LIBRO DIARIO

CONTABILIDAD Operación 1 . - Registro de Presupuesto de Ingresos y

PRESUPUESTARIA
Gastos
CTA DETALLE SUB TOTAL DEBE HABER
_______________________ 1_ ______________________
8101 [Link] APERTURA MODIFICA Y PRESPUESTO - S/380,000.00
INSTITUCION MODIFICADO.
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS S/380,000.00

Por la aprobación del Presupuesto de Gastos

_______________________ 2 _______________________
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS S/ 45,000.00
8101 [Link] APERTURA MODIFICA Y PRESPUESTO S/ 45,000.00
INSTITUCION MODIFICADO.
Por la aprobación del Presupuesto de Ingresos

Operación 2 . - Por el Activo,Pasivo y Patrimonio

_______________________ 3 _______________________
1101 CAJA Y BANCOS S/ 22,000.00
1201 CUENTAS POR COBRAR S/ 75,500.00
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO S/ 8,170.00
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO S/ 25,800.00
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS S/ 67,500.00
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) S/ 42,170.00
2103 CUENTAS POR PAGAR S/ 16,700.00
3101 HACIENDA NACIONAL S/ 100,000.00
3201 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL S/ 35,000.00
3401 RESULTADOS ACUMULADOS S/ 5,100.00

Por el Activo, Pasivo y Patrimonio al inicio del ejercicio

CONTABILIDAD
FINANCIERA Operación 3. - Registro de salida por suministros
_______________________ 4 _______________________
5301 CONSUMO DE BIENES S/ 5,500.00
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO S/ 5,500.00
Por los suministros entregados de los almacenes para su uso
CONTABILIDAD
PRESUPUESTARIA Operación 4 . - Por la aprobación de la orden de compra Nº0458
_______________________ 5 _______________________
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS S/ 8,400.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS S/ 8,400.00
Por el compromiso de la orden de compra Nº0458 en el presu-
puesto para la adquisición de dos equipos de cómputo (CPU,
Monitor, Teclado, Mouse, Impresora )
CONTABILIDAD
FINANCIERA
_______________________ 6 _______________________
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS S/ 8,400.00
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA S/ 8,400.00
Por la orden de compra Nº0458 aprobadas
CONTABILIDAD
FINANCIERA Operación 5.- Por la atención de la orden de compra Nº0458
_______________________ 7 _______________________
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS S/ 8,400.00
2103 CUENTAS POR PAGAR S/ 8,400.00
Por la atención de la orden de compra Nº0458, ingresando los
2 equipos de cómputo a los almacenes.
_______________________ 8 _______________________
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA S/ 8,400.00
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS S/ 8,400.00
Por la orden de compra Nº0458 aprobadas
CONTABILIDAD
FINANCIERA Operación 6. - Registro de la Depreciación del Activo Fijos

______________________ _9 _______________________
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO S/ 2,135.00
1508 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO (CR) S/ 2,135.00
Por la depreciación del activo fijo correspondiente al mes

CONTABILIDAD
FINANCIERA Operación 7. - Transferencia de FONCOMUN
_______________________ 10 _______________________
1101 CAJA Y BANCOS S/ 230,000.00
4401 DONACIONES CORRIENTES RECIBIDAS EN EFECTIVO Y BIENES S/ 45,000.00
4403 DONACIONES DE CAPITAL RECIBIDAS EN EFECTIVO Y EN BIENES S/ 185,000.00
Por la transferencia de fondos de FONCOMUN
_______________________11_______________________
8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS S/ 230,000.00
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS S/ 230,000.00
Por la transferencia de fondos de FONCOMUN

CONTABILIDAD
PRESUPUESTARIA Operación 8. - Registro de la planilla de sueldos
_______________________ 12 _______________________
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS S/ 65,000.00 S/ 70,850.00
8301.01 Recursos Ordinarios S/ 5,850.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS S/ 70,850.00
Por el compromiso de gastos presupuestarios de sueldos
considerando el 9% de Essalud
CONTABILIDAD
FINANCIERA _______________________ 13 _______________________
5101 PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES - RETRIBUCIONES Y S/ 65,000.00
COMPLEMENTOS EN EFECTIVO
5103 CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL S/ 5,850.00
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS S/ 14,300.00
2101.0301 Prestaciones De Salud S/ 5,850.00
2101.0302 Sistema Nacional De Pensiones S/ 8,450.00
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEFICIOS POR PAGAR S/ 56,550.00

