A) DETERMINAR PAGOS PROVISIO

2024 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

INGRESOS POR VENTAS $ 543,625.00 $ 553,750.00 $ 554,375.00 $ 555,000.00
OTROS INGRESOS $ 4,750.00 $ 3,000.00 $ 2,563.00 $ 2,181.00
TOTAL INGRESOS NOMINALES $ 548,375.00 $ 556,750.00 $ 556,938.00 $ 557,181.00

DATOS DE LAS DECLARACIONES ANUALES 2022 2023

INGRESOS ACUMULABLES $ 5,146,202.00 $ 5,868,100.00 FP 31/03/24
INGESOS P/VENTA $ 4,700,000.00 $ 5,620,000.00
AJUSTE ANUAL POR INFLACION AC $ 411,133.00 $ 194,700.00
OTROS INGRESOS $ 35,069.00 $ 53,400.00
UTILIDAD FISCAL $ 288,000.00 $ 399,000.00
CF 2022:

PAGOS PROVISION
2024 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
INGRESOS POR VENTAS $ 543,625.00 $ 553,750.00 $ 554,375.00 $ 555,000.00
OTROS INGRESOS $ 4,750.00 $ 3,000.00 $ 2,563.00 $ 2,181.00
TOTAL DE INGRESOS NOMINALES $ 548,375.00 $ 556,750.00 $ 556,938.00 $ 557,181.00
COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.0304 0.0304 0.0352 0.0352
UTILIDAD FISCAL $ 16,670.60 $ 16,925.20 $ 19,604.22 $ 19,612.77
PERDIDAS FISCALES EJ. ANTERIORES $ - $ - $ 144,182.75 $ 144,182.75
PTU PAGADA $ - $ - $ - $ -
RESULTADO FISCAL $ 16,670.60 $ 16,925.20 -$ 124,578.53 -$ 124,569.98
TASA DE ISR 30% 30% 30% 30% 30%
PAGO PROVISIONAL DEL PERIODO $ 5,001.18 $ 5,077.56 -$ 37,373.56 -$ 37,370.99
PAGOS PROV. PAG POR ANTICIPADO $ - $ 5,001.18 $ 5,077.56 -$ 37,373.56
PAGO PROVISIONAL DE ISR $ 5,001.18 $ 76.38 -$ 42,451.12 $ 2.57
$ -

A) DETERMINAR DEDUCCION FISCAL DE INVERSIONES, EJERICICIO 2024

CONCEPTO F. ADQ. M.O.I. % =
MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCION 3/2/2024 $ 540,000.00 8% $ 43,200.00
COMPUTADORA COMPAQ 03/05/20203 $ 25,000.00 30% $ 7,500.00

MAQUINARIA Y EQ. PROD. DEPRECIACION

Jul-24 136.003 $ 32,869.80
1.0145
Mar-24 134.065

COMPUTADORA COMPAQ DEPRECIACION

Aug-24 136.013 $ 4,645.81
1.0619
May-23 128.084
10% (GASTOS DE FABRICACION)
30% (GASTOS DE ADMON)
INAR PAGOS PROVISIONALES 2024, ISR ANUAL 2024

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 560,500.00 $ 553,125.00 $ 562,500.00 $ 563,750.00 $ 564,375.00 $ 564,063.00
$ 3,813.00 $ 3,750.00 $ 3,375.00 $ 6,313.00 $ 5,088.00 $ 23,600.00
$ 564,313.00 $ 556,875.00 $ 565,875.00 $ 570,063.00 $ 569,463.00 $ 587,663.00

COEFICIENTE DE UTILIDAD 2022 COEFICIENTE DE UTILIDAD 2023

INGRESOS AC. $ 9,881,271.00 INGRESOS AC.
(-) AJUSTE ANUAL POR INF. $ 411,133.00 (-) AJUSTE ANUAL POR INF.
(=) INGRESOS NOMINALES $ 9,470,138.00 (=) INGRESOS NOMINALES

UTILIDAD FISCAL $ 288,000.00 CF 2023:

