EMPRESA PRACTICA
NIT 1020271026
LA PAZ - BOLIVIA
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
Del 1 de Enero de 2020 al 31 de Diciembre de 2020
(Expresado en Bolivianos)
SUMAS
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
1010101001 CAJA MONEDA NACIONAL 4,507,391.29 4,450,955.06
1010102001 BANCO BUNION M/N 2,174,132.80 2,048,132.35
1010201031 CUENTAS POR COBRAR 420,737.90
1010202001 CREDITO FISCAL IVA 810,358.62 558,578.62
1010202002 IUE POR COMPENSAR 5,632.00 5,632.00
1010202003 CREDITO FISCAL TRANSITORIO 905.00 905.00
1010202004 ANTICIPOS PERSONAL 3,305.73 3,305.73
1010202005 ANTICIPO PROVEEDOR 182,666.00 127,845.11
1010301001 INVENTARIOS 8,346,846.96 5,691,212.83
1010301002 MERCADERIA EN TRANSITO 1,776,335.73 1,593,135.30
1020101001 MUEBLES Y ENSERES 17,867.77
1020101002 DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES 2,850.73
1020102001 EQUIPO DE COMPUTACION 32,505.18
1020102002 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTACION 14,003.60
1020103001 VEHICULOS 151,753.16
1020103002 DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS 54,527.82
1020104001 SOFTWARE CONTABLE SIAP 6,163.87
1020104002 AMORTIZACION ACUM. SIAP 908.28
1020105001 MAQUINARIA Y EQUIPO 3,519.61
1020105002 DEPRECIACION ACUM. MAQUINARIA 109.99
1020201001 GASTOS DE ORGANIZACION 49,397.16
1020201002 AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACION 27,786.01
1020202001 GARANTIA POR ALQUILERS 2,999.81
2010101001 CUENTAS POR PAGAR 1,198,805.01
2010101011 PRESTAMOS POR PAGAR 1,258,000.00 2,054,613.00
2010101012 ANTICIPO CLIENTES 65,000.00 65,000.00
2010101013 CUENTAS POR PAGAR IMPORTACION 45,319.00
2010201001 DEBITO FISCAL IVA 562,037.62 562,037.62
2010201002 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 98,514.53 128,679.53
2010201003 IUE POR PAGAR 5,632.00 18,860.00
2010201004 IVA POR PAGAR 223.00 223.00
2010201005 RETENCIONES RC IVA 928.75 1,160.75
2010201006 RETENCIONES IT 255.28 309.28
2010201007 RETENCIONES IUE 168.67 168.67
2010201008 INGRESO DIFERIDO TRIBUTARIO 5,632.00 5,632.00
2010301001 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 216,286.78 216,286.78
2010302004 APORTE LABORAL SOLIDARIO POR PAGAR 31,971.48 35,140.22
2010303004 APORTE PATRONAL SOLIDARIO POR PAGAR 48,373.83 53,215.44
2010401002 PRESTAMOS A LARGO PLAZO 1,049,874.00
2020101001 PREVISION PARA INDEMNIZACION 37,389.32
2020101002 PROVISION AGUINALDO 21,576.32 21,576.32
2020101003 PRIMA POR PAGAR 14,423.51
3010101001 CAPITAL SOCIAL 294,000.00
3010101002 AJUSTE DE CAPITAL 15,279.48
3010101005 RESULTADOS ACUMULADOS 37,256.00 53,555.35
3010101006 RESULTADO DE LA GESTION 53,268.00 53,268.00
3010101007 RESERVA LEGAL 1,639.41
3010101008 APORTES POR CAPITALIZAR 360,150.00
4010101001 VENTAS 3,401,221.37
