MANUAL OPERATIVO DEL AGENTE DE

INTELIGENCIA ARTIFICIAL CONTABLE

Estudio Contable – Sector Privado

Tabla de Contenidos

1. Objeto y Alcance 1.1. Objeto 1.2. Alcance

2. Referencias Normativas 2.1. Normas aplicables

3. Definiciones

4. Diseño de la Interfaz 4.1. Paleta de colores y tipografía 4.2. Íconos por módulo

5. Animaciones y Transiciones 5.1. Transiciones 5.2. Animaciones de proceso

6. Disposición de la Plataforma 6.1. Sidebar 6.2. Área central 6.3. Barra superior 6.4.
Pestañas de outputs

7. Outputs y Documentación Generada 7.1. Reportes financieros 7.2. Conciliaciones

bancarias 7.3. Estados financieros 7.4. Señalización

8. Ajustes Personalizables 8.1. Colores 8.2. Íconos 8.3. Pestañas

9. Procedimiento Operativo 9.1. Generación de reportes 9.2. Validación interna 9.3.

Exportación 9.4. Revisión y almacenamiento

10. Responsabilidades 10.1. Contador Responsable 10.2. Usuario Operativo 10.3.

Administrador del Sistema

11. Control y Mejora Continua 11.1. Verificación periódica 11.2. Actualización del
sistema 11.3. Retroalimentación

12. Anexos
1. Objeto y Alcance

1.1. Objeto

El propósito fundamental de este manual es establecer un marco de referencia claro y

conciso que defina las directrices operativas, los procedimientos estandarizados y las
responsabilidades inherentes a la gestión, operación y supervisión de un agente de
inteligencia artificial (IA) diseñado específicamente para optimizar los procesos de
gestión contable dentro de un estudio privado. Este documento busca asegurar la
eficiencia, precisión y cumplimiento normativo en todas las interacciones del agente
de IA con las operaciones contables, garantizando una integración fluida y efectiva en
el entorno de trabajo [1].

1.2. Alcance

El agente de IA contable, objeto de este manual, ha sido desarrollado para abarcar y

optimizar diversas áreas críticas de la contabilidad, proporcionando soporte integral y
automatización en las siguientes especialidades:

Contabilidad Financiera: Incluye la preparación y análisis de estados

financieros, el registro de transacciones, la conciliación de cuentas y la
generación de informes financieros conforme a las normativas vigentes.

Contabilidad Tributaria: Se encarga del cálculo, la declaración y el

cumplimiento de las obligaciones fiscales, la optimización tributaria y la gestión
de la documentación relacionada con impuestos.

Auditoría y Control Interno: Facilita la revisión de procesos contables, la

identificación de riesgos, la verificación de la exactitud de los registros y el
aseguramiento del cumplimiento de las políticas internas y externas.

Consultoría y Planeamiento: Ofrece herramientas para el análisis de datos

financieros, la proyección de escenarios económicos y el soporte en la toma de
decisiones estratégicas para los clientes del estudio.

Gestión Administrativa y Laboral: Asiste en la administración de nóminas, la

gestión de contratos laborales, el cálculo de beneficios sociales y el
cumplimiento de la legislación laboral aplicable, simplificando las tareas
administrativas asociadas a los recursos humanos.
Estas áreas representan el espectro completo de funcionalidades que el agente de IA
está diseñado para manejar, asegurando una cobertura exhaustiva de las necesidades
contables y administrativas del estudio [2].

2. Referencias Normativas

2.1. Normas aplicables

La operación del agente de IA contable se rige por un conjunto de normativas y

estándares que aseguran su correcto funcionamiento, la validez de sus outputs y el
cumplimiento legal en todas sus operaciones. Las principales referencias normativas
incluyen:

Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF): Conjunto de

estándares contables globales que buscan la transparencia y comparabilidad de
la información financiera. El agente de IA debe estar configurado para procesar y
generar información conforme a estos principios, asegurando la uniformidad y
calidad de los reportes financieros [3].

Normativa tributaria vigente en el Perú (SUNAT): Incluye todas las leyes,

reglamentos y disposiciones emitidas por la Superintendencia Nacional de
Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) de Perú. El agente de IA debe ser
capaz de aplicar correctamente las tasas impositivas, deducciones, créditos y
demás obligaciones tributarias, así como generar las declaraciones y reportes
requeridos por la autoridad fiscal [4].

Legislación laboral aplicable (ESSALUD, AFP/ONP, MTPE): Comprende las

leyes y regulaciones relacionadas con la seguridad social (ESSALUD), los sistemas
de pensiones (AFP/ONP) y las normativas laborales generales emitidas por el
Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo (MTPE) de Perú. El agente de IA
debe gestionar adecuadamente los cálculos de nómina, beneficios sociales y el
cumplimiento de las obligaciones laborales para el personal del estudio y sus
clientes [5].

Lineamientos de seguridad de la información (ISO/IEC 27001): Aunque no es

una certificación obligatoria para el agente en sí, sus operaciones deben
adherirse a los principios de seguridad de la información establecidos por la
norma ISO/IEC 27001. Esto implica la protección de la confidencialidad,
integridad y disponibilidad de los datos manejados por el agente, mediante la
 implementación de controles de acceso, cifrado y copias de seguridad, entre
otros [6].

La adhesión a estas normativas es crucial para garantizar la fiabilidad y legalidad de

las operaciones realizadas por el agente de IA, minimizando riesgos y asegurando la
confianza en sus resultados.

3. Definiciones

Para una comprensión clara y unificada del presente manual, se establecen las
siguientes definiciones clave:

Agente de IA Contable: Se refiere a un sistema de inteligencia artificial

avanzado, diseñado y configurado específicamente para automatizar, ejecutar,
validar y generar procesos relacionados con la contabilidad financiera, tributaria
y laboral. Este agente opera de manera autónoma en la realización de tareas
repetitivas y de cálculo, liberando al personal humano para actividades de mayor
valor añadido, como el análisis y la consultoría estratégica.

Output: Designa cualquier documento, informe o resultado generado por el

agente de IA contable. Esto incluye, pero no se limita a, tablas de datos,
conciliaciones bancarias, documentos en formato PDF, hojas de cálculo en Excel,
y cualquier otro tipo de reporte que el agente emita como producto de su
procesamiento de datos.

Validación: Es el proceso crítico de revisión y confirmación que debe ser

realizado por un contador colegiado. Esta validación es indispensable antes de
que cualquier output generado por el agente de IA sea considerado oficial y
pueda ser emitido o utilizado para fines externos. Este paso asegura la precisión,
el cumplimiento normativo y la fiabilidad de la información producida por el
agente, combinando la eficiencia de la IA con el juicio profesional humano.

Estas definiciones son fundamentales para establecer un lenguaje común y asegurar

que todos los usuarios y supervisores del agente de IA contable comprendan
plenamente los términos y conceptos utilizados a lo largo de este manual.
4. Diseño de la Interfaz

El diseño de la interfaz del agente de IA contable ha sido concebido para maximizar la

usabilidad, la eficiencia y la claridad visual, facilitando la interacción del usuario con el
sistema. Se han definido elementos clave como la paleta de colores, la tipografía y la
iconografía para asegurar una experiencia de usuario coherente y agradable.

4.1. Paleta de colores y tipografía

La selección de colores y tipografías se ha realizado con el objetivo de crear un

entorno visual profesional, legible y que transmita confianza, en línea con la identidad
corporativa del estudio contable:

Azul corporativo (#003366): Este tono de azul oscuro se utiliza como color
principal, evocando profesionalismo, estabilidad y confianza. Se aplica en
elementos clave de la interfaz, como encabezados, botones principales y el
fondo de la barra lateral (sidebar), para establecer una identidad visual sólida.

Gris claro (#F5F5F5): Un gris muy suave se emplea como color de fondo para el
área de contenido principal, proporcionando un contraste adecuado con el texto
y los elementos interactivos, y reduciendo la fatiga visual durante el uso
prolongado.