0.03041138366
INGRESOS NOMINALES $ 9,470,138.00
0.0304

PAGOS PROVISIONALES 2024 ISR

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 560,500.00 $ 553,125.00 $ 562,500.00 $ 563,750.00 $ 564,375.00 $ 564,063.00
$ 3,813.00 $ 3,750.00 $ 3,375.00 $ 6,313.00 $ 5,088.00 $ 23,600.00
$ 564,313.00 $ 556,875.00 $ 565,875.00 $ 570,063.00 $ 569,463.00 $ 587,663.00
0.0352 0.0352 0.0352 0.0352 0.0352 0.0352
$ 19,863.82 $ 19,602.00 $ 19,918.80 $ 20,066.22 $ 20,045.10 $ 20,685.74
$ 144,182.75 $ 146,605.02 $ 146,605.02 $ 146,605.02 $ 146,605.02 $ 146,605.02
$ 4,987.50 $ 9,975.00 $ 14,962.50 $ 19,950.00 $ 24,937.50 $ 29,925.00
-$ 129,306.43 -$ 136,978.02 -$ 141,648.72 -$ 146,488.80 -$ 151,497.42 -$ 155,844.28
30% 30% 30% 30% 30% 30%
-$ 38,791.93 -$ 41,093.41 -$ 42,494.62 -$ 43,946.64 -$ 45,449.23 -$ 46,753.28
-$ 37,370.99 -$ 38,791.93 -$ 41,093.41 -$ 42,494.62 -$ 43,946.64 -$ 45,449.23
-$ 1,420.94 -$ 2,301.48 -$ 1,401.21 -$ 1,452.02 -$ 1,502.59 -$ 1,304.06
$ - $ - $ - $ - $ - $ -

DEP H.
$ 32,400.00
$ 4,375.00
 NOVIMEBRE DICIEMBRE
$ 564,125.00 $ 597,500.00
$ 388.00 $ 6,450.00
$ 564,513.00 $ 603,950.00

E DE UTILIDAD 2023
$ 11,541,500.00
$ 194,700.00
$ 11,346,800.00

$ 399,000.00
0.0351640991
$ 11,346,800.00
0.0352

NOVIMEBRE DICIEMBRE
$ 564,125.00 $ 597,500.00
$ 388.00 $ 6,450.00
$ 564,513.00 $ 603,950.00
0.0352 0.0352
$ 19,870.86 $ 21,259.04
$ 146,605.02 $ 146,605.02
$ 34,912.50 $ 39,900.00
-$ 161,646.66 -$ 165,245.98
30% 30%
-$ 48,494.00 -$ 49,573.79
-$ 46,753.28 -$ 48,494.00
-$ 1,740.71 -$ 1,079.80
$ - $ -
 B) ACTUALIZACION DE PERDIDAS FISCALES HISTORICAS PARA AMORTIZAR EN PAGOS PROV. 2024 Y DECLARA
AMORTIZACION EN 2022 Y 2023

DATOS IMPORTE
PERDIDA FISCAL 2021 $ 750,000.00

ACTUALIZACION 2022, #1 Dec-21 117.308 PERDIDA ACT

1.03189599
Jul-21 113.682 $ 773,925.00
1.0319
ACTUALIZACION 2022, #2 Jun-22 122.044 PERDIDA ACT
1.04037235
Dec-21 117.308 $ 805,191.57
1.0404

ACTUALIZACION 2023, #1 Dec-23 126.478 PERDIDA ACT

1.02871133
Jul-23 122.948 $ 532,034.97
1.0287
ACTUALIZACION 2023, #2
Jun-23 128.214 PERDIDA ACT
1.01372571
Dec-22 126.478 $ 539,323.85
1.0137

ACTUALIZACION 2024, #1 Dec-23 132.373 PERDIDA ACT

1.02748541
Jul-23 128.832 $ 144,182.75
1.0275
ACTUALIZACION 2024, #2
Jun-24 134.594 PERDIDA ACT
1.01677835
Dec-23 132.373 $ 146,605.02
1.0168
PAGOS PROV. 2024 Y DECLARACION ANUAL 2024