4010201001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 5,739.83 8,487.47
4010201002 MANTENIMIENTO DE VALOR 3,459.00
4010201003 RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION 26,981.42
4010201004 DIFERENCIA DE REDONDEO 2.34
5010101001 COSTO DE VENTAS 3,035,578.60
5010102002 DESCUENTO SOBRE COMPRAS 360,107.05
5020101001 SUELDOS Y SALARIOS 258,915.77
5020101002 HONORARIOS PROFESIONALES 4,350.00
5020102001 CARGAS SOCIALES 50,281.44
5020102002 AGUINALDO 21,576.32
5020102003 INDEMNIZACION 21,576.32
5020103001 ENERGIA ELECTRICA 2,453.68
5020103003 SERVICIOS INTERNET 6,445.74
5020104001 GASTOS GENERALES 6,908.22
5020104002 MATERIAL DE ESCRITORIO 426.38
5020104003 ASEO Y LIMPIEZA 97.35
5020104005 ALQUILERES 29,808.60
5020104006 MANTENIMIENTO VEHICULOS 13,861.62
5020104007 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 11,947.43
5020104008 SSERVICIO TELEFONICO COTEL 4,964.24
5020104009 TELEFONIA MOVIL ENTEL, TIGO, VIVA 2,649.20
5020104011 MANTENIMIENTO EQ. DE COMPUTACION 1,004.85
5020104012 SEGUROS 14,516.97
5020104013 MANTENIMIENTO OFICINAS 1,401.57
5020104019 ESTIBADORES 1,354.00
5020104020 GASTOS LEGALES 1,090.97
5020104021 PUBLICACIONES Y SUSCRIPCION 247.62
5020104023 MANTENIMIENTO EQUIPOS 441.09
5020104025 IMPUESTO A LA PROPIEDAD DE VEHICULOS 381.00
5020104026 PATENTES MUNICIPALES 2,141.00
5020104027 GASTOS SOCIALES 341.00
5020104029 SERVICIO COURIER 455.86
5020104031 PRIMA ANUAL 14,423.51
5020104032 RESERVA LEGAL DE GESTION 1,639.41
5020105001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 117,283.53 5,632.00
5020105002 IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES 13,228.00
5020105004 GASTOS BANCARIOS ITF 5,258.49
5020106003 DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 36,145.19
5020106004 AMORTIZACION ACTIVOS DIFERIDOS 13,257.57
5020107001 COMISIONES BANCARIAS 40,391.05
5030101001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 26,981.42
5030101002 DIFERENCIA DE REDONDEO EGR 1.54 0.09
5030101005 RESULTADO POR EXPOSICION A LA INFLACION 5,175.64
TOTALES 24,672,384.87 24,672,384.86
UMAS Y SALDOS
bre de 2020
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
56,436.23
126,000.45
420,737.90
251,780.00
54,820.89
2,655,634.13
183,200.43
17,867.77
2,850.73
32,505.18
14,003.60
151,753.16
54,527.82
6,163.87
908.28
3,519.61
109.99
49,397.16
27,786.01
2,999.81
1,198,805.01
796,613.00
45,319.00
30,165.00
13,228.00
232.00
54.00
3,168.74
4,841.61
1,049,874.00
37,389.32
14,423.51
294,000.00
15,279.48
16,299.35
1,639.41
360,150.00
3,401,221.37
2,747.64
3,459.00
26,981.42
2.34
3,035,578.60
360,107.05
258,915.77
4,350.00
50,281.44
21,576.32
21,576.32
2,453.68
6,445.74
6,908.22
426.38
97.35
29,808.60
13,861.62
11,947.43
4,964.24
2,649.20
1,004.85
14,516.97
1,401.57
1,354.00
1,090.97
247.62
441.09
381.00