Tipografía Sans Serif (Inter / Open Sans): Se ha optado por fuentes Sans Serif,
como Inter u Open Sans, debido a su alta legibilidad en pantallas digitales. Estas
tipografías son claras, modernas y versátiles, adecuadas para presentar
información contable y técnica de manera ordenada y accesible. Se utilizan en
todo el texto de la interfaz, desde títulos hasta el cuerpo del contenido y las
etiquetas de los elementos.

4.2. Íconos por módulo

Para mejorar la navegación y la identificación rápida de las funcionalidades, cada

módulo principal del agente de IA contable está asociado a un ícono distintivo. Estos
íconos son intuitivos y facilitan la comprensión visual de la función de cada sección:

📘 Contabilidad Financiera: Un libro abierto, simbolizando el registro y la

documentación de las transacciones financieras.
 💰 Contabilidad Tributaria: Una bolsa de dinero o monedas, representando la
gestión de impuestos y obligaciones fiscales.

🔍 Auditoría: Una lupa, indicando la función de revisión, verificación y análisis

detallado de la información contable.

📊 Consultoría: Un gráfico de barras o un diagrama, aludiendo al análisis de

datos, la planificación estratégica y la presentación de resultados.

👥 Planillas: Un grupo de personas o un ícono de recursos humanos, denotando

la gestión de nóminas, personal y aspectos laborales.

La combinación de una paleta de colores armoniosa, tipografías legibles y una

iconografía clara contribuye a una interfaz de usuario eficiente y estéticamente
agradable, que mejora la productividad y reduce la curva de aprendizaje para los
usuarios del agente de IA.

5. Animaciones y Transiciones

Las animaciones y transiciones en la interfaz del agente de IA contable están

diseñadas para proporcionar una experiencia de usuario fluida, intuitiva y visualmente
atractiva. Su objetivo es guiar al usuario a través de los procesos, indicar el estado de
las operaciones y mejorar la percepción de interactividad del sistema.

5.1. Transiciones

Las transiciones entre los diferentes módulos y secciones de la plataforma son rápidas
y sutiles, buscando mantener la continuidad del flujo de trabajo y evitar
interrupciones innecesarias. Se han establecido las siguientes directrices:

Duración máxima: Todas las transiciones visuales, como el cambio entre

módulos o la aparición de nuevos elementos, no deben exceder los 0.3
segundos. Esta duración ha sido seleccionada para ser lo suficientemente
perceptible como para indicar un cambio, pero lo suficientemente breve como
para no ralentizar la interacción del usuario.

Flujo continuo entre módulos: Se priorizan transiciones que simulen un

movimiento suave y lógico entre las diferentes pantallas, como
desvanecimientos (fade-in/fade-out) o deslizamientos ligeros, para reforzar la
idea de un sistema integrado y coherente.
5.2. Animaciones de proceso

Para comunicar el estado de las operaciones en curso y proporcionar

retroalimentación visual al usuario, se han implementado animaciones específicas
para los procesos clave:

Carga: Cuando el agente de IA está generando un informe o procesando una

solicitud, se mostrará un círculo giratorio. Este elemento visual estará
acompañado por el texto “Generando informe…” o un mensaje similar,
indicando claramente que el sistema está trabajando y que el usuario debe
esperar. Esta animación evita la incertidumbre y mejora la percepción de
respuesta del sistema.

Validación: Una vez que un proceso ha sido completado exitosamente o un

output ha sido validado, aparecerá un check verde. Esta marca de verificación se
presentará con un efecto de fade-in suave, proporcionando una confirmación
visual clara y positiva al usuario sobre la finalización exitosa de la tarea.

Error: En caso de que ocurra un error durante un proceso, se mostrará una alerta
roja. Esta alerta estará acompañada de un ícono triangular de advertencia y un
mensaje descriptivo del error, permitiendo al usuario identificar rápidamente el
problema y tomar las acciones correctivas necesarias. La visibilidad y el color de
la alerta están diseñados para captar la atención de manera inmediata.

Estas animaciones y transiciones contribuyen a una experiencia de usuario más

dinámica y comprensible, facilitando la interacción con el agente de IA contable y
mejorando la eficiencia operativa.

6. Disposición de la Plataforma

La disposición de los elementos en la interfaz del agente de IA contable ha sido

cuidadosamente planificada para optimizar la navegación, el acceso a la información y
la interacción del usuario. La plataforma se organiza en áreas funcionales clave: una
barra lateral (sidebar), un área central principal y una barra superior, complementadas
por un sistema de pestañas para la gestión de outputs.
6.1. Sidebar

La barra lateral, o sidebar, es un elemento de navegación fijo ubicado en el lado

izquierdo de la interfaz. Su función principal es proporcionar un acceso rápido y
directo a cada uno de los módulos principales del agente de IA contable. Esto asegura
que el usuario pueda cambiar entre Contabilidad Financiera, Contabilidad Tributaria,
Auditoría, Consultoría y Planillas de manera eficiente, sin necesidad de retroceder o
buscar en menús desplegables. La sidebar permanece visible en todo momento,
facilitando una navegación constante y coherente.

6.2. Área central

El área central constituye el espacio principal de trabajo y se divide en dos secciones

horizontales para una interacción óptima:

Parte superior: chat IA: Esta sección está dedicada a la interacción directa con el
agente de inteligencia artificial a través de un chat. Los usuarios pueden ingresar
sus solicitudes, preguntas o comandos en lenguaje natural, y el agente
responderá o ejecutará las acciones correspondientes. Este formato de chat
promueve una interacción intuitiva y conversacional con la IA.

Parte inferior: outputs clasificados: Debajo del chat, esta área muestra los
resultados o outputs generados por el agente de IA, organizados y clasificados
según su tipo o estado. Esta disposición permite al usuario visualizar
inmediatamente los resultados de sus solicitudes, facilitando la revisión y el
análisis de la información generada.

6.3. Barra superior

La barra superior, ubicada en la parte superior de la interfaz, está diseñada para

mantener al usuario informado sobre eventos importantes y notificaciones críticas.
Contiene:

Alertas de vencimientos tributarios: Notificaciones proactivas sobre fechas

límite importantes para el cumplimiento de obligaciones fiscales, ayudando a
evitar retrasos y sanciones.

Notificaciones de clientes: Avisos sobre nuevas solicitudes, actualizaciones de

estado o comunicaciones relevantes de los clientes, asegurando una respuesta
oportuna y una gestión eficiente de las relaciones.
6.4. Pestañas de outputs

Para una gestión eficiente de los documentos y reportes generados, el área de outputs
clasificados incorpora un sistema de pestañas que permite al usuario filtrar y visualizar
los resultados según su estado. Las pestañas disponibles son:

Preliminar: Muestra los outputs que han sido generados por el agente de IA pero
que aún no han pasado por el proceso de validación por parte de un contador
colegiado.

Validado: Contiene los documentos y reportes que han sido revisados y

aprobados por un contador, listos para su uso oficial o exportación.

Enviado: Agrupa los outputs que ya han sido compartidos con clientes o
autoridades, indicando que el proceso ha sido completado en su totalidad.

Esta disposición lógica y funcional de la plataforma asegura una experiencia de

usuario eficiente, organizada y centrada en la productividad.

7. Outputs y Documentación Generada

El agente de IA contable está diseñado para producir una variedad de outputs y

documentos que son esenciales para la gestión contable y financiera. Estos resultados
se presentan en formatos claros y funcionales, adaptados para su revisión, edición y
exportación.

7.1. Reportes financieros

Los reportes financieros generados por el agente de IA se presentan en un formato de

tabla optimizado para la legibilidad y el análisis. Las características incluyen:

Tablas con bordes suaves y sombreado: El diseño visual de las tablas incorpora
bordes sutiles y un ligero sombreado alternado en las filas, lo que mejora la
distinción entre los datos y facilita la lectura de grandes volúmenes de
información. Esta presentación contribuye a una experiencia visual menos densa
y más agradable.

