amenazas y oportunidades externas, así como de las fortalezas y debilidades
internas, que permiten desarrollar una correcta actuación competitiva.
En la década de los ochenta del siglo pasado (siguiendo el modelo de las cinco fuerzas competitivas de
Porter) el análisis estratégico centró la atención en el estudio detallado y riguroso del entorno
competitivo. A partir de la década de los noventa, se produce un cambio de paradigma, y el interés se
desplaza hacia el análisis interno de la empresa (Ventura, 2008).
Variedad de resultados empresariales
Así por ejemplo, es habitual encontrar empresas ubicadas en la misma zona geográfica que compiten en
la misma industria, con resultados económicos muy diferentes.
Para realizar un análisis interno, los directivos cuentan con una serie de técnicas y herramientas, siendo
las más habituales las siguientes:
• El análisis funcional.
• El perfil estratégico de la empresa.
• La cadena de valor.
• Análisis de recursos y capacidades.
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La identidad de la empresa
Antes de comenzar a realizar el análisis interno, es siempre recomendable llevar a cabo una primera
aproximación de las características fundamentales de la empresa con el fin de entender mejor el objeto
del análisis.
Características fundamentales
Al analizar la identidad de la empresa se pretende determinar las principales características de la misma,
en cuanto a tipo, tamaño, etc.
Es decir, se trata de un análisis muy general que persigue conocer los principales rasgos que la identifican
y que pueden tener alguna relevancia para la determinación de sus fortalezas y debilidades.
Es evidente que el conocimiento profundo de la identidad de la empresa ayuda a comprender mucho
mejor su base estratégica y su comportamiento en el mercado. Algunas de las características que pueden
ser analizadas son las siguientes (Guerras y Navas, 2007):
• Campo de actividad.
• Ámbito geográfico y localización.
• Historia y antigüedad.
• Forma de propiedad.
• Tamaño de la empresa.
• Estructura y forma jurídica.
Una vez analizados todos estos puntos se puede tener una imagen real de la empresa. A la hora de
establecer un plan estratégico, no es lo mismo una pequeña empresa localizada en un barrio de una gran
ciudad, que una mediana empresa familiar que opera en el extranjero o una gran multinacional presente
en diversos sectores. Tener una imagen inicial global de la empresa, es imprescindible a la hora de iniciar
el análisis interno de la misma.
A continuación, y siguiendo a Guerras y Navas, pasamos a detallar cada una de las características citadas.
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Campo de actividad y ámbito geográfico
Se define campo de actividad de una empresa como la combinación de productos y mercados a los que
se dedica la empresa, es decir, el área de mercado que cubre una empresa a través de las necesidades
que satisface a sus clientes y las tecnologías empleadas en su operativa.
La decisión de a qué se va a dedicar la empresa es una de las cuestiones más importantes que se deben
plantear los propietarios y los directivos de la misma. Su definición, por tanto, se plantea en el nivel
estratégico corporativo (el nivel más alto de la organización). Como es lógico, se trata de la decisión inicial
más importante, la cual afecta a toda la empresa y condicionará su desarrollo futuro:
¿A qué nos vamos a dedicar y cómo vamos a hacerlo?
Recuérdese el concepto de misión de la empresa: propósito general de la misma. La misión de la empresa
es un concepto más amplio que el de campo de actividad, pues no sólo se define a qué se dedica la
empresa, sino cómo lo hace y qué es lo que la diferencia de sus competidores. Así pues, la definición de
campo de actividad suele estar incluida en la misión de la empresa.
Relacionado con el campo de actividad de la empresa está el ámbito
geográfico: el cual es el marco geográfico al que se dedica la empresa,
es decir, su ámbito de actividad, según el cual las empresas pueden
ser:
• Locales.
• Regionales.
• Nacionales.
• Multinacionales.
