a

MESES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

MOCHILAS 2350 2150 1760 1480 1630
MALETAS 1350 1280 1090 850 670
ESTUCHE 2050 1624 1455 1600 1764
3,387,500.00 3,136,900.00 2,639,500.00 2,164,000.00 2,010,900.00

1 PRESUPUESTO DE VENTAS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

VENTAS C/F 3,387,500.00 3,136,900.00 2,639,500.00 2,164,000.00 2,010,900.00
IVA 14,94% 506093 468653 394341 323302 300428
VENTAS S/F 2881408 2668247 2245159 1840698 1710472

2 PAGO DE VENTAS

CONCEPTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

CONTADO 80% 2,710,000.00 2,509,520.00 2,111,600.00 1,731,200.00 160872000
CREDITO 20% 0 677500 627380 527900 432800

3 Materia prima
MOCHILA
MATERIA PRIMA ESTANDAR POR UNIDAD precio inicial final
TELA MOCHILA Mtr. 1.5 70 90 30
CIERRE MOCHILA Unid. 2 20 50 40
HILO MOCHILA Unid. 2 15 15 10
ESPUMA MOCHILA kg 1.2 30 120 80
HEBILLAS DE PLASTICOS Unid. 2 10 45 30

MALETA
 MATERIA PRIMA ESTANDAR POR UNIDAD precio inicial final
POLICARBONATO Mtr. 2.3 140 80 50
RUEDAS Unid. 2 40 20 40
MANGO unid. 1 70 35 10
CIERRE MALETA Unid. 1 20 150 80
ESPUMA MALETA Kg 1.2 30 150 150
HILO MALETA Unid. 2 20 30 50

ESTUCHE
MATERIA PRIMA ESTANDAR POR UNIDAD precio inicial final
TELA ESTUCHE Mtr. 0.5 70 120 90
CIERRE ESTUCHE UNID. 1 20 100 60
TELA INTERIOR ESTUCHE Mtr. 0.3 30 45 15
CINTAS Mtr. 0.5 10 20 10
HILO ESTUCHE UNID. 1 10 20 15

4 Presupuesto de produccion
MOCHILA
concepto enero febrero marzo abril mayo
Unidades para venta 2350 2150 1760 1480 1630
10% (+) inv. Final 10% 235 215 176 148 163
existencia de produccion 2585 2365 1936 1628 1793
inv. Inicial 450 155 156 150 149
Produccion requerida 2135 2210 1780 1478 1644
MALETA
concepto enero febrero marzo abril mayo
Unidades para venta 1350 1280 1090 850 670
15% (+) inv. Final 15% 203 192 164 128 101
existencia de produccion 1553 1472 1254 978 771
inv. Inicial 100 100 100 150 150
Produccion requerida 1453 1372 1154 828 621
ESTUCHE
 concepto enero febrero marzo abril mayo
Unidades para venta 2050 1624 1455 1600 1764
20% (+) inv. Final 20% 410 325 291 320 353
existencia de produccion 2460 1949 1746 1920 2117
inv. Inicial 200 210 156 140 149
Produccion requerida 2260 1739 1590 1780 1968

5 Presupuesto de materia prima

MOCHILA
concepto medidas enero febrero marzo abril
TELA MOCHILA 1.5 3202.5 3315 2670 2217
CIERRE MOCHILA 2 4270 4420 3560 2956
HILO MOCHILA 2 4270 4420 3560 2956
ESPUMA MOCHILA 1.2 2562 2652 2136 1773.6
HEBILLAS DE PLASTICOS 2 4270 4420 3560 2956

MALETA
concepto medidas enero febrero marzo abril
POLICARBONATO 2.3 3340.75 3155.6 2653.05 1903.25
RUEDAS 2 2905 2744 2307 1655
MANGO 1 1452.5 1372 1153.5 827.5
CIERRE MALETA 1 1452.5 1372 1153.5 827.5
ESPUMA MALETA 1.2 1743 1646.4 1384.2 993
HILO MALETA 1 1452.5 1372 1153.5 827.5

ESTUCHE
CONCEPTO medidas enero febrero marzo abril
TELA ESTUCHE 0.5 1130 869.4 795 890
CIERRE ESTUCHE 1 2260 1738.8 1590 1780
TELA INTERIOR ESTUCHE 0.3 678 521.64 477 534
CINTAS 0.5 1130 869.4 795 890
 HILO ESTUCHE 1 2260 1738.8 1590 1780

TOTAL DE MATERIA PRIMA A REQUERIR enero febrero marzo abril mayo

1 TELA MOCHILA 3202.5 3315 2670 2217 2466
2 CIERRE MOCHILA 4270 4420 3560 2956 3288
3 HILO MOCHILA 4270 4420 3560 2956 3288
4 ESPUMA MOCHILA 2562 2652 2136 1773.6 1972.8
5 HEBILLAS DE PLASTICOS 4270 4420 3560 2956 3288
6 POLICARBONATO 3340.75 3155.6 2653.05 1903.25 1427.15
7 RUEDAS 2905 2744 2307 1655 1241
8 MANGO 1452.5 1372 1153.5 827.5 620.5
9 CIERRE MALETA 1452.5 1372 1153.5 827.5 620.5
10 ESPUMA MALETA 1743 1646.4 1384.2 993 744.6
11 HILO MALETA 1452.5 1372 1153.5 827.5 620.5
12 TELA ESTUCHE 1130 869.4 795 890 983.9
13 CIERRE ESTUCHE 2260 1738.8 1590 1780 1967.8
14 TELA INTERIOR ESTUCHE 678 521.64 477 534 590.34
15 CINTAS 1130 869.4 795 890 983.9
16 HILO ESTUCHE 2260 1738.8 1590 1780 1967.8