Claridad y organización: Los datos se organizan de manera lógica, con

encabezados de columna claros y formatos numéricos consistentes, asegurando
 que la información sea fácilmente comprensible y utilizable para la toma de
decisiones.

7.2. Conciliaciones bancarias

Las conciliaciones bancarias son generadas como tablas editables, lo que permite a
los contadores realizar ajustes o anotaciones directamente en la interfaz antes de la
validación final. Además, se ofrece la funcionalidad de descarga para mayor
flexibilidad:

Tablas editables: Los usuarios pueden interactuar directamente con los datos
de la conciliación, modificando entradas o añadiendo comentarios según sea
necesario, lo que agiliza el proceso de revisión y ajuste.

Descarga en Excel: Para un análisis más profundo o para la integración con otras
herramientas, las conciliaciones bancarias pueden ser descargadas en formato
Microsoft Excel (.xlsx), manteniendo la estructura y los datos para su
manipulación externa.

7.3. Estados financieros

Los estados financieros clave, como el Balance General y el Estado de Resultados, se

presentan de una manera concisa y accesible, ideal para una revisión rápida y la
presentación a clientes:

Tarjetas con resumen numérico: Cada estado financiero se muestra como una
“tarjeta” individual que contiene un resumen numérico de los indicadores más
importantes. Este formato permite una visión general rápida del desempeño
financiero.

Título visible: Cada tarjeta incluye un título claro y visible que identifica el
estado financiero (ej. “Balance General”, “Estado de Resultados”), facilitando
la navegación y la comprensión.

Descarga en PDF: Para la distribución y el archivo oficial, los estados financieros

pueden ser descargados en formato PDF, asegurando la integridad del formato y
la presentación profesional.
7.4. Señalización

Para indicar el estado de los documentos y outputs dentro del sistema, se utiliza un
sistema de señalización visual basado en colores, lo que permite una identificación
rápida del progreso y la necesidad de acción:

Amarillo: en revisión: Este color se utiliza para los documentos o reportes que
han sido generados por el agente de IA y están pendientes de revisión por parte
de un contador colegiado. Indica que el proceso está en curso y requiere
atención humana.

Verde: validado: Una vez que un documento ha sido revisado y aprobado por el
contador, se marca con color verde, indicando que la información es precisa,
cumple con las normativas y está lista para su uso oficial o exportación.

Este sistema de outputs y señalización está diseñado para optimizar el flujo de trabajo,
mejorar la comunicación interna y asegurar la calidad y el cumplimiento de la
documentación contable generada por el agente de IA.

8. Ajustes Personalizables

El agente de IA contable ofrece opciones de personalización para adaptar la interfaz a

las preferencias individuales del usuario o a necesidades específicas de visualización.
Estos ajustes permiten mejorar la experiencia de uso y la accesibilidad.

8.1. Colores

Aunque la paleta de colores principal está definida para mantener la coherencia de la

marca, se ofrece una opción de personalización para la barra lateral (sidebar) con el fin
de mejorar la distinción visual o adaptarse a preferencias de contraste:

Sidebar en azul claro (#0066CC): Los usuarios tienen la opción de cambiar el

color de fondo de la sidebar a un tono de azul más claro. Este ajuste puede ser
útil para usuarios que prefieren una interfaz más luminosa o para diferenciar
visualmente la barra de navegación del resto de la aplicación.
8.2. Íconos

Para asegurar la visibilidad y legibilidad de los íconos, especialmente para usuarios

con ciertas necesidades visuales o en pantallas de alta resolución, se ha
implementado una opción de escalado:

Escalado al 120% en caso de baja visibilidad: Si un usuario percibe que los

íconos son demasiado pequeños o difíciles de distinguir, puede optar por
escalarlos a un 120% de su tamaño original. Este aumento de tamaño mejora la
visibilidad sin distorsionar significativamente el diseño general de la interfaz.

8.3. Pestañas

La organización de las pestañas de outputs puede ser ajustada para reflejar el flujo de
trabajo preferido por el usuario, priorizando la información más relevante para sus
tareas diarias:

Orden recomendado: Validado → Preliminar → Enviado: Aunque el orden

predeterminado puede variar, se sugiere este orden para las pestañas de
outputs. Esta secuencia prioriza los documentos ya validados, seguidos por los
que están en proceso de revisión y, finalmente, los que ya han sido enviados. Este
orden lógico facilita el acceso a la información más crítica para la operación
diaria.

Estos ajustes personalizables están diseñados para hacer la interfaz del agente de IA
contable más flexible y adaptable a las diversas necesidades y preferencias de los
usuarios, mejorando así la eficiencia y la comodidad en el trabajo.

9. Procedimiento Operativo

El procedimiento operativo describe el flujo de trabajo estándar para interactuar con

el agente de IA contable, desde la generación de reportes hasta su validación,
exportación y almacenamiento. Este proceso está diseñado para ser eficiente y
asegurar la precisión de los datos.

9.1. Generación de reportes

El ciclo de trabajo comienza con la solicitud de información o reportes al agente de IA:

 El usuario solicita al agente IA un reporte contable: Mediante la interfaz de
chat en el área central, el usuario introduce una solicitud en lenguaje natural,
especificando el tipo de reporte (ej. “balance de comprobación”, “estado de
resultados”), el período deseado o cualquier otro criterio relevante. El agente
procesa esta solicitud utilizando sus capacidades de procesamiento de lenguaje
natural y acceso a la base de datos contable.

El agente genera un output preliminar: Una vez procesada la solicitud, el

agente de IA produce un reporte o documento en su formato preliminar. Este
output se muestra en la pestaña “Preliminar” del área central y está listo para
ser revisado por el personal contable. Durante este proceso, se mostrará la
animación de carga “Generando
( informe…”).

9.2. Validación interna

La validación es un paso crítico para asegurar la exactitud y el cumplimiento

normativo de los outputs generados por la IA:

El contador revisa los cálculos y normas aplicadas: Un contador colegiado

accede al output preliminar en la pestaña “Preliminar”. Realiza una revisión
exhaustiva de los datos, los cálculos, la aplicación de las NIIF, la normativa
tributaria y laboral, y cualquier otra consideración relevante. El contador puede
realizar ajustes directamente en las tablas editables si es necesario.

El agente IA solicita confirmación antes de marcar como “Validado”: Una

vez que el contador ha completado su revisión y está satisfecho con la precisión
del reporte, interactúa con el sistema para indicar su aprobación. El agente de IA
solicitará una confirmación explícita antes de cambiar el estado del documento a
“Validado”. Tras la confirmación, el documento se moverá automáticamente a
la pestaña “Validado” y se mostrará la animación de check verde.

9.3. Exportación

Los documentos validados pueden ser exportados para su uso externo o archivo:

Formatos disponibles: PDF, Excel: El usuario puede seleccionar el formato de

exportación deseado para el documento validado. Los reportes financieros y
estados financieros suelen exportarse en PDF para mantener su formato y
asegurar su inalterabilidad, mientras que las conciliaciones bancarias y otros
datos tabulares pueden exportarse a Excel para análisis adicionales.
 Los documentos validados son archivados digitalmente: Una vez exportados,
los documentos validados son automáticamente archivados en el repositorio
digital interno del estudio, asegurando su disponibilidad y trazabilidad.

9.4. Revisión y almacenamiento

La gestión de la información generada por el agente de IA incluye procesos de

respaldo y organización:

Copias de seguridad automáticas cada 24 horas: El sistema realiza copias de

seguridad completas de todos los datos y outputs generados y validados cada 24
horas. Estas copias se almacenan en ubicaciones seguras para prevenir la
pérdida de información y asegurar la continuidad operativa.