Por otra parte, podría analizarse si la empresa está instalada en un único lugar (monoplanta) o en varios
lugares (multiplanta), y si estas instalaciones están concentradas en un mismo lugar o disgregadas
geográficamente.
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Antigüedad y tipo de propiedad de la empresa
La edad de la empresa, se define como el momento en el que la empresa está en la actualidad, es decir
su antigüedad. En general, se citan diversas etapas las cuales se identifican con su ciclo de vida.
Quizás resulta un tanto extraño hablar de “empresas adolescentes” o “empresas viejas o anémicas”, y sea
más propio hablar de empresas de reciente creación, empresas que llevan unos años en el mercado, o
empresas muy consolidadas. Su edad determina su personalidad y sus principales características.
El tipo de propiedad se refiere a su titularidad: pública o privada básicamente. Por otra parte, es
necesario analizar la estructura de la propiedad ya que ésta determina una serie de características que es
importante analizar. Así pues, si la empresa es familiar, suele tener unos problemas específicos propios de
las características de este tipo de empresas: problemas de sucesión y problemas de administración
fundamentalmente. El protocolo familiar suele ser una herramienta muy útil para este tipo de empresas.
“Está comprobado que la unión hace la fuerza. Las empresas familiares son fuertes por naturaleza, el
tesón por sobrevivir y crecer es más intenso que en ninguna otra organización y esto es invencible. Ahora
bien, cuando surgen los problemas familiares, también es cierto que en muchos casos son peores que
cualesquiera otros” (López-Cózar y Priede, 2009).
Por su parte, la estructura de propiedad puede estar concentrada en pocos socios o muy dispersa entre
muchos. Así, si la propiedad es dispersa, pueden surgir los denominados conflictos de agencia entre la
propiedad y el control y dar lugar a los denominados costes de agencia, los cuales se derivan de los
mecanismos que debe establecer la propiedad para poder controlar a los administradores de la empresa.
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Tamaño de la empresa
El 6 de mayo de 2003, la Comisión Europea adoptó una nueva recomendación sobre la definición de
PYME, que modifica la de 1996 y la mejora adecuándola a la realidad económica actual, dejando fuera de
la definición a empresas o grupos con mayor poder económico.
Desde Europa se da un importante paso hacia la consecución de un mejor entorno económico para las
PYME, fomentando el espíritu empresarial, las inversiones y el crecimiento.
Según la nueva definición que entró en vigor el 1 de enero de 2005, los criterios se mantienen (volumen
de negocio, balance y trabajadores) pero cambian los valores mínimos.
Cambian los valores mínimos
Una empresa será mediana cuando su volumen de negocio sea igual o inferior a 50 millones de euros o su
balance general, igual o inferior a 43 millones de euros. Las pequeñas empresas serán aquellas cuyo
volumen de negocio o su balance general no supere los 10 millones de euros y, en cuanto a las
microempresas (para las que no había criterios definidos anteriormente) el límite es de 2 millones de
euros para el volumen de negocio o el balance general. Los valores referidos al número de trabajadores
no variaron.
Para poder determinar estas cuantías, se deben utilizar los datos que figuran en las últimas cuentas
anuales debidamente aprobadas. Si se trata de empresas de nueva creación, el emprendedor deberá
realizar una estimación lo más realista posible de los mismos.
Por tanto, las empresas serán consideradas PYME cuando cumplan el requisito del número de
trabajadores y uno de los dos económicos. La nueva definición ofrece la posibilidad de elegir el criterio,
ya que el volumen de negocio en las empresas comerciales y de distribución es más elevado que en el
sector manufacturero, y así se tiene la garantía de dar un trato equitativo a las PYME que desarrollan
actividades económicas diversas. (Comisión Europea, 2006).
En la tabla se recoge la definición de PYME, desglosando las definiciones de mircroempresa, pequeña
empresa y mediana empresa y la comparación entre las recomendaciones del año 1996 y el año 2003
(Priede et al., 2010).