6 presupuesto de compra de materia prima

1 CONCEPTO enero febrero marzo abril mayo
TELA MOCHILA 3202.5 3315 2670 2217 2466
(+) inv. Final 30 30 30 30 30
(-) inv. Inicial 90 90 90 90 90
materia prima requerida 3142.5 3255 2610 2157 2406
costo 70 70 70 70 70
Costo de compra 219975 227850 182700 150990 168420
2 concepto enero febrero marzo abril mayo
CIERRE MOCHILA 4270 4420 3560 2956 3288
(+) inv. Final 40 40 40 40 40
(-) inv. Inicial 50 50 50 50 50
materia prima requerida 4260 4410 3550 2946 3278
costo 20 20 20 20 20
Costo de compra 85200 88200 71000 58920 65560

3 concepto enero febrero marzo abril mayo

HILO MOCHILA 4270 4420 3560 2956 3288
(+) inv. Final 10 10 10 10 10
(-) inv. Inicial 15 15 15 15 15
materia prima requerida 4265 4415 3555 2951 3283
costo 15 15 15 15 15
Costo de compra 63975 66225 53325 44265 49245

4 concepto enero febrero marzo abril mayo

ESPUMA MOCHILA 2562 2652 2136 1773.6 1972.8
(+) inv. Final 80 80 80 80 80
(-) inv. Inicial 120 120 120 120 120
materia prima requerida 2522 2612 2096 1733.6 1932.8
costo 30 30 30 30 30
Costo de compra 75660 78360 62880 52008 57984
5
concepto enero febrero marzo abril mayo
HEBILLAS DE PLASTICOS 4270 4420 3560 2956 3288
(+) inv. Final 30 30 30 30 30
(-) inv. Inicial 45 45 45 45 45
materia prima requerida 4255 4405 3545 2941 3273
costo 10 10 10 10 10
Costo de compra 42550 44050 35450 29410 32730
6
 concepto enero febrero marzo abril mayo
POLICARBONATO 3340.75 3155.6 2653.05 1903.25 1427.15
(+) inv. Final 50 50 50 50 50
(-) inv. Inicial 80 80 80 80 80
materia prima requerida 3310.75 3125.6 2623.05 1873.25 1397.15
costo 140 140 140 140 140
Costo de compra 463505 437584 367227 262255 195601
7
concepto enero febrero marzo abril mayo
RUEDAS 2905 2744 2307 1655 1241
(+) inv. Final 40 40 40 40 40
(-) inv. Inicial 20 20 20 20 20
materia prima requerida 2925 2764 2327 1675 1261
costo 40 40 40 40 40
Costo de compra 117000 110560 93080 67000 50440
8
concepto enero febrero marzo abril mayo
MANGO 1452.5 1372 1153.5 827.5 620.5
(+) inv. Final 10 10 10 10 10
(-) inv. Inicial 35 35 35 35 35
materia prima requerida 1427.5 1347 1128.5 802.5 595.5
costo 70 70 70 70 70
Costo de compra 99925 94290 78995 56175 41685
9
concepto enero febrero marzo abril mayo
CIERRE MALETA 1452.5 1372 1153.5 827.5 620.5
(+) inv. Final 80 80 80 80 80
(-) inv. Inicial 150 150 150 150 150
materia prima requerida 1382.5 1302 1083.5 757.5 550.5
costo 20 20 20 20 20
Costo de compra 27650 26040 21670 15150 11010
10
 concepto enero febrero marzo abril mayo
ESPUMA MALETA 1743 1646.4 1384.2 993 744.6
(+) inv. Final 150 150 150 150 150
(-) inv. Inicial 150 150 150 150 150
materia prima requerida 1743 1646.4 1384.2 993 744.6
costo 30 30 30 30 30
Costo de compra 52290 49392 41526 29790 22338

11 concepto enero febrero marzo abril mayo

HILO MALETA 1452.5 1372 1153.5 827.5 620.5
(+) inv. Final 50 50 50 50 50
(-) inv. Inicial 30 30 30 30 30
materia prima requerida 1472.5 1392 1173.5 847.5 640.5
costo 20 20 20 20 20
Costo de compra 29450 27840 23470 16950 12810

12 concepto enero febrero marzo abril mayo

TELA ESTUCHE 1130 869.4 795 890 983.9
(+) inv. Final 90 90 90 90 90
(-) inv. Inicial 120 120 120 120 120
materia prima requerida 1100 839.4 765 860 953.9
costo 70 70 70 70 70
Costo de compra 77000 58758 53550 60200 66773