Archivos organizados en repositorio interno con metadatos de búsqueda:

Todos los documentos y reportes son almacenados en un repositorio digital
interno. Se les asignan metadatos relevantes (ej. fecha, tipo de documento,
cliente, período contable) que facilitan su búsqueda y recuperación rápida
cuando sea necesario.

Este procedimiento operativo garantiza un uso sistemático y seguro del agente de IA

contable, optimizando el flujo de trabajo y la gestión de la información.

10. Responsabilidades

La implementación y operación efectiva del agente de IA contable requiere una clara

definición de roles y responsabilidades. Cada miembro del equipo tiene un papel
fundamental para asegurar el correcto funcionamiento del sistema y la integridad de
la información contable.

10.1. Contador Responsable

El Contador Responsable es la figura clave en la supervisión y validación de los

outputs del agente de IA. Sus responsabilidades incluyen:

Validar outputs: Es el encargado final de revisar y aprobar todos los reportes y

documentos generados por el agente de IA, asegurando su precisión, coherencia
y cumplimiento con las normativas contables, tributarias y laborales vigentes.
 Garantizar el cumplimiento normativo: Debe asegurar que todas las
operaciones y outputs del agente de IA se adhieran estrictamente a las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF), la normativa tributaria peruana
(SUNAT) y la legislación laboral aplicable (ESSALUD, AFP/ONP, MTPE).

Autorizar la emisión de documentos finales: Ningún documento generado por

el agente de IA puede ser considerado oficial o enviado a terceros sin la
autorización explícita del Contador Responsable.

10.2. Usuario Operativo

El Usuario Operativo es el punto de contacto directo con el agente de IA en las tareas

diarias. Sus responsabilidades son:

Ingresar solicitudes al agente: Es responsable de formular y enviar las

solicitudes de reportes o procesos al agente de IA a través de la interfaz de chat,
asegurando que las instrucciones sean claras y precisas.

Revisar reportes preliminares: Debe realizar una primera revisión de los

outputs preliminares generados por el agente de IA antes de que pasen al
Contador Responsable, identificando posibles errores obvios o inconsistencias.

Notificar inconsistencias: En caso de detectar cualquier anomalía, error o

inconsistencia en los reportes preliminares, debe comunicarlo de inmediato al
Contador Responsable y/o al Administrador del Sistema.

10.3. Administrador del Sistema

El Administrador del Sistema es el encargado de la gestión técnica y el mantenimiento

del agente de IA y la plataforma. Sus responsabilidades abarcan:

Monitorear seguridad y backups: Debe supervisar continuamente la seguridad

del sistema, implementar medidas de protección de datos y asegurar que las
copias de seguridad automáticas se realicen correctamente y se almacenen de
forma segura.

Implementar ajustes técnicos del prompt: Es responsable de realizar las

configuraciones y ajustes necesarios en el “prompt” o las instrucciones
internas del agente de IA para optimizar su rendimiento, corregir errores o
adaptar su comportamiento a nuevas necesidades o normativas.
 Capacitar al personal en nuevas funciones: Debe proporcionar formación y
soporte a los Contadores Responsables y Usuarios Operativos sobre nuevas
funcionalidades, actualizaciones del sistema o cambios en los procedimientos de
uso del agente de IA.

La colaboración y el cumplimiento de estas responsabilidades son esenciales para

maximizar los beneficios del agente de IA contable y mantener la eficiencia y la calidad
en las operaciones del estudio.

11. Control y Mejora Continua

El control y la mejora continua son pilares fundamentales para asegurar que el agente
de IA contable mantenga su eficiencia, precisión y relevancia a lo largo del tiempo.
Este proceso iterativo permite identificar áreas de oportunidad, corregir desviaciones
y adaptar el sistema a los cambios del entorno.

11.1. Verificación periódica

Para garantizar la calidad y fiabilidad de los outputs del agente de IA, se establece un
proceso de verificación regular:

Revisión mensual de outputs para evaluar precisión y consistencia: Se

realizará una auditoría interna mensual de una muestra representativa de los
reportes y documentos generados por el agente de IA. Esta revisión, a cargo del
Contador Responsable, tiene como objetivo evaluar la precisión de los cálculos,
la consistencia de los datos y el cumplimiento de las normativas. Los hallazgos
de esta verificación se documentarán y servirán como base para posibles ajustes
o mejoras.

11.2. Actualización del sistema

El entorno contable y tributario está en constante evolución, por lo que el agente de IA

debe ser capaz de adaptarse a estos cambios:

Ajustes del prompt según cambios tributarios o contables: El Administrador

del Sistema, en coordinación con el Contador Responsable, será el encargado de
implementar los ajustes necesarios en el “prompt” o las reglas de
configuración del agente de IA. Esto incluye la actualización de tasas impositivas,
 nuevas normativas contables (NIIF), cambios en la legislación laboral o cualquier
otra modificación que afecte los procesos contables y tributarios. Estas
actualizaciones son críticas para mantener la vigencia y el cumplimiento del
sistema.

11.3. Retroalimentación

La experiencia de los usuarios es una fuente invaluable de información para la mejora

del sistema:

Registro de observaciones de usuarios en bitácora digital: Se habilitará una

bitácora digital donde los Usuarios Operativos y Contadores Responsables
podrán registrar sus observaciones, sugerencias, incidencias o cualquier
retroalimentación relacionada con el funcionamiento del agente de IA. Esta
bitácora será revisada periódicamente por el Administrador del Sistema y el
Contador Responsable para identificar patrones, priorizar mejoras y asegurar
que las necesidades de los usuarios sean atendidas.

Este enfoque de control y mejora continua asegura que el agente de IA contable no

solo funcione de manera óptima en el presente, sino que también evolucione y se
adapte a los desafíos futuros, manteniendo su valor estratégico para el estudio
contable.

12. Anexos

Los anexos complementan el manual operativo, proporcionando herramientas y

recursos adicionales que facilitan el uso y la gestión del agente de IA contable.

Formato de validación de outputs: Un documento estandarizado que los

Contadores Responsables pueden utilizar para registrar formalmente la revisión
y aprobación de los outputs generados por el agente de IA. Incluye campos para
la fecha de validación, el nombre del contador, observaciones y la firma digital.

Guía rápida de uso del agente IA: Un resumen conciso de los pasos esenciales
para interactuar con el agente de IA, ideal para nuevos usuarios o como
recordatorio rápido de las funciones básicas.

Listado de atajos y comandos frecuentes: Una compilación de los comandos

de chat más utilizados y atajos de teclado que pueden agilizar la interacción con
 la interfaz del agente de IA.

Referencias

[1] Trupeer.ai. (2025, 10 febrero). 11 Mejores Prácticas de SOP que Debes Conocer.
Recuperado de https://www.trupeer.ai/es/blog/sop-best-practices

[2] Document360. (2024, 31 diciembre). Como crear un manual de operación y

mantenimiento. Recuperado de https://document360.com/es/blog/manual-
mantenimiento/

[3] Emagia. Contabilidad automatizada: revolucione las finanzas con IA y RPA.

Recuperado de https://www.emagia.com/es/resources/glossary/automated-
accounting/

[4] YouTube. (2024, 14 agosto). Inteligencia Artificial para Contadores. Recuperado de

https://www.youtube.com/watch?v=Cx70yCakBLM

[5] Automation Anywhere. ¿Qué es la IA empresarial? Beneficios, prácticas

recomendadas y casos de uso. Recuperado de
https://www.automationanywhere.com/la/rpa/enterprise-ai

[6] Salesforce. (2025). Marcos de agentes de IA: una guía práctica. Recuperado de
https://www.salesforce.com/es/agentforce/ai-agents/ai-agent-frameworks/

13. Integración con el Plan Contable General

Empresarial (PCGE)

13.1 Objeto

El objetivo de esta sección es definir el uso normado del Plan Contable General
Empresarial (PCGE) como la base fundamental para el registro automatizado y
estandarizado de todas las operaciones contables dentro del agente de IA. Esta
integración asegura que los registros contables generados por el sistema sean
consistentes, precisos y cumplan con la normativa contable peruana vigente,
facilitando la preparación de estados financieros y el cumplimiento de obligaciones
tributarias.
13.2 Procedimiento de registro automático

El agente de IA contable está programado para asignar automáticamente los códigos

contables del PCGE a las operaciones, basándose en la naturaleza de cada
transacción. Este proceso se realiza de la siguiente manera:

El agente asignará códigos contables del PCGE según la naturaleza de la operación:

Clase 1: Activo: Para el registro de bienes y derechos de la empresa.