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Tabla
Los conceptos que presenta la tabla son:
• El volumen de negocio anual son los ingresos obtenidos por la empresa, durante el año de
que se trate, en concepto de ventas o prestación de servicios, una vez realizada la deducción
de los posibles descuentos. No se incluyen ni el impuesto sobre el valor añadido (IVA) ni
otros impuestos indirectos.
• El balance general es el estado que describe la situación financiera de una empresa en una
fecha determinada, preparado de acuerdo con los principios básicos de contabilidad
vigentes.
• El número de trabajadores se calcula en términos de unidades de trabajo anual (UTA), es
decir, número de personas que trabajan en la empresa durante todo el año. En caso de
trabajar menos de este período-tiempo parcial o temporales- se consideran fracciones de
UTA. Este es el criterio más comúnmente empleado para conocer el tamaño de la empresa.
Para obtener más información sobre la recomendación de la definición de pyme consulta en
materiales.
Recomendación Recomendación
1996 2003
Categoría de Número de Volumen negocio Balance Volumen Balance
empresa trabajadores (millones de euros) general negocio general
(UTA) (millones de
euros)
Mediana <250 ≤40 ≤27 ≤50 ≤43
Pequeña <50 ≤7 ≤5 ≤10 ≤10
Micro <10 ≤7 ≤5 ≤2 ≤12
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Forma jurídica
Es otro de los aspectos a tener en cuenta a la hora de analizar la identidad de la empresa. La forma
jurídica puede ir evolucionando a lo largo del tiempo. En España, la Ley permite elegir entre una serie de
posibilidades, cada una de ellas con determinadas ventajas e inconvenientes.
Se pueden distinguir tres tipos de empresas: empresario individual, colectivos sin personalidad jurídica y
personas jurídicas o sociedades.
Según la Dirección General de la Política de la Pequeña y Mediana Empresa (DGPYME), las personas
jurídicas se clasifican en dos grandes categorías:
Se encuentran la sociedad colectiva, la sociedad de responsabilidad limitada, la
Sociedades sociedad limitada nueva empresa, la sociedad anónima y la sociedad comanditaria,
mercantiles que a su vez puede ser sociedad comanditaria simple o sociedad comanditaria por
acciones.
Se crean con unos fines específicos en su actividad, y pueden ser: sociedad
Sociedades
cooperativa, sociedad laboral, tanto limitada como anónima, sociedad de garantía
mercantiles
recíproca, sociedad de capital-riesgo, agrupación de interés económico y sociedades
especiales
de inversión mobiliaria (Priede et al., 2010).
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Análisis funcional
Una vez analizada la identidad de la empresa, es posible identificar sus variables clave. Se trata de los
factores internos más relevantes de los que la empresa depende para poder hacer frente a los retos
planteados por el entorno. Es sobre la base de estas variables, sobre las que se sustenta la detección de
las fortalezas y las debilidades de la empresa.
A través del estudio de las áreas funcionales de la empresa, se pueden determinar las variables clave, es
decir, lo que normalmente se conoce como el análisis funcional.
Como es lógico no se puede generalizar a la hora de realizar el análisis funcional. En efecto, cada empresa
determinará las áreas funcionales que deben ser analizadas y cuántas variables serán consideradas en
cada área; dependiendo de la identidad de la empresa antes descrita, las variables pueden tener más o
menos relevancia.
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Por todo ello, se deduce que no se puede elaborar una lista definitiva de variables clave, será la
contingencia de cada empresa y sus características específicas las que marquen la necesidad de analizar
unas variables u otras, por lo que la lista será específica para cada organización.
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Descripción del perfil estratégico de la empresa
Una vez identificados los factores clave de cada empresa, es preciso llevar a cabo un perfil estratégico
interno, a través del cual se puede valorar el comportamiento de la organización en cada uno de los
citados factores clave, y determinar las fortalezas y debilidades de forma sencilla (Guerras y Navas, 2007).