13 concepto enero febrero marzo abril mayo

CIERRE ESTUCHE 2260 1738.8 1590 1780 1967.8
(+) inv. Final 60 60 60 60 60
(-) inv. Inicial 100 100 100 100 100
materia prima requerida 2220 1698.8 1550 1740 1927.8
costo 20 20 20 20 20
Costo de compra 44400 33976 31000 34800 38556
14 concepto enero febrero marzo abril mayo
TELA INTERIOR ESTUCHE 678 521.64 477 534 590.34
(+) inv. Final 15 15 15 15 15
(-) inv. Inicial 45 45 45 45 45
materia prima requerida 648 491.64 447 504 560.34
costo 30 30 30 30 30
Costo de compra 19440 14749.2 13410 15120 16810.2

15 concepto enero febrero marzo abril mayo

CINTAS 1130 869.4 795 890 983.9
(+) inv. Final 10 10 10 10 10
(-) inv. Inicial 20 20 20 20 20
materia prima requerida 1120 859.4 785 880 973.9
costo 10 10 10 10 10
Costo de compra 11200 8594 7850 8800 9739

16 concepto enero febrero marzo abril mayo

HILO ESTUCHE 2260 1738.8 1590 1780 1967.8
(+) inv. Final 15 15 15 15 15
(-) inv. Inicial 20 20 20 20 20
materia prima requerida 2255 1733.8 1585 1775 1962.8
costo 10 10 10 10 10
Costo de compra 22550 17338 15850 17750 19628

7 Presupuesto de la materia prima general

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
compra total MP S/F 1451770 1383806.2 1152983 919583 859329.2
Iva 14,94% 216894 206741 172256 137386 128384
compra total C/F 1668664 1590547 1325239 1056969 987713
 8 PAGO DE LA MATERIA PRIMA

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

50% CONTANDO 834332.22 795273.42314 662619.3301 528484.3501 493856.49124
50% CREDITO 0 834332.219 795273.42314 662619.3301 528484.3501

9 PRESUPUESTO DE ALMACEN DE MATERIAL

TELA MOCHILA CIERRE MOCHILA HILO MOCHILA

CONCEPTO
FISICO VALOR FISICO VALOR FISICO
INVENTARIO INICIAL 90 6300 50 1000 15
(+) COMPRAS 16478 1153425 21970 439400 21970
(-) SALIDA PARA STOK 16478 1153425 21970 439400 21970
INVENTARIO FINAL 30 2100 40 800 10

RUEDAS MANGO CIERRE MALETA

CONCEPTO
FISICO VALOR FISICO VALOR FISICO
INVENTARIO INICIAL 20 800 35 2450 150
(+) COMPRAS 12231 489240 6116 428085 6116
(-) SALIDA PARA STOK 12231 489240 6116 428085 6116
INVENTARIO FINAL 40 1600 10 700 80

CIERRE ESTUCHE TELA INTERIOR ESTUCHE CINTAS

CONCEPTO
FISICO VALOR FISICO VALOR FISICO
INVENTARIO INICIAL 100 2000 45 1350 20
(+) COMPRAS 11422 228432 3426 102794.4 5711
(-) SALIDA PARA STOK 11422 228432 3426 102794.4 5711
INVENTARIO FINAL 60 1200 15 450 10

9 PRESUPUESTO MANO DE OBRA

MANO DE OBRA MOCHILA

 CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
PRODUCCION REQUERIDA 2135 2210 1780 1478 1644
HORAS HOMBRE 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5
TOTAL HORAS HOMBRE 3202.5 3315 2670 2217 2466
COSTO X HORAS HOBRE 15 15 15 15 15
COSTO MANO DE OBRA 48037.5 49725 40050 33255 36990

MANO DE OBRA MALETA

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

PRODUCCION REQUERIDA 1453 1372 1154 828 621
HORAS HOMBRE 2.1 2.1 2.1 2.1 2.1
TOTAL HORAS HOMBRE 3050.25 2881.2 2422.35 1737.75 1303.05
COSTO X HORAS HOBRE 20 20 20 20 20
COSTO MANO DE OBRA 61005 57624 48447 34755 26061

MANO DE OBRA ESTUCHE

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

PRODUCCION REQUERIDA 2260 1739 1590 1780 1968
HORAS HOMBRE 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8
TOTAL HORAS HOMBRE 1808 1391.04 1272 1424 1574.24
COSTO X HORAS HOBRE 10 10 10 10 10
COSTO MANO DE OBRA 18080 13910.4 12720 14240 15742.4
TOTAL HORAS HOMBRE ( 3 PRODUCTOS) 8060.75 7587.24 6364.35 5378.75 5343.29

10 presupuesto de gif

CONCEPTO GIF ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

MATENIMIENTO DE EQUIPOS 3500 3500 3500 3500 3500
 SEGURO DE LA PLANTA 27000 0 0 0 0
SERVICIOS BASICOS DE LA PLANTA 4600 4600 4600 4600 4600
DEPRECIACION MAQUINARIA 14583.33 14583.33 14583.33 14583.33 14583.33
DEPRECIACIO DE EDIFICIO 6270.83 6270.83 6270.83 6270.83 6270.83
DEPRECIACION DE COMPUTACION 770.83 770.83 770.83 770.83 770.83
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENS. 408.33 408.33 408.33 408.33 408.33
TOTAL 57133.33 30133.33 30133.33 30133.33 30133.33
GIF MENSUAL 7.09 3.97 4.73 5.60 5.64
GIF ANUAL 5.40

