Los ataudes de Cancún SA de CV
Elaborar registros en esquemas de mayor y obtener Estado de Situación Financiera y Estado de Resultado Integral.
Docente CP y LD con MDF MDPJO y DD José Carlos Alejandro Juárez Pineda
Asiento Concepto Importe
1 Aportación para Constitución de la sociedad (efectivo) $ 150,000.00
2 Nos constituimos ante notario $ 11,000.00
IVA Acreditable $ 1,760.00
Total $ 12,760.00
3 Apertura de Cuenta Bancaria BBVA $ 135,240.00
4 Renta de local más depósito en garantía $ 20,000.00
IVA Acreditable $ 1,600.00
Total $ 21,600.00
5 Compramos 10 ataudes a $5,000 cada un0 $ 50,000.00
IVA Acreditable $ 8,000.00
Total $ 58,000.00
6 Vendemos 10 ataudes a $10,000 cada uno $ 100,000.00
IVA Trasladado $ 16,000.00
Total $ 116,000.00
6A Costo de ventas $ 50,000.00
7 Compra de Camioneta lanchona (con tanque lleno) $ 70,000.00
IVA Acreditable $ 11,200.00
Total $ 81,200.00
8 Compramos 10 ataudes a $5,000 cada uno con TEF $ 50,000.00
IVA Acreditable $ 8,000.00
Total $ 58,000.00
9 Compramos 10 ataudes a $5,000 cada uno a crédito $ 50,000.00
IVA por Acreditar $ 8,000.00
Total $ 58,000.00
10 Vendemos 20 Ataudes a $10,000 cada uno $ 200,000.00
IVA Trasladado $ 32,000.00
Total $ 232,000.00
10a Costo de ventas $ 100,000.00
11 Pago a proveedores $ 58,000.00
11a Pago del iva por acreditar (reclasificación) $ 8,000.00
12 Reconocimiento de la depreciación mensual (Método Tasa Máxima, Linea Recta, Saldos iniciales mensuales)
13 Compra de 30 Ataudes a Belice a crédito USD $ 200 c/u USD 6,000.00
Cuenta complementaria de Dólares $ 102,300.00
Artesanos de Belice TC Compra según DOF $ 18.0500
IVA en aduana (No IGI ni Arancel) $ 17,328.00
14 Carga de gasolina al Atos $ 1,200.00
IVA Acreditable $ 192.00
Total $ 1,392.00
15 Reconocimiento de valor de deuda al tc de cierre Utilidad (Pérdida) en Cambios
Artesanos de Belice Cierre según DOF $ 18.2500
Nueva deuda en pesos $ 109,500.00
16 Reposición de Fondo Fijo de Caja Importe IVA
Galletitas $ 150.00 $ 24.00
Agua cristal $ 350.00
Café $ 275.00
Azúcar $ 70.00
Desechables $ 125.00 $ 20.00
Total $ 970.00 $ 44.00
17 Enfrentamiento de IVA´s y determinación del pago definitivo
Total
$ 174.00
$ 350.00
$ 275.00
$ 70.00
$ 145.00
$ 1,014.00
Esquemas de Mayor
