LABORATORIO EMPRESA COMERCIAL

EJERCICIO DE APLICACIÓN
ELABORE EL PROCESO CONTABLE DE UNA EMPRESA COMERCIAL
Importadora del pacifico inicia sus actividades económicas el 02 de noviembre del 2025 con los
siguientes datos.

CUENTAS VALORES
Caja 10.000.00
Banco 85.000.00
Cuentas por cobrar 7.5000.00
Documentos por cobrar 10.2000.00
Inventario mercadería (calentadores 400*40 zapatos 300*50 31.000.00
Suministro de oficina 3.520.00
Muebles de oficina 6.500.00
Equipo de oficina 8.200.00
Equipo de computo 10.6000.00
vehículo 62.000.00
Terreno 83.000.00
Cuentas por pagar 9.800.00
Documentos por pagar 11.200.00
Hipoteca por pagar 18.000.00
Aporte capital ¿?

Transacciones
Nov 03.- S/F 1001 compramos en almacenes El Bosque 15 calentadores $ 42.00 c/u, 20 pares de
zapatos a $ 52.00 c/u, nos conceden el 5% de descuento, pagamos el 70% mediante un cheque y la
diferencia a crédito personal.
Nov 04.- De la transacción anterior devolvemos 3 calentadores y 2 pares de zapatos por no estar de
acuerdo con el pedido, nos realizan depósito 1524.
Nov 05. Se crea un fondo de caja chica por un valor de $ 150,00 con cheque del Banco N° 003 a
nombre de la Srta. Susana Cueva secretaria de la empresa.
Nov 06.- Pagamos arriendo adelantado de un local comercial por 6 meses al Sr. Luis
Terán un valor de $ 2.400,00 en cheque N°004.
Nov 07, - La Srta. Susana Cueva presenta los documentos de los gastos realizados en caja chica por
un valor de 120,00.
Nov 08.- La Empresa repone el valor de caja chica con un cheque N° 005.
Nov 10.- Cobramos publicidad adelantada a Almacenes el Globo un valor de $ 5.500,00
nos gira un cheque depósito #120.
Nov 12- Pagamos una letra vencida al Sr. Estuar Lara, un valor de $ 6.700,00 en cheque N°006
Nov 13.- Cobramos comisiones adelantadas al Sr. Luis Pérez un valor de $32.000,00 en cheque
depósito #340.
Nov 14.- Se realiza el arqueo de caja a la Srta. Anabel Encalada cajera de la Importadora del
Pacifico, se le asignado a la Srta. Amelia Cueva como delegada para realizar este proceso contable.
Al momento de realizar el arqueo tenemos un saldo de 10.000,00.

EFECTIVO
20 billetes de $100,00
20 billetes de 50,00
60 billetes de 20,00
30 billetes de 10,00
48 billetes de 5,00
41 monedas de 1,00
16 monedas de 0,50 centavos
102 monedas de 0,25 centavos
100 monedas de 0,10 centavos
50 monedas de 0,01 centavos
CHEQUES
Banco Pichicha ch N°120 $ 620,00
Banco Pacifico Ch Nº 340 $750,00
COMPROBANTES
Empresa Eléctrica Quito comprobante N°115 por un valor de 150,00
Empresa Municipal de agua potable N°230 por un valor de 230,00
Nov 15.- Realice el libro bancos, conciliación bancaria, ajustes, notas de débito y notas de crédito de
Importadora del Pacifico.
Nov. 16.- S/F 2001 Vendemos al sr. Luis Armijos 260 calentadores a $60,00 c/u, 250 pares de
zapatos a $75,00 c/, nos pagan el 90% mediante cheque y la diferencia en efectivo.
Nov. 17.- De la transacción anterior nos devuelven 13 calentadores y 15 pares de zapatos por no
estar de acuerdo con el pedido.
Nov.18.- Pagamos a transporte Ecuador un valor de $280,00, para lo cual giramos un c/u, pagamos
un cheque.
Nov.20.- Compramos 6 plasmas para la oficina en almacenes La Ganga a $1500,00 c/u pagamos con
cheque.
Nov.22.- Cobramos una cuenta vencida de $5800,00 al Sr. Luis Andino en cheque.
Nov.23.- Importadora del Pacífico hipoteca un local comercial de su propiedad a favor del Banco
Pichincha por un préstamo de 40 000,00 para 2 años en dividendos semestrales con el 17% de interés
y el 2% de impuesto único, valor que es acreditado en nuestra cuenta del Banco Pichincha(Realice la
tabla de amortización Francesa, contabilice el préstamo)
Nov.25.- S/F #1002 Compramos en almacenes El Bosque 10 calentadores a $38,00 c/u, 10 pares de
zapatos a $48,00 c/u, pagamos con cheque.
Nov.30.- Pagamos sueldos a los empleados correspondientes al mes de noviembre de acuerdo a la
siguiente nomina:

INGRESOS

NOMBRES CARGO SUELDO HORAS EXTRAS COMISIÓN HIJOS

Luis Alava Contador $2200,00 10/50% - 2

Susana Ruiz Secretaria 850,00 15/50%, 25/100% 50,00 1

Luis Arteaga Bodeguero 1200,00 10/50%, 20/100% 150,00 2

EGRESOS
 NOMBRE RETENCION JUDICIAL APORTE PROFESIONAL FECHA DE INGRESO

Luis Alava $180,00 $50,00 2025/05/01

-
Susana Ruiz $50,00 2025/02/01

Luis Arteaga - $50,00 2025/09/01

Lourdes Samaniego - $50,00 2025/01/01

El personal percibe subsidio familiar de $40,00 por carga familiar.

LIBRO BANCOS
BANCO DEL PICHINCHA
FECHA DESCRIPCIÓN VALOR SALDO
01/11/2025 Saldo Anterior 85000,00
03/11/2025 Compra de mercaderia 1184,41 83815,59
04/11/2025 Devolucion de Compras 218,5 84034,09
05/11/2025 Creacion de caja chica 150 83884,09
11/06/2025 Pago arriendo adelantado 2208 81676,09
08/11/2025 Reposicion de caja chica 120 81556,09
10/11/2025 Cobro adelantado de publicidad 5601,75 87157,84
12/11/2025 Pago de L/C 6700 80457,84
13/11/2025 Cobro adelantado de comision 34048 114505,84

BANCO PICHINCHA
ESTADO DE CUENTA CORRIENTE
NOMBRE: IMPORTADORA DEL PACIFICO
Nº CTA.: 1758427
DIRECCION: AV. 10 DE AGOSTO Nº 678
TELÉFONO: 2863718
FECHA DESCRIPCIÓN Nº VALOR SALDO
01/11/2025 Saldo Anterior 85000,00
03/11/2025 Ch/ 001 1184,41 83815,59
05/11/2025 Ch/ 003 150,00 83665,59
06/11/2025 Ch/ 004 2208,00 81457,59
10/06/2025 Dep. 120 5601,75 87059,34
12/11/2025 Ch/ 006 6700,00 80,359,34
13/11/2025 Dep. 340 34048,00 114,407,34
15/11/2025 N/D Chequera 45,00 114,362,34
15/11/2025 N/D estado Cta. Cte. 15,00 114,347,34
15/11/2025 N/D interes sobregiro 32,00 114,315,34
15/11/2025 N/C interes ganado 120,00 114,435,34