Clase 2: Pasivo: Para el registro de obligaciones y deudas.

Clase 3: Patrimonio: Para el registro del capital, reservas y resultados

acumulados.

Clase 4: Ingresos: Para el registro de las ventas y otros ingresos operativos y no

operativos.

Clase 5: Gastos: Para el registro de los gastos de la empresa.

Clase 6: Costos de ventas: Para el registro de los costos asociados a la venta de

bienes y servicios.

Clase 7: Costos de producción: Para el registro de los costos incurridos en la

fabricación de productos.

Clase 8: Saldos intermedios de gestión: Para el registro de cuentas de gestión

que permiten determinar resultados intermedios.

Clase 9: Contabilidad analítica de explotación: Para el registro de cuentas de

costos por función o naturaleza, utilizadas para el análisis interno.

Los asientos preliminares serán generados en tablas estructuradas, lo que permite una
visualización clara y una fácil revisión. Posteriormente, el contador responsable
validará las cuentas y subcuentas asignadas por el agente antes de emitir los estados
financieros definitivos, asegurando la exactitud y el cumplimiento normativo.

13.3 Automatización recomendada

Para optimizar la precisión y eficiencia del registro contable, se recomienda la

siguiente configuración de automatización:

Configurar reglas de mapeo: Se deben establecer reglas claras y predefinidas

que mapeen tipos específicos de transacciones a las cuentas contables
correspondientes del PCGE. Por ejemplo, una “Compra de insumos” se
 mapeará automáticamente a un “Débito 601 / Crédito 421”. Estas reglas deben
ser configurables y actualizables por el Administrador del Sistema.

Sugerencia y advertencia de cuentas PCGE: El agente de IA debe ser capaz de

sugerir la cuenta PCGE más adecuada para una operación determinada. Además,
en caso de que una operación no encaje claramente en el catálogo oficial del
PCGE o presente alguna inconsistencia, el agente debe emitir una advertencia al
usuario, solicitando una revisión manual y una posible intervención para
asegurar la correcta clasificación contable.

Esta integración profunda con el PCGE no solo automatiza el registro, sino que
también actúa como un mecanismo de control, reduciendo errores y garantizando la
conformidad con las normativas contables peruanas.

14. Consulta de RUC por DNI (Conexión a SUNAT)

14.1 Objeto

El objetivo de esta funcionalidad es permitir que el agente de IA contable verifique y

obtenga datos de contribuyentes de manera eficiente y precisa, estableciendo una
relación directa entre el Documento Nacional de Identidad (DNI) y el Registro Único de
Contribuyentes (RUC). Esto se logra mediante la consulta a la base de datos oficial de
la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) de
Perú, asegurando la validez y actualidad de la información de los clientes y
proveedores.

14.2 Procedimiento técnico

La integración con la SUNAT se realizará a través de los siguientes métodos,

priorizando la conexión directa cuando sea posible:

Fuente de datos: El sistema utilizará como fuente principal el servicio web o el

portal oficial de la SUNAT, garantizando que la información obtenida sea la más
reciente y fidedigna.

Método de integración:

API REST: Si la SUNAT habilita un endpoint público para la consulta de RUC

por DNI, esta será la opción preferente debido a su eficiencia y robustez. El
 agente de IA se conectará directamente a esta API para realizar las
consultas.

Web Scraping: En caso de que no exista una API pública disponible, se

implementará una solución de Web Scraping. Esta técnica implicará la
automatización de la navegación en el portal web de la SUNAT para extraer
la información necesaria. Se deberán incluir validaciones de captcha
mediante librerías automatizadas o, en su defecto, requerir la intervención
manual del usuario para la resolución de captchas.

Datos obtenidos: Una vez realizada la consulta, el agente de IA recuperará y

procesará los siguientes datos clave del contribuyente:

RUC: El número de Registro Único de Contribuyentes.

Razón social o nombre completo: La denominación legal de la empresa o

el nombre completo de la persona natural.

Estado de contribuyente: Indicador que muestra si el RUC está “Activo”,

“Baja de oficio” o “Suspendido”.

Condición de domicilio: Indicador que señala si el domicilio fiscal del

contribuyente es “Habido” o “No habido”.

14.3 Flujo de operación

El proceso de consulta DNI ↔ RUC se ejecutará de la siguiente manera:

1. Usuario ingresa DNI en la interfaz del agente: El usuario operativo introduce el

número de DNI del contribuyente en el campo de búsqueda habilitado en la
interfaz del agente de IA.

2. El agente envía consulta al servicio SUNAT: El agente de IA procesa la solicitud

y, utilizando el método de integración definido (API REST o Web Scraping), envía
la consulta a los servidores de la SUNAT.

3. El sistema devuelve RUC y metadatos: La SUNAT responde a la consulta, y el

agente de IA recibe el RUC asociado al DNI, junto con los metadatos relevantes
(razón social, estado de contribuyente, condición de domicilio).

4. Los datos se almacenan en el módulo Clientes – Base SUNAT para futuras

validaciones: La información obtenida se guarda automáticamente en el
módulo de “Clientes” del sistema, dentro de una sección específica
denominada “Base SUNAT”. Esto permite que los datos estén disponibles para
 futuras validaciones y para mantener un registro actualizado de los
contribuyentes.

14.4 Control de uso

Para asegurar la integridad de la información y la trazabilidad de las consultas, se

implementarán los siguientes controles:

Alerta en caso de RUC inactivo o domicilio “No habido”: El agente de IA

debe emitir una alerta visual y/o sonora al usuario si el RUC consultado se
encuentra en estado “Inactivo” o si la condición de domicilio es “No
habido”. Esto es crucial para evitar operaciones con contribuyentes que no
cumplen con las condiciones fiscales necesarias.

Registro en bitácora: Todas las consultas realizadas a la SUNAT, junto con sus
resultados, deben ser registradas en una bitácora digital. Este registro incluirá la
fecha, la hora y el usuario que solicitó la consulta, proporcionando un historial
completo para fines de auditoría y control interno.

Esta funcionalidad es vital para la diligencia debida en las operaciones contables y

tributarias, minimizando riesgos y asegurando la legalidad de las transacciones.

15. Seguridad y Cumplimiento Normativo

La seguridad de la información y el cumplimiento normativo son aspectos críticos en

la operación del agente de IA contable, especialmente al manejar datos sensibles de
contribuyentes. Se establecen las siguientes directrices para garantizar la protección
de la información y la adhesión a la legislación vigente:

Cumplir con la Ley de Protección de Datos Personales (Ley N.º 29733 – Perú):
Todas las operaciones del agente de IA que involucren el tratamiento de datos
personales deben adherirse estrictamente a los principios y disposiciones de la
Ley N.º 29733, Ley de Protección de Datos Personales, y su reglamento en Perú.
Esto incluye la recopilación, almacenamiento, uso y transferencia de datos,
asegurando la confidencialidad, integridad y disponibilidad de la información
personal de los contribuyentes.

