Fase 4 – Viabilidad financiera
Presentado por:
Ortiz Arroyo Rauls Daniel
Presentado a:
Pulido Vargas Juan David
Universidad Nacional Abierta y a Distancia
Curso: Emprendimiento solidario
Grupo: 105020_173
Mayo, 2025
Introducción
Objetivos
Objetivo General
Desarrollar un proyecto de emprendimiento solidario que sea viable financieramente,
sostenible y que genere un impacto positivo en los ecosistemas sociales, ambientales y
organizacionales.
Objetivos Específicos
Definir la estructura y gestión de la organización solidaria, determinando el recurso
humano necesario y sus habilidades, así como estableciendo la carga salarial de la organización.
Planificar las fuentes de financiación del emprendimiento, elaborando un formato de
evaluación financiera que incluya ingresos, egresos, costos, flujo de caja proyectado, TIR y
VAN, para evaluar la viabilidad económica del proyecto.
Identificar posibles riesgos financieros, operativos, legales y de mercado, desarrollando
estrategias para mitigar estos riesgos y asegurar la estabilidad del proyecto a largo plazo.
Evaluar el impacto ambiental del proyecto y desarrollar estrategias de sostenibilidad,
analizando los beneficios sociales esperados, como la generación de empleo y la mejora de la
calidad de vida, y asegurando la viabilidad económica a largo plazo del proyecto.
Desarrollo de la Actividad Colaborativa
Estudio Organizacional
a) Organigrama de la organización solidaria
Para una cooperativa en Colombia, la estructura organizativa básica, según la Ley 79 de
1988, suele ser la siguiente:
Asamblea General: Máximo órgano de dirección y decisión, integrado por todos los
asociados.
Consejo de Administración: Órgano de administración y representación legal de la
cooperativa.
Junta de Vigilancia: Órgano de control social, encargado de supervisar la gestión de la
cooperativa.
Gerencia: Órgano de ejecución, encargado de la gestión operativa y administrativa.
Teniendo en cuenta las particularidades de "COOPREFOREST", se propone el siguiente
organigrama:
Tabla 1. Estructura organizativa COOPREFOREST
Asamblea General
Comité de educación y capacitación Comité de solidaridad
Consejo de Administración
Presidente vicepresidente Secretario Tesorero Vocal
Junta de Vigilancia
Presidente Secretario Vocal
Gerencia
Dirección
Dirección de Dirección comercial y Dirección de gestión
administrativa y
operaciones de mercado social y comunitaria
financiera
Coordinador de
restauración
Coordinador Coordinador de
Contador ecológica
comercial gestión social
Auxiliar Coordinador de
Promotores de Promotores
administrativo producción
mercado comunitarios
sostenible
Equipo de campo
b) Recurso humano
Tabla 2. Funciones y habilidades
Roles Funciones Habilidades y experiencias
Profesional en administración, economía o
Planificar, organizar, dirigir y controlar
áreas afines; experiencia en gestión de
las actividades de la cooperativa;
Gerente / organizaciones; conocimiento de la economía
representar legalmente a la entidad;
Representante legal solidaria y la legislación cooperativa;
gestionar recursos; establecer relaciones
habilidades de liderazgo, comunicación y
con entidades externas.
negociación.
Coordinar y supervisar las actividades Profesional en ingeniería forestal, agronomía,
de restauración ecológica y producción biología o áreas afines; experiencia en gestión
Director de
sostenible; gestionar el equipo de de proyectos ambientales; conocimiento de
Operaciones
campo; asegurar la calidad de los técnicas de restauración y producción
servicios y productos. sostenible.
Planificar y ejecutar proyectos de
Coordinador de restauración; seleccionar especies Profesional o técnico en ingeniería forestal,
Restauración nativas; implementar técnicas de biología o áreas afines; conocimiento de
Ecológica reforestación; monitorear y evaluar los ecología y restauración de ecosistemas.
resultados.
Desarrollar y promover prácticas de
Profesional o técnico en agronomía,
Coordinador de producción sostenible; apoyar a los
agroecología o áreas afines; conocimiento de
Producción asociados en la implementación de estas
sistemas de producción sostenible y mercados
Sostenible prácticas; buscar mercados para los
verdes.
productos sostenibles.
Ejecutar las actividades de restauración
Técnicos o bachilleres con experiencia en
y producción en campo; realizar
labores agrícolas o forestales; conocimiento de
Equipo de Campo monitoreo ambiental; apoyar a los
la zona y de las prácticas tradicionales de
asociados en la implementación de
manejo de recursos naturales.
prácticas sostenibles.