Por el registro de la planilla de sueldos del personal administrativo

S/1,266,905.00 1,266,905.00
 ASIENTO REFERENCIAL MOVIMIENTO MOVIMIENTO ACUMULADO SALDOS DISTRIBUCION DE LOS SALDOS DE LAS CUENTAS
CODIGO DETALLE DE APERTURA DEL Mes AL 31 de Enero 2024 ACUMULADOS PATRIMONIALES GESTION Y RESULTADOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PTRIM GASTOS INGRESOS
1101 Cuentas Corrientes 22,000.00 - 22,000.00 - 22,000.00 22,000.00
1101 Recursos Determinados - FONCOMUN 230,000.00 230,000.00 - 230,000.00 - 230,000.00
1201 Impuestos Y Contribuciones Obligatorias 75,500.00 75,500.00 - 75,500.00 75,500.00
1205 Seguros Pagados Por Anticipado 8,170.00 8,170.00 - 8,170.00 8,170.00
1301 Suministros Médicos 25,800.00 5,500.00 25,800.00 5,500.00 20,300.00 20,300.00
1503 Maquinarias, Equipo, Mobiliario Y Otros 67,500.00 8,400.00 75,900.00 - 75,900.00 75,900.00
1508 Depreciación Acumulada De Vehículos, Maquinarias Y Otros 42,170.00 2,135.00 - 44,305.00 44,305.00 44,305.00
2101 Prestaciones De Salud - 5,850.00 5,850.00 5,850.00 5,850.00
2101 Sistema Nacional De Pensiones - 8,450.00 8,450.00 8,450.00 8,450.00
2102 Remuneraciones Por Pagar - 56,550.00 56,550.00 56,550.00 56,550.00
2103 Bienes Y Servicios Por Pagar 16,700.00 8,400.00 - 25,100.00 25,100.00 25,100.00
3101 Capitalización Hacienda Nacional Adicional 100,000.00 - - 100,000.00 100,000.00 100,000.00
3201 Traspasos Y Remesas 35,000.00 - - 35,000.00 35,000.00 35,000.00
3401 Superávit Acumulado 5,100.00 - 5,100.00 5,100.00 5,100.00
4401 DONACIONES CORRIENTES RECIBIDAS EN EFECTIVO Y BIENES 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
4403 DONACIONES DE CAPITAL RECIBIDAS EN EFECTIVO Y EN BIENES 185,000.00 185,000.00 185,000.00 185,000.00
5101 Personal Administrativo 65,000.00 - 65,000.00 - 65,000.00 65,000.00
5103 Obligaciones Del Empleador 5,850.00 - 5,850.00 - 5,850.00 5,850.00
5301 Consumo de Bienes 5,500.00 5,500.00 5,500.00 5,500.00
5801 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO 2,135.00 2,135.00 2,135.00 2,135.00
TOTAL CUENTAS PATRIMONIALES 198,970.00 198,970.00 316,885.00 316,885.00 515,855.00 515,855.00 510,355.00 510,355.00 431,870.00 280,355.00 78,485.00 230,000.00
810101 Recursos Ordinarios 345,000.00 345,000.00 - 345,000.00
810102 Recursos Directamente Recaudados 35,000.00 45,000.00 35,000.00 45,000.00 -10,000.00
820102 Recursos Directamente Recaudados 45,000.00 45,000.00 - 45,000.00
830101 Recursos Ordinarios 345,000.00 - - 345,000.00 345,000.00
830102 Recursos Directamente Recaudados 35,000.00 - 35,000.00 35,000.00
SUB TOTAL CUENTAS PRESUPUESTALES 425,000.00 425,000.00 - - 425,000.00 425,000.00 380,000.00 380,000.00
910108 Ordenes De Compra Aprobadas 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 -
910208 Ordenes De Compra Por Ejecutar 8,400.00 8,400.00 8,400.00 8,400.00 -
SUB TOTAL CUENTAS DE CONTROL - - 16,800.00 16,800.00 16,800.00 16,800.00 - -

TOTAL GENERAL 623,970.00 623,970.00 333,685.00 333,685.00 957,655.00 957,655.00 890,355.00 890,355.00 431,870.00 280,355.00 78,485.00 230,000.00
- 151,515.00 151,515.00
431,870.00 431,870.00 230,000.00 230,000.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Enero de 2024
(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTÓRICOS)

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota 252,000.00 Impuestos Contribuciones y Otros Nota 14,300.00
Remuneraciones, Pensiones y [Link] Nota 56,550.00
Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 75,500.00
Cuentas Por Pagar a Proveedores Nota 25,100.00
Servicios y Otros Pagados por Anticipado Nota 8,170.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 95,950.00
Inventarios (Netos) Nota 20,300.00
Nota
Nota
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 355,970.00

PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00

ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO 95,950.00

Vehículos, Maquinarias, Equipos y Otros Nota 75,900.00
Depreciación Acumulada Nota -44,305.00
Nota PATRIMONIO
Nota Hacienda Nacional Nota 100,000.00
Nota Hacienda Nacional Adicional Nota 35,000.00
Resultados Acumulados Nota 5,100.00
Nota
Resultados del Ejercicio Nota 151,515.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 31,595.00 TOTAL PATRIMONIO 291,615.00

TOTAL ACTIVO 387,565.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 387,565.00

 ESTADO DE GESTIÓN
Por el periodo terminado el 31 de Enero de 2024
(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTÓRICOS)

INGRESOS
Donaciones y Transferencias Recibidas 230,000.00

TOTAL INGRESOS 230,000.00

COSTOS Y GASTOS
Gastos de Personal 65,000.00
Gastos por [Link].y Asistencia Social 5,850.00
Gastos por Consumo de bienes- 5,500.00
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio 2,135.00

TOTAL COSTOS Y GASTOS 78,485.00

RESULTADO DEL EJERCICIO 151,515.00