11 PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Y COMERCIALES

GAC ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

SUELDOS Y SALARIOS 46206 46206 46206 46206 46206
ALQUILER 33201 33201 33201 33201 33201
TRANSPORTE 6324 6324 6324 6324 6324
SERVICIOS BASICOS 4947 4947 4947 4947 4947
COMISION 3% DE VENTAS PROYECTADAS 101625 94107 79185 64920 60327
PUBLICIDAD 2% DE VENTAS PROYECTADAS 67750 62738 52790 43280 40218
PAGO DE INTERECES Y DEUDA 3927 3927 3927 3927 3927
IMPUESTOS IT 3% 101625 94107 79185 64920 60327
GASTOS VARIOS 867 867 867 867 867
DEPRECIACIO DE EDIFICIO 2687.5 2687.5 2687.5 2687.5 2687.5
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION 3083.33 3083.33 3083.33 3083.33 3083.33
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENCERES 1633.33 1633.33 1633.33 1633.33 1633.33
DEPRECIACION DE VEHICULOS 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00 2000.00
TOTAL 375876.17 355828.17 316036.17 277996.17 265748.17

12 PRESUPUESTO DE NIVEL DE INVENTARIO

MOCHILA

CONCEPTO UNIDAD COSTO MONTO

TELA MOCHILA 1.5 70 105
CIERRE MOCHILA 2 20 40
HILO MOCHILA 2 15 30
ESPUMA MOCHILA 1.2 30 36
HEBILLAS DE PLASTICOS 2 10 20
MANO DE OBRA 1.5 15 22.5
GIF 1.5 5 7.5
SUB TOTAL 261

MALETA

CONCEPTO UNIDAD COSTO MONTO

RUEDAS 2 40 80
MANGO 1 70 70
CIERRE MALETA 1 20 20
ESPUMA MALETA 1.2 30 36
HILO MALETA 2 20 40
MANO DE OBRA 2.1 20 42
GIF 2.1 5 10.5
SUB TOTAL 298.5

ESTUCHE
CONCEPTO UNIDAD COSTO MONTO
TELA ESTUCHE 0.5 70 35
CIERRE ESTUCHE 1 20 20
TELA INTERIOR ESTUCHE 0.3 30 9
CINTAS 0.5 10 5
HILO ESTUCHE 1 10 10
 MANO DE OBRA 0.8 10 8
GIF 0.8 5 4
SUBTOTAL 91.00

13 PRESUPUESTO DE INVENTARIO DE PRODUCCION TERMINADO

CONCEPTO INV. FINAL COSTO IMPORTE

MOCHILA 171 261 44631
MALETA 110 298.5 32685.75
ESTUCHE 370 91 33670

14 INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

CONCEPTO INV. FINAL COSTO IMPORTE

TELA MOCHILA 30 70 2100
CIERRE MOCHILA 40 20 800
HILO MOCHILA 10 15 150
ESPUMA MOCHILA 80 30 2400
HEBILLAS DE PLASTICOS 30 10 300
POLICARBONATO 50 140 7000
RUEDAS 40 40 1600
MANGO 10 70 700
CIERRE MALETA 80 20 1600
ESPUMA MALETA 150 30 4500
HILO MALETA 50 20 1000
TELA ESTUCHE 90 70 6300
CIERRE ESTUCHE 60 20 1200
TELA INTERIOR ESTUCHE 15 30 450
CINTAS 10 10 100
HILO ESTUCHE 15 10 150
TOTAL 30350
15 PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

MP 1451770 1383806.2 1152983 919583 859329.2
(+) MCO 8060.75 7587.24 6364.35 5378.75 5343.29
(+)GIF 57133.33 30133.33 30133.33 30133.33 30133.33
COSTO D PRODUCCION 1516964.083333 1421526.773333 1189480.683333 955095.0833333 894805.823333
(+) INV. FINAL TERMINADO 110987 0 0 0 0
(-) INV. INICIAL TERMINADO 0 0 0 0 0
COSTO DE PRODUCCION 1627951 1421526.773333 1189480.683333 955095.0833333 894805.823333

ESTADO DE RESULTADO
AL 30 DE ABRIL DE 2025
EXPRESADO EN BS

VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
UTILIDAD DE OPERACIO
(-) GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) IUE 25%
UTILIDAD NETA
JUNIO CANT TOTAL PRECIO C/F TOTAL
1710 11,080.00 550.00 6,094,000.00
730 5,970.00 1,400.00 8,358,000.00
1850 10,343.00 100.00 1,034,300.00
2,147,500.00 27,393.00 15,486,300.00

JUNIO TOTAL
2,147,500.00 15,486,300.00
320837 2,313,653.22
1826664 13,172,646.78

JUNIO TOTAL DIFERIDO

171800000 341,734,320.00
402180 2,667,760.00 429500
junio total
1710 11080
171 1108
1881 12188
143 1203
1738 10985

junio total
730 5970
110 896
840 6866
150 750
690 6116
junio total
1850 10343
370 2069
2220 12412
135 990
2085 11422

mayo junio total

2466 2607 16477.5
3288 3476 21970.0
3288 3476 21970.0
1972.8 2085.6 13182.0
3288 3476 21970.0

mayo junio total

1427.15 1585.85 14065.7
1241 1379 12231.0
620.5 689.5 6115.5
620.5 689.5 6115.5
744.6 827.4 7338.6
620.5 689.5 6115.5