2,141.00
341.00
455.86
14,423.51
1,639.41
111,651.53
13,228.00
5,258.49
36,145.19
13,257.57
40,391.05
26,981.42
1.45
5,175.64
7,776,186.69 7,776,186.68
EMPRESA PRACTICA
NIT 1020271026
LA PAZ - BOLIVIA
BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre de 2020
(Expresado en Bolivianos)
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA NOTA BOLIVIANOS
1 ACTIVO 3,912,630.16
101 ACTIVO CORRIENTE 3,748,610.03
10101 DISPONIBLE 182,436.68
1010101 CAJA NOTA 5 56,436.23
1010101001 CAJA MONEDA NACIONAL 56,436.23
1010102 BANCOS NOTA 6 126,000.45
1010102001 BANCO BUNION M/N 126,000.45
10102 CREDITOS O EXIGIBLE 727,338.79
1010201 CUENTAS POR COBRAR NOTA 7 420,737.90
1010201031 CUENTAS POR COBRAR 420,737.90
1010202 IMPUESTOS ANTICIPADOS NOTA 8 306,600.89
1010202001 CREDITO FISCAL IVA 251,780.00
1010202005 ANTICIPO PROVEEDOR 54,820.89
10103 BIENES DE CAMBIO O REALIZABLE 2,838,834.56
1010301 INVENTARIOS NOTA 9 2,838,834.56
1010301001 INVENTARIOS 2,655,634.13
1010301002 MERCADERIA EN TRANSITO 183,200.43
102 ACTIVO NO CORRIENTE 164,020.13
10201 BIENES DE USO 134,153.58
1020101 MUEBLES Y ENSERES NOTA 10 15,017.04
1020101001 MUEBLES Y ENSERES 17,867.77
1020101002 DEPRECIACION ACUM. MUEBLES Y ENSERES -2,850.73
1020102 EQUIPO DE COMPUTACION NOTA 11 18,501.58
1020102001 EQUIPO DE COMPUTACION 32,505.18
1020102002 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTACION -14,003.60
1020103 VEHICULOS NOTA 12 97,225.34
1020103001 VEHICULOS 151,753.16
1020103002 DEPRECIACION ACUM. VEHICULOS -54,527.82
1020105 MAQUINARIA EN GENERAL NOTA 14 3,409.62
1020105001 MAQUINARIA Y EQUIPO 3,519.61
1020105002 DEPRECIACION ACUM. MAQUINARIA -109.99
10202 ACTIVOS INTANGIBLES 26,866.74
1020201 GASTOS DE ORGANIZACION NOTA 15 21,611.15
1020201001 GASTOS DE ORGANIZACION 49,397.16
1020201002 AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACION -27,786.01
1020104 SOFTWARE CONTABLE NOTA 13 5,255.59
1020104001 SOFTWARE CONTABLE SIAP 6,163.87
1020104002 AMORTIZACION ACUM. SIAP -908.28
10203 OTROS ACTIVOS 2,999.81
1020302 GARANTIA POR ALQUILERES NOTA 16 2,999.81
1020302001 GARANTIA POR ALQUILERS 2,999.81
2 PASIVO 3,194,113.19
201 PASIVO CORRIENTE 3,142,300.36
20101 DEUDAS COMERCIALES 2,040,737.01
2010101 CUENTAS POR PAGAR NOTA 17 2,040,737.01
2010101001 CUENTAS POR PAGAR 1,198,805.01
2010101011 PRESTAMOS POR PAGAR 796,613.00
2010101013 CUENTAS POR PAGAR IMPORTACION 45,319.00
20102 DEUDAS FISCALES 43,679.00
2010201 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS NOTA 18 43,679.00
2010201002 IMPUESTO A LAS TRANS. POR PAGAR 30,165.00
2010201003 IUE POR PAGAR 13,228.00
2010201005 RETENCIONES RC IVA 232.00
2010201006 RETENCIONES IT 54.00
20103 DEUDAS SOCIALES 8,010.35
2010302 APORTES LABORALES POR PAGAR NOTA 19 3,168.74
2010302004 APORTE LABORAL SOLIDARIO POR PAGAR 3,168.74