Gestionar los recursos financieros de la Contador público o profesional en finanzas;
Director
cooperativa; elaborar presupuestos; experiencia en gestión financiera de
Administrativo y
llevar la contabilidad; realizar pagos y organizaciones; conocimiento de la legislación
Financiero
recaudos. contable y tributaria.
Diseñar e implementar estrategias de
Profesional en mercadeo, administración o
comercialización; buscar mercados para
Director Comercial áreas afines; experiencia en comercialización
los productos y servicios de la
y de Mercadeo de productos y servicios; habilidades de
cooperativa; gestionar las relaciones con
comunicación y ventas.
los clientes.
Profesional en ciencias sociales, desarrollo
Promover la participación de la
Coordinador de comunitario o áreas afines; experiencia en
comunidad en la cooperativa; gestionar
Gestión Social y trabajo con comunidades; habilidades de
proyectos sociales; fortalecer el tejido
Comunitaria comunicación, facilitación y resolución de
social; gestionar proyectos productivos.
conflictos.
Servir de enlace entre la cooperativa y
Personas con liderazgo y reconocimiento en la
Promotores la comunidad; difundir información;
comunidad; conocimiento de la zona y de las
Comunitarios apoyar la implementación de proyectos
dinámicas sociales.
sociales y productivos.
c) Determinación de salarios
Es difícil dar cifras exactas sin un estudio de mercado salarial específico para la región y
el sector. Sin embargo, podemos proponer un rango salarial estimado, basándonos en referencias
generales
Tabla 3. Salarios
Rol Salario (Peso colombiano)
Gerente/Representante Legal $3.000.000 - $5.000.000
Director de Área $2.500.000 - $4.000.000
Coordinador de Área $1.800.000 - $3.500.000
Profesional/Técnico $1.500.000 - $2.500.000
Auxiliar Administrativo $1.200.000 - $1.800.000
Equipo de Campo/Promotor $1.000.000 - $1.500.000
Comunitario
Analisis Financiero
a) Planificación financiera
1. Aportes de los asociados: Se establecerá una cuota de aporte inicial y aportes
periódicos (mensuales o anuales) según lo definido en los estatutos. El monto puede
variar dependiendo de la capacidad económica de los asociados, pero se buscará un
equilibrio para garantizar un capital inicial suficiente.
2. Créditos o préstamos: Se explorarán opciones de financiación con entidades como:
Bancolombia, que tiene líneas de crédito para proyectos sostenibles.
Finagro, que ofrece financiación para el sector agropecuario y rural.
Banca de las Oportunidades, que apoya la inclusión financiera y el desarrollo
empresarial.
3. Subsidios o apoyos gubernamentales:
Se buscará acceder a recursos del Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible
para proyectos de restauración ecológica.
Se explorarán convocatorias de la Gobernación de Caquetá y las alcaldías
municipales para el desarrollo de proyectos productivos y sociales.
4. Donaciones o financiación de organizaciones no gubernamentales:
Se buscará alianzas con organizaciones como el IMVF, que ya tiene presencia en
la región con proyectos de restauración.
Se explorarán oportunidades de financiación con otras ONG que apoyan el
desarrollo sostenible y la conservación ambiental.