mayo junio total

983.9 1042.5 5710.8
1967.8 2085 11421.6
590.34 625.5 3426.5
983.9 1042.5 5710.8
 1967.8 2085 11421.6

junio total
2607 16477.5
3476 21970
3476 21970
2085.6 13182
3476 21970
1585.85 14065.65
1379 12231
689.5 6115.5
689.5 6115.5
827.4 7338.6
689.5 6115.5
1042.5 5710.8
2085 11421.6
625.5 3426.48
1042.5 5710.8
2085 11421.6

junio total
2607 16478
30 180
90 540
2547 16118
70 420
178290 1128225
junio total
3476 21970
40 240
50 300
3466 21910
20 120
69320 438200

junio total
3476 21970
10 60
15 90
3471 21940
15 90
52065 329100

junio total
2085.6 13182
80 480
120 720
2045.6 12942
30 180
61368 388260

junio total
3476 21970
30 180
45 270
3461 21880
10 60
34610 218800
junio total
1585.85 14065.65
50 300
80 480
1555.85 13885.65
140 840
217819 1943991

junio total
1379 12231
40 240
20 120
1399 12351
40 240
55960 494040

junio total
689.5 6115.5
10 60
35 210
664.5 5965.5
70 420
46515 417585

junio total
689.5 6115.5
80 480
150 900
619.5 5695.5
20 120
12390 113910
junio total
827.4 7338.6
150 900
150 900
827.4 7338.6
30 180
24822 220158

junio total
689.5 6115.5
50 300
30 180
709.5 6235.5
20 120
14190 124710

junio total
1042.5 5710.8
90 540
120 720
1012.5 5530.8
70 420
70875 387156

junio total
2085 11421.6
60 360
100 600
2045 11181.6
20 120
40900 223632
junio total
625.5 3426.48
15 90
45 270
595.5 3246.48
30 180
17865 97394.4

junio total
1042.5 5710.8
10 60
20 120
1032.5 5650.8
10 60
10325 56508

junio total
2085 11421.6
15 90
20 120
2080 11391.6
10 60
20800 113916

JUNIO TOTAL
928114 6695585.4
138660 1000320
1066774 7695906
 JUNIO TOTAL DIFERIDO
533387.1158 3847952.93
493856.49124 3314565.81 533387.1158

HILO MOCHILA ESPUMA MOCHILA HEBILLAS DE PLASTICOS POLICARBONATO

VALOR FISICO VALOR FISICO VALOR FISICO VALOR
225 120 3600 45 450 80 11200
329550 13182 395460 21970 219700 14066 1969191
329550 13182 395460 21970 219700 14066 1969191
225 80 2400 30 300 50 7000

CIERRE MALETA ESPUMA MALETA HILO MALETA TELA ESTUCHE

VALOR FISICO VALOR FISICO VALOR FISICO VALOR
3000 150 4500 30 600 120 8400
122310 7339 220158 6116 122310 5711 399756
122310 7339 220158 6116 122310 5711 399756
1600 150 4500 50 1000 90 6300

CINTAS HILO ESTUCHE TOTAL

VALOR FISICO VALOR FISICO VALOR
200 20 200 1090 46275
57108 11422 114216 185243 6791135
57108 11422 114216 185243 6791135
100 15 150 760 30425
JUNIO TOTAL
1738 10985
1.5 1.5
2607 16477.5
15 15
39105 247162.5

JUNIO TOTAL
690 6116
2.1 2.1
1447.95 12842.55
20 20
28959 256851

JUNIO TOTAL
2085 11422
0.8 0.8
1668 9137.28
10 10
16680 91372.8
5722.95 38457.33

JUNIO TOTAL
3500 21000
 0 27000
4600 27600
14583.33 87500.00
6270.83 37625.00
770.83 4625.00
408.33 2450.00
30133.33 207800.00
5.27

JUNIO TOTAL
46206 277236
33201 199206
6324 37944
4947 29682
64425 464589
42950 309726
3927 23562
64425 464589
867 5202
2687.5 16125
3083.33 18500.00
1633.33 9800.00
2000.00 12000.00
276676.17 1868161.00
JUNIO TOTAL
928114 6695585.4
5722.95 38457.33
30133.33 207800
963970.2833333 6941842.73
0 110986.75
110987 110986.75
852983.5333333 6941842.73

13,172,646.78
6941843
6230804
1868161
4362643
0
4362643
1090661
3,271,982.29
FISICO VALOR FISICO VALOR

0 0
MESES mayo junio julio agosto PCF
UNIDADES 592 533 500 525 850

PRESUPUESTO DE VENTAS

CONCEPTO MAYO JUNIO JULIO AGOSTO TOTAL

VENTAS C/F 503200 453050 425000 446250 1827500
IVA 14,94% 75178 67686 63495 66670 273029
VENTAS S/F 428022 385364 361505 379580 1554472

PAGO DE VENTAS

CONCEPTOS MAYO JUNIO JULIO AGOSTO TOTAL DIFERIDO

CONTADO 70% 352240 317135 297500 312375 1279250
CREDITO 30% 154020 150960 135915 127500 568395 133875

Materia prima

MATERIA PRIMA ESTANDAR POR UNIDAD precio inicial final

LONA Mtr. 1.2 140 120 120
FORRO Mtr. 1 15 100 100
HILO Mtr. 2.8 30 10 10
CIERRE Unid. 3 12 300 300