Acceso a la consulta SUNAT solo con credenciales autorizadas: El acceso a la

funcionalidad de consulta de RUC por DNI a la base de datos de la SUNAT estará
 restringido. Solo se permitirá el acceso mediante el uso de credenciales
autorizadas y gestionadas por el estudio contable. Esto garantiza que solo el
personal debidamente autorizado pueda realizar estas consultas, previniendo
accesos no deseados o malintencionados.

Uso exclusivo de los resultados de las consultas para fines contables y

tributarios: La información obtenida de las consultas a la SUNAT, incluyendo el
RUC, razón social, estado de contribuyente y condición de domicilio, deberá ser
utilizada exclusivamente para fines contables y tributarios relacionados con las
operaciones del estudio. Queda estrictamente prohibido el uso de esta
información para cualquier otro propósito, como marketing, venta de bases de
datos o cualquier actividad que no esté directamente relacionada con la gestión
contable y tributaria de los clientes.

Estas medidas de seguridad y cumplimiento normativo son esenciales para proteger la

privacidad de los datos, mantener la confianza de los clientes y asegurar que el
estudio contable opere dentro del marco legal establecido.

16. Mapa Técnico de Integración de APIs

Este apartado detalla la arquitectura técnica y las integraciones clave que sustentan el
funcionamiento del agente de IA contable, describiendo los flujos de entrada y salida
de datos, los procesos internos de la IA y la infraestructura tecnológica recomendada.

16.1. Entrada de datos (INPUTS)

El agente de IA se alimenta de diversas fuentes de datos externas, cruciales para la

automatización y precisión de los procesos contables:

SUNAT RUC/DNI:

Input: Número de RUC o DNI.

Output: Nombre/Razón Social, estado del contribuyente (activo, baja de

oficio, suspendido), domicilio fiscal (habido, no habido), y régimen
tributario. Esta integración es vital para la validación de la información de
clientes y proveedores.

RENIEC (validación de identidad – opcional):

 Input: DNI.

Output: Nombres y apellidos completos, fecha de nacimiento. Esta API,

aunque opcional, puede reforzar la validación de identidad en procesos
críticos.

Facturación Electrónica (SUNAT SEE / Nubefact):

Input: Archivo XML/PDF de comprobante emitido o recibido.

Output: Validación de la SUNAT (aceptado, rechazado, observado). Permite

la conciliación automática de comprobantes y la detección de
inconsistencias.

Bancos (BCP, Interbank, BBVA, Scotiabank):

Input: Token API del banco + credenciales de acceso.

Output: Extracto de cuentas, movimientos diarios, saldos. Fundamental

para la conciliación bancaria automática y el monitoreo del flujo de caja.

SBS (Tipo de cambio oficial):

Input: Fecha de operación.

Output: Tipo de cambio compra/venta. Esencial para la valoración de

operaciones en moneda extranjera y el cumplimiento normativo.

16.2. Procesamiento en el Agente IA

Una vez que los datos son ingresados, el agente de IA realiza un procesamiento
inteligente para transformarlos en información contable útil:

Clasificación contable (PCGE): El motor de IA, entrenado con el Plan Contable

General Empresarial (PCGE), asigna la cuenta contable correcta a cada
operación, garantizando la uniformidad y el cumplimiento normativo. Esto
incluye la conciliación automática entre estados de cuenta bancarios y registros
internos.

Validación tributaria: El agente realiza un cruce exhaustivo entre las facturas

registradas y las validadas en la SUNAT, detectando omisiones, duplicados o
cualquier otra inconsistencia que pueda generar riesgos tributarios.
 Generación de asientos contables: Con base en el PCGE, el agente genera
automáticamente los asientos contables, estructurados y listos para su registro
en el ERP o la base de datos interna del estudio.

Monitoreo tributario: Incluye un calendario automático de vencimientos de la

SUNAT y la simulación de impuestos como el IGV, Renta y detracciones,
permitiendo una gestión proactiva de las obligaciones fiscales.

16.3. Salidas de datos (OUTPUTS)

Los resultados del procesamiento del agente de IA se presentan en formatos

accesibles y útiles para el usuario:

Estados financieros automáticos: Generación de Balance General, Estado de

Resultados y Flujo de Efectivo, actualizados en tiempo real.

Reportes de conciliación bancaria: Informes detallados que muestran

diferencias detectadas, partidas en tránsito y alertas sobre posibles errores o
fraudes.

Alertas y recordatorios tributarios: Notificaciones proactivas de vencimientos y

proyecciones de impuestos por pagar, ayudando a evitar multas y recargos.

Panel gerencial (Dashboard): Una interfaz visual con indicadores clave de

rendimiento (KPIs) como flujo de caja, antigüedad de cuentas por cobrar/pagar y
márgenes de rentabilidad, facilitando la toma de decisiones estratégicas.

16.4. Infraestructura sugerida

Para soportar esta arquitectura, se recomienda la siguiente infraestructura

tecnológica:

Backend: Se sugiere el uso de Node.js o Python, con frameworks como FastAPI o

Django REST, por su escalabilidad, rendimiento y amplia comunidad de
desarrolladores.

Base de datos: PostgreSQL es la opción recomendada debido a su naturaleza

relacional, seguridad robusta y compatibilidad con plataformas como Supabase.

Orquestación: Supabase se propone para la gestión de autenticación (auth) y el

almacenamiento seguro de datos, simplificando el desarrollo y la gestión de la
 infraestructura.

Frontend: Lovable se menciona como una opción para la interfaz de usuario

final del estudio contable, enfocada en la usabilidad y la experiencia del usuario.

Seguridad: Se implementará JWT (JSON Web Tokens) para la autenticación de

usuarios y encriptación TLS (Transport Layer Security) para asegurar la
comunicación de datos, garantizando la confidencialidad e integridad de la
información.

Este mapa técnico proporciona una visión integral de cómo el agente de IA contable se
integra con el ecosistema digital para ofrecer una solución contable automatizada y
eficiente.

17. Arquitectura de Software

17.1. Componentes Principales

La arquitectura del agente de IA contable se compone de varios módulos

interconectados, cada uno con una función específica para asegurar la operatividad y
eficiencia del sistema:

Módulo de Interfaz de Usuario (Frontend): Responsable de la interacción

directa con el usuario. Incluye la interfaz de chat, los paneles de visualización de
outputs y las herramientas de configuración. Se recomienda el uso de
frameworks modernos como React o Vue.js para una experiencia de usuario
fluida y responsiva.

Módulo de Procesamiento de Lenguaje Natural (NLP): Encargado de

interpretar las solicitudes del usuario en lenguaje natural y convertirlas en
comandos ejecutables para el agente de IA. Este módulo es clave para la
interacción intuitiva con el sistema.

Módulo de Integración de Datos (API Gateway): Actúa como un punto

centralizado para la conexión con fuentes de datos externas (SUNAT, RENIEC,
Bancos, SBS, etc.). Gestiona las solicitudes y respuestas de las APIs, asegurando
la seguridad y la eficiencia en la transferencia de información.
 Motor de IA Contable (Core Logic): El cerebro del sistema. Contiene los
algoritmos de inteligencia artificial para la clasificación contable (PCGE), la
conciliación automática, la validación tributaria, la generación de asientos
contables y el monitoreo tributario. Este módulo es el responsable de la lógica de
negocio contable.

Base de Datos (Database): Almacena toda la información relevante para el

funcionamiento del agente, incluyendo registros contables, datos de clientes y
proveedores, configuraciones del sistema, bitácoras de consultas y copias de
seguridad. Se recomienda PostgreSQL por su robustez y capacidad para manejar
grandes volúmenes de datos estructurados.

Módulo de Seguridad y Autenticación: Gestiona el acceso de los usuarios al

sistema, la autenticación (ej. JWT) y la autorización de permisos. Asegura la
protección de los datos sensibles y el cumplimiento de las normativas de
privacidad.

Módulo de Reportes y Visualización: Se encarga de la generación de los

diversos outputs (estados financieros, reportes de conciliación, alertas) y su
presentación en formatos amigables para el usuario (tablas, gráficos,
dashboards).