2010303 APORTES PATRONALES POR PAGAR NOTA 20 4,841.61
2010303004 APORTE PATRONAL SOLIDARIO POR PAGAR 4,841.61
20104 PRESTAMOS POR PAGAR 1,049,874.00
2010401 PRESTAMOS POR PAGAR NOTA 21 1,049,874.00
2010401002 PRESTAMOS A LARGO PLAZO 1,049,874.00
202 PASIVO NO CORRIENTE 51,812.83
20201 RESERVAS Y PROVISIONES 51,812.83
2020101 PROVISIONES NOTA 22 51,812.83
2020101001 PREVISION PARA INDEMNIZACION 37,389.32
2020101003 PRIMA POR PAGAR 14,423.51
3 PATRIMONIO 718,516.96
301 PATRIMONIO 718,516.96
30101 CAPITAL SOCIAL 718,516.96
3010101 CAPITAL SOCIAL NOTA 23 718,516.96
3010101001 CAPITAL SOCIAL 294,000.00
3010101002 AJUSTE DE CAPITAL 15,279.48
3010101005 RESULTADOS ACUMULADOS 16,299.35
3010101006 RESULTADO DE LA GESTION 31,148.72
3010101007 RESERVA LEGAL 1,639.41
3010101008 APORTES POR CAPITALIZAR 360,150.00
TOTAL ACTIVO 3,912,630.16
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO NETO 3,912,630.15
EMPRESA PRACTICA
NIT 1020271026
LA PAZ - BOLIVIA
ESTADO DE RESULTADOS
Por el periodo terminado al 31 de Diciembre de 2020
(Expresado en Bolivianos)
CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA BOLIVIANOS
4 INGRESOS 3,434,411.77 ACTUALIZACION
401 INGRESOS 3,434,411.77
40101 INGRESOS ORDINARIOS 3,401,221.37
4010101 VENTAS NETAS 3,401,221.37
4010101001 VENTAS 3,401,221.37 52,000.00 ###
40102 INGRESOS NO OPERATIVOS 33,190.40
4010201 INGRESOS NO MONETARIOS 33,190.40
4010201001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENC 2,747.64 1.00 2,748.64
4010201002 MANTENIMIENTO DE VALOR 3,459.00 1.00 3,460.00
4010201003 RESULTADO POR EXPOSICION A L 26,981.42 0.00 26,981.42
4010201004 DIFERENCIA DE REDONDEO 2.34
5 GASTOS 3,403,263.05
501 COSTOS 2,675,471.55
50101 COSTO DE VENTAS 2,675,471.55
5010101 COSTO DE VENTAS 3,035,578.60
5010101001 COSTO DE VENTAS 3,035,578.60 48,000.00
5010102 COMPRAS NETAS -360,107.05
5010102002 DESCUENTO SOBRE COMPRAS -360,107.05 -25.00
502 GASTOS OPERATIVOS 695,632.99
50201 GASTOS DE OPERACION 695,632.99
5020101 SERVICIOS PERSONALES 263,265.77
5020101001 SUELDOS Y SALARIOS 258,915.77
5020101002 HONORARIOS PROFESIONALES 4,350.00
5020102 CARGAS SOCIALES 93,434.08
5020102001 CARGAS SOCIALES 50,281.44
5020102002 AGUINALDO 21,576.32
5020102003 INDEMNIZACION 21,576.32
5020103 SERVICIOS BASICOS 8,899.42
5020103001 ENERGIA ELECTRICA 2,453.68
5020103003 SERVICIOS INTERNET 6,445.74
5020104 GASTOS ADMINISTRATIVOS 110,101.89
5020104001 GASTOS GENERALES 6,908.22
5020104002 MATERIAL DE ESCRITORIO 426.38
5020104003 ASEO Y LIMPIEZA 97.35
5020104005 ALQUILERES 29,808.60
5020104006 MANTENIMIENTO VEHICULOS 13,861.62
5020104007 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 11,947.43
5020104008 SSERVICIO TELEFONICO COTEL 4,964.24
5020104009 TELEFONIA MOVIL ENTEL, TIGO, VI 2,649.20