Presupuesto de produccion

concepto MAYO JUNIO JULIO AGOSTO total

Unidades para venta 592 533 500 525 2150
(+) inv. Fanal 10% 59 53 50 53 215
existencia de produccion 651 586 550 578 2365
inv. Inicial 450 59 53 50 612
Produccion requerida 201 527 497 528 1753

Presupuesto de materia prima

concepto medidas MAYO JUNIO JULIO AGOSTO total

loma 1.2 241.44 632.76 596.4 633 2103.6
forro 1 201.2 527.3 497 527.5 1753.0
hilo 2.8 563.36 1476.44 1391.6 1477 4908.4
cierres 3 603.6 1581.9 1491 1582.5 5259.0

presupuesto de compra de materia prima

concepto MAYO JUNIO JULIO AGOSTO total

Lona 241.44 632.76 596.4 633 2103.6
(+) inv. Final 120 120 120 120 480
(-) inv. Inicial 120 120 120 120 480
materia prima requerida 241.44 632.76 596.4 633 2103.6
costo 140 140 140 140 560
Costo de compra 33801.6 88586.4 83496 88620 294504

concepto MAYO JUNIO JULIO AGOSTO total

forro 201.2 527.3 497 527.5 1753
(+) inv. Final 100 100 100 100 400
(-) inv. Inicial 100 100 100 100 400
materia prima requerida 201.2 527.3 497 527.5 1753
costo 15 15 15 15 60
Costo de compra 3018 7909.5 7455 7912.5 26295
concepto MAYO JUNIO JULIO AGOSTO total
Hilo 563.36 1476.44 1391.6 1477 4908.4
(+) inv. Final 10 10 10 10 40
(-) inv. Inicial 10 10 10 10 40
materia prima requerida 563.36 1476.44 1391.6 1477 4908.4
costo 30 30 30 30 120
Costo de compra 16900.8 44293.2 41748 44310 147252

concepto MAYO JUNIO JULIO AGOSTO total

cierre 603.6 1581.9 1491 1582.5 5259
(+) inv. Final 300 300 300 300 1200
(-) inv. Inicial 300 300 300 300 1200
materia prima requerida 603.6 1581.9 1491 1582.5 5259
costo 12 12 12 12 48
Costo de compra 7243.2 18982.8 17892 18990 63108
 MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
UNIDADES 2920 2015 1575 604 592 533

1 PRESUPUESTO DE VENTAS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

VENTAS C/F 2482000 1712750 1338750 513400 503200 453050
IVA 14,94% 370810.8 255884.85 200009.25 76701.96 75178.08 67685.67
VENTAS S/F 2111189.2 1456865.15 1138740.75 436698.04 428021.92 385364.33

2 PAGO DE VENTAS

CONCEPTOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

CONTADO 70% 1737400 1198925 937125 359380 352240 317135
CREDITO 30% 0 744600 513825 401625 154020 150960

3 Materia prima

MATERIA PRIMA ESTANDAR POR UNIDAD precio inicial final

LONA Mtr. 1.2 140 120 120
FORRO Mtr. 1 15 100 100
HILO Mtr. 2.8 30 10 10
CIERRE Unid. 3 12 300 300

4 Presupuesto de produccion

concepto enero febrero marzo abril mayo junio

Unidades para venta 2920 2015 1575 604 592 533
 (+) inv. Fanal 10% 292 202 158 60 59 53
existencia de produccion 3212 2217 1733 664 651 586
inv. Inicial 450 292 202 158 60 59
Produccion requerida 2762 1925 1531 506 591 527

5 Presupuesto de materia prima

concepto medidas enero febrero marzo abril mayo

loma 1.2 3314.4 2310 1837.2 607.2 709.2
forro 1 2762 1925 1531 506 591
hilo 2.8 7733.6 5390 4286.8 1416.8 1654.8
cierres 3 8286 5775 4593 1518 1773

presupuesto de compra de materia prima

concepto enero febrero marzo abril mayo junio

Lona 3314.4 2310 1837.2 607.2 709.44 632.52
(+) inv. Final 120 120 120 120 120 120
(-) inv. Inicial 120 120 120 120 120 120
materia prima requerida 3314.4 2310 1837.2 607.2 709.44 632.52
costo 140 140 140 140 140 140
Costo de compra 464016 323400 257208 85008 99321.6 88552.8

concepto enero febrero marzo abril mayo junio

forro 2762 1925 1531 506 591.2 527.1
(+) inv. Final 100 100 100 100 100 100
(-) inv. Inicial 100 100 100 100 100 100
materia prima requerida 2762 1925 1531 506 591.2 527.1
costo 15 15 15 15 15 15
Costo de compra 41430 28875 22965 7590 8868 7906.5
 concepto enero febrero marzo abril mayo junio
Hilo 7733.6 5390 4286.8 1416.8 1655.36 1475.88
(+) inv. Final 10 10 10 10 10 10
(-) inv. Inicial 10 10 10 10 10 10
materia prima requerida 7733.6 5390 4286.8 1416.8 1655.36 1475.88
costo 30 30 30 30 30 30
Costo de compra 232008 161700 128604 42504 49660.8 44276.4

concepto enero febrero marzo abril mayo junio

cierre 8286 5775 4593 1518 1774 1581
(+) inv. Final 300 300 300 300 300 300
(-) inv. Inicial 300 300 300 300 300 300
materia prima requerida 8286 5775 4593 1518 1774 1581
costo 12 12 12 12 12 12
Costo de compra 99432 69300 55116 18216 21283 18976