17.2. Flujo de Datos

El flujo de datos dentro del sistema sigue un ciclo que garantiza la coherencia y la
actualización de la información:

1. Entrada de Usuario: El usuario interactúa con el Frontend, ingresando

solicitudes o datos.

2. Procesamiento NLP: El Módulo NLP interpreta la solicitud y la envía al Motor de

IA Contable.

3. Consulta de Datos Externos: Si la solicitud requiere información externa (ej.

RUC, tipo de cambio), el Motor de IA se comunica con el Módulo de Integración
de Datos, que a su vez interactúa con las APIs externas.

4. Procesamiento Contable: El Motor de IA procesa la información, aplica las

reglas contables y tributarias, y genera los resultados (asientos, conciliaciones,
etc.).
 5. Almacenamiento: Los resultados y datos relevantes se almacenan en la Base de
Datos.

6. Generación de Outputs: El Módulo de Reportes y Visualización extrae la

información de la Base de Datos y la presenta al usuario a través del Frontend.

7. Alertas y Notificaciones: El Motor de IA o el Módulo de Reportes pueden enviar

alertas y notificaciones proactivas al Frontend o a otros canales definidos.

17.3. Consideraciones de Escalabilidad y Mantenimiento

La arquitectura está diseñada para ser escalable y de fácil mantenimiento:

Modularidad: La división en módulos permite el desarrollo y mantenimiento

independiente de cada componente, facilitando las actualizaciones y la
incorporación de nuevas funcionalidades.

Tecnologías Estándar: El uso de tecnologías ampliamente adoptadas (Python,

Node.js, PostgreSQL, React) asegura la disponibilidad de recursos y la facilidad
para encontrar soporte y documentación.

Contenedorización (Opcional): Para entornos de producción, se recomienda el

uso de contenedores (ej. Docker) y orquestadores (ej. Kubernetes) para facilitar el
despliegue, la escalabilidad y la gestión de los servicios.

Monitoreo: Implementación de herramientas de monitoreo para supervisar el

rendimiento del sistema, identificar cuellos de botella y detectar posibles
incidencias de manera proactiva.

Esta arquitectura robusta y flexible asegura que el agente de IA contable pueda

evolucionar y adaptarse a las futuras necesidades del estudio contable y a los cambios
en el entorno normativo y tecnológico.

17. Arquitectura de Software

17.1. Componentes Principales

La arquitectura del agente de IA contable se compone de varios módulos

interconectados, cada uno con una función específica para asegurar la operatividad y
eficiencia del sistema:
Módulo de Interfaz de Usuario (Frontend): Responsable de la interacción
directa con el usuario. Incluye la interfaz de chat, los paneles de visualización de
outputs y las herramientas de configuración. Se recomienda el uso de
frameworks modernos como React o Vue.js para una experiencia de usuario
fluida y responsiva.

Módulo de Procesamiento de Lenguaje Natural (NLP): Encargado de

interpretar las solicitudes del usuario en lenguaje natural y convertirlas en
comandos ejecutables para el agente de IA. Este módulo es clave para la
interacción intuitiva con el sistema.

Módulo de Integración de Datos (API Gateway): Actúa como un punto

centralizado para la conexión con fuentes de datos externas (SUNAT, RENIEC,
Bancos, SBS, etc.). Gestiona las solicitudes y respuestas de las APIs, asegurando
la seguridad y la eficiencia en la transferencia de información.

Motor de IA Contable (Core Logic): El cerebro del sistema. Contiene los

algoritmos de inteligencia artificial para la clasificación contable (PCGE), la
conciliación automática, la validación tributaria, la generación de asientos
contables y el monitoreo tributario. Este módulo es el responsable de la lógica de
negocio contable.

Base de Datos (Database): Almacena toda la información relevante para el

funcionamiento del agente, incluyendo registros contables, datos de clientes y
proveedores, configuraciones del sistema, bitácoras de consultas y copias de
seguridad. Se recomienda PostgreSQL por su robustez y capacidad para manejar
grandes volúmenes de datos estructurados.

Módulo de Seguridad y Autenticación: Gestiona el acceso de los usuarios al

sistema, la autenticación (ej. JWT) y la autorización de permisos. Asegura la
protección de los datos sensibles y el cumplimiento de las normativas de
privacidad.

Módulo de Reportes y Visualización: Se encarga de la generación de los

diversos outputs (estados financieros, reportes de conciliación, alertas) y su
presentación en formatos amigables para el usuario (tablas, gráficos,
dashboards).
17.2. Flujo de Datos

El flujo de datos dentro del sistema sigue un ciclo que garantiza la coherencia y la
actualización de la información:

1. Entrada de Usuario: El usuario interactúa con el Frontend, ingresando

solicitudes o datos.

2. Procesamiento NLP: El Módulo NLP interpreta la solicitud y la envía al Motor de

IA Contable.

3. Consulta de Datos Externos: Si la solicitud requiere información externa (ej.

RUC, tipo de cambio), el Motor de IA se comunica con el Módulo de Integración
de Datos, que a su vez interactúa con las APIs externas.

4. Procesamiento Contable: El Motor de IA procesa la información, aplica las

reglas contables y tributarias, y genera los resultados (asientos, conciliaciones,
etc.).

5. Almacenamiento: Los resultados y datos relevantes se almacenan en la Base de

Datos.

6. Generación de Outputs: El Módulo de Reportes y Visualización extrae la

información de la Base de Datos y la presenta al usuario a través del Frontend.

7. Alertas y Notificaciones: El Motor de IA o el Módulo de Reportes pueden enviar

alertas y notificaciones proactivas al Frontend o a otros canales definidos.

17.3. Consideraciones de Escalabilidad y Mantenimiento

La arquitectura está diseñada para ser escalable y de fácil mantenimiento:

Modularidad: La división en módulos permite el desarrollo y mantenimiento

independiente de cada componente, facilitando las actualizaciones y la
incorporación de nuevas funcionalidades.

Tecnologías Estándar: El uso de tecnologías ampliamente adoptadas (Python,

Node.js, PostgreSQL, React) asegura la disponibilidad de recursos y la facilidad
para encontrar soporte y documentación.

Contenedorización (Opcional): Para entornos de producción, se recomienda el

uso de contenedores (ej. Docker) y orquestadores (ej. Kubernetes) para facilitar el
despliegue, la escalabilidad y la gestión de los servicios.
 Monitoreo: Implementación de herramientas de monitoreo para supervisar el
rendimiento del sistema, identificar cuellos de botella y detectar posibles
incidencias de manera proactiva.

Esta arquitectura robusta y flexible asegura que el agente de IA contable pueda

evolucionar y adaptarse a las futuras necesidades del estudio contable y a los cambios
en el entorno normativo y tecnológico.

17. Arquitectura de Software

17.1. Componentes Principales

La arquitectura del agente de IA contable se compone de varios módulos

interconectados, cada uno con una función específica para asegurar la operatividad y
eficiencia del sistema:

Módulo de Interfaz de Usuario (Frontend): Responsable de la interacción

directa con el usuario. Incluye la interfaz de chat, los paneles de visualización de
outputs y las herramientas de configuración. Se recomienda el uso de
frameworks modernos como React o Vue.js para una experiencia de usuario
fluida y responsiva.

Módulo de Procesamiento de Lenguaje Natural (NLP): Encargado de

interpretar las solicitudes del usuario en lenguaje natural y convertirlas en
comandos ejecutables para el agente de IA. Este módulo es clave para la
interacción intuitiva con el sistema.

Módulo de Integración de Datos (API Gateway): Actúa como un punto

centralizado para la conexión con fuentes de datos externas (SUNAT, RENIEC,
Bancos, SBS, etc.). Gestiona las solicitudes y respuestas de las APIs, asegurando
la seguridad y la eficiencia en la transferencia de información.