b) Elaboración del formato de evaluación del emprendimiento
Tabla 4. Datos del proyecto
PLAN FINANCIERO PES
Nombre del Proyecto: COOPREFOREST
Años de Inversión del Proyecto: 2025
Tasa de Oportunidad (TIO): 35% Valor Inicial de Inversión: $ 243.100.000
Impuestos de Renta 20% Reservas Legales 10%
Tasa de Crecimiento Año 1: 10% IPC Proyectado Año 1: 11%
Tasa de Crecimiento Año 2: 11% IPC Proyectado Año 2: 12%
Tasa de Crecimiento Año 3: 12% IPC Proyectado Año 3: 13%
Tasa de Crecimiento Año 4: 13% IPC Proyectado Año 4: 14%
Tasa de Crecimiento Año 5: 14% IPC Proyectado Año 5: 15%
Tabla 5. Inversión
RELACIÓN DE LA INVERSIÓN
Cantidad
Concepto Valor Unitario Valor Total (Cantidad * Vr Unitario)
(anual)
Herramientas de siembra 20 $ 50.000 $ 1.000.000
Equipos de protección 20 $ 80.000 $ 1.600.000
Motosierras 2 $ 1.500.000 $ 3.000.000
Sistema de riego 1 $ 10.000.000 $ 10.000.000
Camioneta 1 $ 60.000.000 $ 60.000.000
Motocicletas 2 $ 8.000.000 $ 16.000.000
Computadores 4 $ 2.000.000 $ 8.000.000
Impresora multifuncional 1 $ 1.500.000 $ 1.500.000
Mobiliaria de oficina 1 $ 5.000.000 $ 5.000.000
Compra de terreno 1 $ 80.000.000 $ 80.000.000
Constitución legal 1 $ 3.000.000 $ 3.000.000
Permisos y licencias 1 $ 2.000.000 $ 2.000.000
Capacitación inicial 1 $ 5.000.000 $ 5.000.000
Capacitación de trabajo
1 $ 20.000.000 $ 20.000.000
inicial
Tabla 6. Ingresos
RELACIÓN DE INGRESOS
Cantidad
Concepto Valor Unitario Valor Total (Cantidad * Vr Unitario)
(anual)
Venta de plántulas
50000 $ 2.000 $ 100.000.000
nativas
Servicios de
reforestación 50 $ 3.000.000 $ 150.000.000
(Hectárea)
Venta de productos
agroforestales 20 $ 1.500.000 $ 30.000.000
(Toneladas)
Consultoría en
sostenibilidad 10 $ 5.000.000 $ 50.000.000
ambiental
Subsidios /
1 $ 20.000.000 $ 20.000.000
Donaciones
Tabla 7. Egresos
RELACIÓN DE EGRESOS
Cantidad
Concepto Valor Unitario Valor Total (Cantidad * Vr Unitario)
(anual)
Mano de obra
20 $ 18.000.000 $ 360.000.000
(Empleados)
Materia prima
1 $ 50.000.000 $ 50.000.000
(semillas, abono)
Mantenimiento vivero 1 $ 10.000.000 $ 10.000.000
Combustible y
1 $ 15.000.000 $ 15.000.000
lubricante
Herramientas y
1 $ 5.000.000 $ 5.000.000
equipos
Arriendo oficina 1 $ 12.000.000 $ 12.000.000
Servicios públicos 1 $ 6.000.000 $ 6.000.000
Materiales de oficina 1 $ 3.000.000 $ 3.000.000
Seguros 1 $ 8.000.000 $ 8.000.000
Publicidad y
1 $ 10.000.000 $ 10.000.000
promoción
Transporte y logística 1 $ 8.000.000 $ 8.000.000
Intereses Prestamos 1 $ 10.000.000 $ 10.000.000
Amortización
1 $ 20.000.000 $ 20.000.000
Prestamos
Tabla 8. Fujo de caja
FLUJO DE CAJA
Concepto 2025 2026 2027 2028 2029 2030
IPC Proyectado 0% 11% 12% 13% 14% 15%
Tasa de Crecimiento 0% 10% 11% 12% 13% 14%
-$
Inversión Inicial $- $- $- $- $-
243.100.000,00
Total de Ingresos $- $ 350.000.000,00 $ 435.120.000,00 $ 550.687.872,00 $ 709.396.116,71 $ 930.018.309,01
Total de Egresos $- $ 517.000.000,00 $ 579.040.000,00 $ 654.315.200,00 $ 745.919.328,00 $ 857.807.227,20
-$
Utilidad Bruta $- -$ 167.000.000,00 -$ 143.920.000,00 -$ 103.627.328,00 $ 72.211.081,81
36.523.211,29
-$
Impuestos $- -$ 33.400.000,00 -$ 28.784.000,00 -$ 20.725.465,60 $ 14.442.216,36
7.304.642,26
-$
Reservas $- -$ 16.700.000,00 -$ 14.392.000,00 -$ 10.362.732,80 $ 7.221.108,18
3.652.321,13
-$ -$
Utilidad Neta -$ 116.900.000,00 -$ 100.744.000,00 -$ 72.539.129,60 $ 50.547.757,27
243.100.000,00 25.566.247,90
Tabla 9. Analisis del proyecto
PLAN FINANCIERO PES
Análisis del Proyecto
Tasa de Oportunidad
35%
(TIO)
Inversión Inicial $ 243.100.000,00
ROI 0,44 NO Viable
TIR #¡NUM! #¡NUM!
VAN -$ 410.877.816,83 NO Viable
c) Analisis de los resultados
Conclusiones
Referencias bibliográficas
Congreso de la República de Colombia. (1988). Ley 79 de 1988. Diario Oficial No. 38.617.
[Link]
[Link]. (2025). Salario: Gerente en Colombia. Recuperado de [Link]
job=gerente