7 Presupuesto de la materia prima general

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
compra total MP S/F 836886 583275 463893 153318 179134 159711
Iva 14,94% 125031 87141 69306 22906 26763 23861
compra total C/F 961917 670416 533199 176224 205896 183572

8 PAGO DE LA MATERIA PRIMA

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

CONTANDO 480958.38 335208.143 266599.307 88111.8546 102948 91786
CREDITO 0 480958.384 335208.143 266599.307 88111.8546 102948
9 PRESUPUESTO DE ALMACEN DE MATERIAL

LONA FORRO HILO

CONCEPTO
FISICO VALOR FISICO VALOR FISICO VALOR
INVENTARIO INICIAL 120 16800 100 1500 10 300
(+) COMPRAS 15738 2203269.6 13115 196720.5 36721 1101634.8
(-) SALIDA PARA STOK 15738 2203270 13115 196721 36721 1101635
INVENTARIO FINAL 120 16800 100 1500 10 300

10 PRESUPUESTO MANO DE OBRA

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

PRODUCCION REQUERIDA 2762 1925 1531 506 591 527
HORAS HOMBRE 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2
TOTAL HORAS HOMBRE 3314.4 2310 1837.2 607.2 709.2 632.16
COSTO X HORAS HOBRE 20 20 20 20 20 20
COSTO MANO DE OBRA 66288 46200 36744 12144 14184 12643.2

11 presupuesto de gif

CONCEPTO GIF ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

MATENIMIENTO DE EQUIPO 2900 2900 2900 2900 2900 2900
SEGURO DE LA PLANTA 23000 0 0 0 0 0
SERVICIOS BASICOS DE LA PLANTA 3500 3500 3500 3500 3500 3500
DEPRECIACION MAQUINARIA 11458.33 11458.33 11458.33 11458.33 11458.33 11458.33
DEPRECIACIO DE EDIFICIO 4666.67 4666.67 4666.67 4666.67 4666.67 4666.67
DEPRECIACION DE COMPUTACION 520.83 520.83 520.83 520.83 520.83 520.83
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENS. 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67
TOTAL 46337.5 23337.5 23337.5 23337.5 23337.5 23337.5
GIF MENSUAL 13.98 10.10 12.70 38.43 32.91 36.92
GIF ANUAL 19
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Y COMERCIALES

GAC ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

SUELDOS Y SALARIOS 37904 37904 37904 37904 37904 37904
ALQUILER 27655.5 27655.5 27655.5 27655.5 27655.5 27655.5
TRANSPORTE 5459 5459 5459 5459 5459 5459
SERVICIOS BASICOS 5407.5 5407.5 5407.5 5407.5 5407.5 5407.5
COMISION 2% DE VENTAS PROYECTADAS 49640.00 34255.00 26775.00 10268.00 10064.00 9061.00
PUBLICIDAD 1% DE VENTAS PROYECTADAS 24820 17127.5 13387.5 5134 5032 4530.5
PAGO DE INTERECES Y DEUDA 4614.4 4614.4 4614.4 4614.4 4614.4 4614.4
IMPUESTOS IT 3% 74460 51382.5 40162.5 15402 15096 13591.5
GASTOS VARIOS 988.8 988.8 988.8 988.8 988.8 988.8
DEPRECIACIO DE EDIFICIO 2000 2000 2000 2000 2000 2000
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION 2083.33 2083.33 2083.33 2083.33 2083.33 2083.33
DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENCERES 1166.67 1166.67 1166.67 1166.67 1166.67 1166.67
DEPRECIACION DE VEHICULOS 1666.67 1666.67 1666.67 1666.67 1666.67 1666.67
TOTAL 237865.867 191710.867 169270.867 119749.867 119137.867 116128.867

PRESUPUESTO DE NIVEL DE INVENTARIO

CONCEPTO UNIDAD COSTO MONTO

LONA 1.2 140 168
FORRO 1 15 15
HILO 2.8 30 84
CIERRE 3 12 36
MANO DE OBRA 1.2 20 24
GIF 1.2 19 22.80
SUBTOTAL 349.80

PRESUPUESTO DE INVENTARIO DE PRODUCCION TERMINADO

CONCEPTO INV. FINAL COSTO IMPORTE
MOCHILA 190 349.80 66462

INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA

CONCEPTO INV. FINAL COSTO IMPORTE

LONA 120 140 16800
FORRO 100 15 1500
HILO 10 30 300
CIERRE 300 12 3600
TOTAL 22200

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

MP 836886 583275 463893 153318 179134 159711
(+) MCO 66288 46200 36744 12144 14184 12643.2
(+)GIF 46337.5 23337.5 23337.5 23337.5 23337.5 23337.5
COSTO D PRODUCCION 949511.5 652812.5 523974.5 188799.5 216655 195692
(+) INV. FINAL TERMINADO 157410 0 0 0 0 0
(-) INV. INICIAL TERMINADO 0 0 0 0 0 0
COSTO DE PRODUCCION 1106921.5 652812.5 523974.5 188799.5 216655 195692