Motor de IA Contable (Core Logic): El cerebro del sistema. Contiene los

algoritmos de inteligencia artificial para la clasificación contable (PCGE), la
conciliación automática, la validación tributaria, la generación de asientos
contables y el monitoreo tributario. Este módulo es el responsable de la lógica de
negocio contable.
 Base de Datos (Database): Almacena toda la información relevante para el
funcionamiento del agente, incluyendo registros contables, datos de clientes y
proveedores, configuraciones del sistema, bitácoras de consultas y copias de
seguridad. Se recomienda PostgreSQL por su robustez y capacidad para manejar
grandes volúmenes de datos estructurados.

Módulo de Seguridad y Autenticación: Gestiona el acceso de los usuarios al

sistema, la autenticación (ej. JWT) y la autorización de permisos. Asegura la
protección de los datos sensibles y el cumplimiento de las normativas de
privacidad.

Módulo de Reportes y Visualización: Se encarga de la generación de los

diversos outputs (estados financieros, reportes de conciliación, alertas) y su
presentación en formatos amigables para el usuario (tablas, gráficos,
dashboards).

17.2. Flujo de Datos

El flujo de datos dentro del sistema sigue un ciclo que garantiza la coherencia y la
actualización de la información:

1. Entrada de Usuario: El usuario interactúa con el Frontend, ingresando

solicitudes o datos.

2. Procesamiento NLP: El Módulo NLP interpreta la solicitud y la envía al Motor de

IA Contable.

3. Consulta de Datos Externos: Si la solicitud requiere información externa (ej.

RUC, tipo de cambio), el Motor de IA se comunica con el Módulo de Integración
de Datos, que a su vez interactúa con las APIs externas.

4. Procesamiento Contable: El Motor de IA procesa la información, aplica las

reglas contables y tributarias, y genera los resultados (asientos, conciliaciones,
etc.).

5. Almacenamiento: Los resultados y datos relevantes se almacenan en la Base de

Datos.

6. Generación de Outputs: El Módulo de Reportes y Visualización extrae la

información de la Base de Datos y la presenta al usuario a través del Frontend.

7. Alertas y Notificaciones: El Motor de IA o el Módulo de Reportes pueden enviar

alertas y notificaciones proactivas al Frontend o a otros canales definidos.
17.3. Consideraciones de Escalabilidad y Mantenimiento

La arquitectura está diseñada para ser escalable y de fácil mantenimiento:

Modularidad: La división en módulos permite el desarrollo y mantenimiento

independiente de cada componente, facilitando las actualizaciones y la
incorporación de nuevas funcionalidades.

Tecnologías Estándar: El uso de tecnologías ampliamente adoptadas (Python,

Node.js, PostgreSQL, React) asegura la disponibilidad de recursos y la facilidad
para encontrar soporte y documentación.

Contenedorización (Opcional): Para entornos de producción, se recomienda el

uso de contenedores (ej. Docker) y orquestadores (ej. Kubernetes) para facilitar el
despliegue, la escalabilidad y la gestión de los servicios.

Monitoreo: Implementación de herramientas de monitoreo para supervisar el

rendimiento del sistema, identificar cuellos de botella y detectar posibles
incidencias de manera proactiva.

Esta arquitectura robusta y flexible asegura que el agente de IA contable pueda

evolucionar y adaptarse a las futuras necesidades del estudio contable y a los cambios
en el entorno normativo y tecnológico.

17. Arquitectura de Software

17.1. Componentes Principales

La arquitectura del agente de IA contable se compone de varios módulos

interconectados, cada uno con una función específica para asegurar la operatividad y
eficiencia del sistema:

Módulo de Interfaz de Usuario (Frontend): Responsable de la interacción

directa con el usuario. Incluye la interfaz de chat, los paneles de visualización de
outputs y las herramientas de configuración. Se recomienda el uso de
frameworks modernos como React o Vue.js para una experiencia de usuario
fluida y responsiva.

Módulo de Procesamiento de Lenguaje Natural (NLP): Encargado de

interpretar las solicitudes del usuario en lenguaje natural y convertirlas en
 comandos ejecutables para el agente de IA. Este módulo es clave para la
interacción intuitiva con el sistema.

Módulo de Integración de Datos (API Gateway): Actúa como un punto

centralizado para la conexión con fuentes de datos externas (SUNAT, RENIEC,
Bancos, SBS, etc.). Gestiona las solicitudes y respuestas de las APIs, asegurando
la seguridad y la eficiencia en la transferencia de información.

Motor de IA Contable (Core Logic): El cerebro del sistema. Contiene los

algoritmos de inteligencia artificial para la clasificación contable (PCGE), la
conciliación automática, la validación tributaria, la generación de asientos
contables y el monitoreo tributario. Este módulo es el responsable de la lógica de
negocio contable.

Base de Datos (Database): Almacena toda la información relevante para el

funcionamiento del agente, incluyendo registros contables, datos de clientes y
proveedores, configuraciones del sistema, bitácoras de consultas y copias de
seguridad. Se recomienda PostgreSQL por su robustez y capacidad para manejar
grandes volúmenes de datos estructurados.

Módulo de Seguridad y Autenticación: Gestiona el acceso de los usuarios al

sistema, la autenticación (ej. JWT) y la autorización de permisos. Asegura la
protección de los datos sensibles y el cumplimiento de las normativas de
privacidad.

Módulo de Reportes y Visualización: Se encarga de la generación de los

diversos outputs (estados financieros, reportes de conciliación, alertas) y su
presentación en formatos amigables para el usuario (tablas, gráficos,
dashboards).

17.2. Flujo de Datos

El flujo de datos dentro del sistema sigue un ciclo que garantiza la coherencia y la
actualización de la información:

1. Entrada de Usuario: El usuario interactúa con el Frontend, ingresando

solicitudes o datos.

2. Procesamiento NLP: El Módulo NLP interpreta la solicitud y la envía al Motor de

IA Contable.
 3. Consulta de Datos Externos: Si la solicitud requiere información externa (ej.
RUC, tipo de cambio), el Motor de IA se comunica con el Módulo de Integración
de Datos, que a su vez interactúa con las APIs externas.

4. Procesamiento Contable: El Motor de IA procesa la información, aplica las

reglas contables y tributarias, y genera los resultados (asientos, conciliaciones,
etc.).

5. Almacenamiento: Los resultados y datos relevantes se almacenan en la Base de

Datos.

6. Generación de Outputs: El Módulo de Reportes y Visualización extrae la

información de la Base de Datos y la presenta al usuario a través del Frontend.

7. Alertas y Notificaciones: El Motor de IA o el Módulo de Reportes pueden enviar

alertas y notificaciones proactivas al Frontend o a otros canales definidos.

17.3. Consideraciones de Escalabilidad y Mantenimiento

La arquitectura está diseñada para ser escalable y de fácil mantenimiento:

Modularidad: La división en módulos permite el desarrollo y mantenimiento

independiente de cada componente, facilitando las actualizaciones y la
incorporación de nuevas funcionalidades.

Tecnologías Estándar: El uso de tecnologías ampliamente adoptadas (Python,

Node.js, PostgreSQL, React) asegura la disponibilidad de recursos y la facilidad
para encontrar soporte y documentación.

Contenedorización (Opcional): Para entornos de producción, se recomienda el

uso de contenedores (ej. Docker) y orquestadores (ej. Kubernetes) para facilitar el
despliegue, la escalabilidad y la gestión de los servicios.

Monitoreo: Implementación de herramientas de monitoreo para supervisar el

rendimiento del sistema, identificar cuellos de botella y detectar posibles
incidencias de manera proactiva.

Esta arquitectura robusta y flexible asegura que el agente de IA contable pueda

evolucionar y adaptarse a las futuras necesidades del estudio contable y a los cambios
en el entorno normativo y tecnológico.