5020104011 MANTENIMIENTO EQ. DE COMPU 1,004.85
5020104012 SEGUROS 14,516.97
5020104013 MANTENIMIENTO OFICINAS 1,401.57
5020104019 ESTIBADORES 1,354.00
5020104020 GASTOS LEGALES 1,090.97
5020104021 PUBLICACIONES Y SUSCRIPCION 247.62
5020104023 MANTENIMIENTO EQUIPOS 441.09
5020104025 IMPUESTO A LA PROPIEDAD DE V 381.00
5020104026 PATENTES MUNICIPALES 2,141.00
5020104027 GASTOS SOCIALES 341.00
5020104029 SERVICIO COURIER 455.86
5020104031 PRIMA ANUAL 14,423.51
5020104032 RESERVA LEGAL DE GESTION 1,639.41
5020105 IMPOSITIVOS 130,138.02
5020105001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 111,651.53
5020105002 IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES 0.00 13,228.00
5020105004 GASTOS BANCARIOS ITF 5,258.49 .------------ X -----------------
5020106 DEPRECIACIONES 49,402.76 Egreso IUE
5020106003 DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 36,145.19 Pasivo
5020106004 AMORTIZACION ACTIVOS DIFERIDO 13,257.57 Determinacion y devengamie
5020107 GASTOS FINANCIEROS 40,391.05
5020107001 COMISIONES BANCARIAS 40,391.05 .------------ X -----------------
503 GASTOS NO OPERATIVOS 32,158.51 Activo IUE ANTICIAPO PARA CO
50301 GASTOS NO MONETARIOS 32,158.51 Pasivo
5030101 GASTOS NO MONETARIOS 32,158.51 Determinacion y devengamie
5030101001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENC 26,981.42
5030101002 DIFERENCIA DE REDONDEO EGR 1.45
5030101005 RESULTADO POR EXPOSICION A L 5,175.64
TOTAL INGRESOS 3,434,411.77
TOTAL GASTOS 3,403,263.05
RESULTADO DE LA GESTIÓN 31,148.72
.----------- X -------------
5.00 AITB EGR 52,000.00
4 RESULTADO POR EXPOSICION A LA INF 52,000.00
.----------- X -------------
.----------- X -------------
5 RESULTADOS POR EXPOSICION A LA IN 48,000.00
4 AITB INGR 48,000.00
----------- X -----------------
13,228.00
IUE POR PAGAR 13,228.00
eterminacion y devengamiento del IUE por la gestion 2019
----------- X -----------------
UE ANTICIAPO PARA CO 13,228.00
IUE POR PAGAR 13,228.00
eterminacion y devengamiento del IUE por la gestion 2019
EMPRESA PRACTICA
NIT 1020271026
LA PAZ - BOLIVIA
ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO
Al 31 de Diciembre de 2020
(Expresado en Bolivianos)
AJUSTE DE RESULTADOS RESULTADO DE
DETALLE CAPITAL SOCIAL CAPITAL ACUMULADOS LA GESTION
SALDOS AL INICIO 294,000.00 9,827.00 -37,256.00 53,268.00
AJUSTE DE CAPITAL 5,452.48
RESULTADOS ACUMULADOS 53,268.00
RESULTADOS ACUMULADOS 287.35
RESULTADO DE LA GESTION -53,268.00
RESERVA LEGAL
APORTES POR CAPITALIZAR
RESULTADO DE LA GESTION 31,148.72
SALDOS AL FINAL DEL PERIODO 294,000.00 15,279.48 16,299.35 31,148.72
16,012.00
APORTES POR TOTAL
RESERVA LEGAL CAPITALIZAR PATRIMONIO
319,839.00
5,452.48
53,268.00
287.35
-53,268.00
1,639.41 1,639.41
360,150.00 360,150.00
31,148.72
1,639.41 360,150.00 718,516.96