ESTADO DE RESULTADO
AL 31 DE DICIEMBRE 2025
EXPRESADO EN BS
VENTAS 9670259
(-) COSTO DE VENTAS 4682527
UTILIDAD BRUTA 4987732

GASTOS OPERATIVOS 1749475

UTILIDAD DE OPERACIO 3238257
(-) GASTOS FINANCIEROS 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 3238257
(-) IUE 25% 809564.212
UTILIDAD NETA 2428693
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Precio c/F
500 525 552 805 857 1897 850

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Total

425000 446250 469200 684250 728450 1612450 11368750
63495 66669.75 70098.48 102226.95 108830.43 240900.03 1698491
361505 379580.25 399101.52 582023.05 619619.57 1371549.97 9670259

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE diferido

297500 312375 328440 478975 509915 1128715
135915 127500 133875 140760 205275 218535 483735

julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre total

500 525 552 805 857 1897 13375
 50 53 55 81 86 190 1339
550 578 607 886 943 2087 14714
53 50 53 55 81 86 1598
497 528 555 831 863 2001 13116

junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL

632.16 596.04 633.6 665.4 996.96 1035 2402 15738.72
526.8 496.7 528 554.5 830.8 862.5 2001 13115.6
1475.04 1390.76 1478.4 1552.6 2326.24 2415 5603.6 36723.68
1580.4 1490.1 1584 1663.5 2492.4 2587.5 6004 39346.8

julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL

596.04 633 665.64 996.36 1034.64 2401.2 15738
120 120 120 120 120 120 1440
120 120 120 120 120 120 1440
596.04 633 665.64 996.36 1034.64 2401.2 15738
140 140 140 140 140 140 1680
83445.6 88620 93189.6 139490.4 144849.6 336168 2203270

julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL

496.7 527.5 554.7 830.3 862.2 2001 13115
100 100 100 100 100 100 1200
100 100 100 100 100 100 1200
496.7 527.5 554.7 830.3 862.2 2001 13115
15 15 15 15 15 15 180
7450.5 7912.5 8320.5 12454.5 12933 30015 196721
julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL
1390.76 1477 1553.16 2324.84 2414.16 5602.8 36721
10 10 10 10 10 10 120
10 10 10 10 10 10 120
1390.76 1477 1553.16 2324.84 2414.16 5602.8 36721
30 30 30 30 30 30 360
41722.8 44310 46594.8 69745.2 72424.8 168084 1101635

julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre TOTAL

1490 1583 1664 2491 2587 6003 39344
300 300 300 300 300 300 3600
300 300 300 300 300 300 3600
1490 1583 1664 2491 2587 6003 39344
12 12 12 12 12 12 144
17881 18990 19969 29891 31039 72036 472129

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

150500 159833 168074 251581 261247 606303
22485 23879 25110 37586 39030 90582
172985 183711 193184 289167 300277 696885

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE DIFERIDO

86492 91856 96592 144584 150138 348442 0
91786 86492 91856 96592 144584 150138 348442
 CIERRE TOTAL
FISICO VALOR FISICO VALOR
300 3600 530 22200
39344 472129.2 104918 3973754.1
39344 472129 104918 3973754
300 3600 530 22200

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

497 528 555 831 863 2001 13116
1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 14
596.04 633.6 665.4 996.96 1035 2401.56 15739
20 20 20 20 20 20 240
11920.8 12672 13308 19939.2 20700 48031.2 3777292.8

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

2900 2900 2900 2900 2900 2900 34800
0 0 0 0 0 0 23000
3500 3500 3500 3500 3500 3500 42000
11458.33 11458.33 11458.33 11458.33 11458.33 11458.33 137500
4666.67 4666.67 4666.67 4666.67 4666.67 4666.67 56000
520.83 520.83 520.83 520.83 520.83 520.83 6250
291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 291.67 3500
23337.5 23337.5 23337.5 23337.5 23337.5 23337.5 303050
39.15 36.83 35.07 23.41 22.55 9.72
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES
37904 37904 37904 37904 37904 37904 454848
27655.5 27655.5 27655.5 27655.5 27655.5 27655.5 331866
5459 5459 5459 5459 5459 5459 65508
5407.5 5407.5 5407.5 5407.5 5407.5 5407.5 64890
8500.00 8925.00 9384.00 13685.00 14569.00 32249.00 227375
4250 4462.5 4692 6842.5 7284.5 16124.5 113688
4614.4 4614.4 4614.4 4614.4 4614.4 4614.4 55373
12750 13387.5 14076 20527.5 21853.5 48373.5 341063
988.8 988.8 988.8 988.8 988.8 988.8 11866
2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000
2083.33 2083.33 2083.33 2083.33 2083.33 2083.33 25000
1166.67 1166.67 1166.67 1166.67 1166.67 1166.67 14000
1666.67 1666.67 1666.67 1666.67 1666.67 1666.67 20000
114445.867 115720.867 117097.8667 130000.86667 132652.86667 185692.86667 1749475
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
150500 159833 168074 251581 261247 606303 3973754
11920.8 12672 13308 19939.2 20700 48031.2 314774
23337.5 23337.5 23337.5 23337.5 23337.5 23337.5 303050
185758 195842 204720 294858 305284 677672 4591579
0 0 0 0 0 0 157410
0 0 0 0 0 66462 66462
185758 195842 204720 294858 305284 611210 4682527