Se elabora de la misma manera que el perfil estratégico del entorno:
1. Se debe realizar la lista de los factores clave de la empresa. No todo puede recogerse, así pues
deberán elegirse aquéllos factores más relevantes derivados del análisis funcional.
2. Se debe valorar el comportamiento de cada uno de ellos, esto suele hacerse en una escala de 1
al 5, lo cual representa los aspectos: muy negativo, negativo, equilibrado, positivo y muy positivo.
A continuación se presenta un ejemplo del perfil estratégico interno de una empresa simulada. Con una
simple mirada, pueden detectarse las fortalezas (picos hacia la derecha, respecto de la situación de
equilibrio) y las debilidades (picos a la izquierda).
Perfil estratégico
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Características del perfil estratégico de la empresa
Como ya se ha descrito, el perfil estratégico es una
herramienta muy interesante ya que recoge, de
forma esquemática, el análisis interno de la
empresa.
Se trata de una herramienta cualitativa (subjetiva)
pues, tanto la elección de las variables como su
posterior valoración, dependen del equipo directivo
que esté llevando a cabo el análisis.
Suele hacerse la comparación del perfil estratégico
de la empresa con otro perfil como el de la empresa
líder del sector, por ejemplo, lo cual permite llevar a
cabo lo que se conoce en administración de
empresas como benchmarking o comparación para
mejorar y, a su vez, la posibilidad de detectar
posibles ventajas competitivas.
Por otra parte, suele ser igualmente útil la
comparación temporal entre diversos perfiles de la empresa a lo largo del tiempo, con el fin de analizar la
evolución desarrollada por las variables clave de la empresa y así sus fortalezas y debilidades.
En resumen, las principales características del perfil estratégico son:
• Es una herramienta sencilla y fácil de utilizar.
• Es comprensible para todo el mundo.
• Ayuda a sistematizar información y a tomar decisiones.
• Es de carácter cualitativo (subjetivo) ya que depende de los juicios de valor de las personas que
realicen el análisis.
• Depende de los factores elegidos para cada variable clave.
Cada equipo directivo reflejará en su análisis la forma en que aprecia y percibe cómo afectan a la empresa
las diferentes variables internas tomadas como referencia.
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Resumen
Una vez realizado el análisis externo, tanto del entorno general como del entorno específico, es necesario
realizar un análisis interno (o de la empresa) con el fin de completar el análisis estratégico.
• Para realizar un análisis interno, los directivos cuentan con una serie de técnicas y herramientas,
siendo las más habituales las siguientes: el análisis funcional, el perfil estratégico de la empresa,
la cadena de valor y el análisis de recursos y capacidades.
• Antes de comenzar a realizar el análisis interno, es siempre recomendable llevar a cabo una
primera aproximación a las características fundamentales de la empresa a través del
conocimiento de su identidad, con el fin de entender mejor el objeto del análisis.
• Se define campo de actividad de una empresa como la combinación de productos y mercados a
los que se dedica la empresa, es decir, el área de mercado que cubre.
• El ámbito geográfico es el marco geográfico al que se dedica la empresa, es decir, su ámbito de
actividad.
• La edad de la empresa, se define como el momento en el que la empresa está en la actualidad,
es decir su antigüedad.
• El tamaño y la forma jurídica de la empresa son variables que resulta sencillo analizar
atendiendo a las clasificaciones publicadas por los organismos oficiales.
• A través del estudio de las áreas funcionales de la empresa, se pueden determinar las variables
clave, es decir, lo que normalmente se conoce como el análisis funcional.
• Una vez identificados los factores clave de cada empresa, es preciso llevar a cabo un perfil
estratégico de la empresa, a través del cual se puede valorar, de forma subjetiva, el
comportamiento de la organización en cada uno de los citados factores clave, y determinar las
fortalezas y debilidades de forma sencilla.
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