AMORTIZACION 2022
ACTUALIZACION $ 805,191.57
UTILIDAD FISCAL $ 288,000.00
SALDO PENDIENTE $ 517,191.57

AMORTIZACION 2023
ACTUALIZACION $ 539,323.85
UTILIDAD FISCAL $ 399,000.00
SALDO PENDIENTE $ 140,323.85

AMORTIZACION 2023
ACTUALIZACION 2023 $ 146,605.02
UTILIDAD FISCAL $ -
SALDO PENDIENTE $ 146,605.02
 C) AJUSTE ANUAL POR I

SALDO PROMEDIO CREDITOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

CLIENTES $ 2,200,000.00 $ 1,880,000.00 $ 1,592,000.00 $ 1,900,000.00
$ 2,200,000.00 $ 1,880,000.00 $ 1,592,000.00 $ 1,900,000.00

SALDO PROMEDIO DEUDAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

PROVEEDORES M.N. $ 4,500,000.00 $ 4,050,000.00 $ 3,645,000.00 $ 3,250,000.00
$ 4,500,000.00 $ 4,050,000.00 $ 3,645,000.00 $ 3,250,000.00
C) AJUSTE ANUAL POR INFLACION

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 1,600,000.00 $ 1,500,000.00 $ 1,625,000.00 $ 1,492,500.00 $ 1,350,000.00 $ 990,000.00
$ 1,600,000.00 $ 1,500,000.00 $ 1,625,000.00 $ 1,492,500.00 $ 1,350,000.00 $ 990,000.00

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 2,250,000.00 $ 3,200,000.00 $ 2,900,000.00 $ 3,050,000.00 $ 3,150,000.00 $ 3,300,000.00
$ 2,250,000.00 $ 3,200,000.00 $ 2,900,000.00 $ 3,050,000.00 $ 3,150,000.00 $ 3,300,000.00
 NOVIEMBRE DICIEMBRE SUMA TOTAL $ 17,379,500.00
$ 750,000.00 $ 500,000.00 S.P.D $ 1,448,291.67
$ 750,000.00 $ 500,000.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE SUMA TOTAL $ 37,395,000.00

$ 2,200,000.00 $ 1,900,000.00 S.P.C $ 3,116,250.00
$ 2,200,000.00 $ 1,900,000.00 DIFERENCIA: $ 1,667,958.33
FACTOR 0.0421
AJUSTE ANUEL POR INFLACION AC $ 70,221.05

Dec-24 137.949
1.04212339
Dec-23 132.373
FACTOR 0.0421
 C) CON LOS SIGUIENTES DATOS DETERMINAR RESULTADO FISCAL 2024

DATOS
IMPORTE (+)
COMPRAS $ 4,250,000.00 (-)
DEV. Y REB/S VENTAS $ 326,000.00 (=)
GASTOS DE ADMON $ 128,750.00 (-)
GASTOS DE FABRICACION $ 810,000.00 (=)
DEPRECIACION CONTABLE $ 48,000.00 (-)
INVENTARIO INICIAL $ 472,500.00
GASTOS DE VENTA $ 152,500.00
INGRESOS PROPIOS DE LA ACTIVIDAD $ 6,736,688.00
INTERESES DEVENGADOS A CARGO $ 110,625.00
INVENTARIO FINAL $ 727,500.00
MANO DE OBRA $ 248,875.00
OTROS INGRESOS $ 65,269.00
PTU 2023 PAG. EN EL EJERCICIO 2024 $ 39,000.00
GASTOS NO DEDUCIBLES $ 34,650.00 (=)
DEPRECIACION FISCAL $ 28,664.00 (-)
(=)
(-)
(-)
(=)
 VENTAS TOTALES $ 6,736,688.00
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS TOTALES $ 6,736,688.00
OTROS INGRESOS $ 65,269.00
DEV. Y REB S/VENTAS $ 326,000.00
VENTAS NETAS $ 6,475,957.00
COSTO DE VENTAS $ 3,995,000.00
UTILIDAD BRUTA $ 2,480,957.00
GASTOS DE OPERACIÓN $ 1,344,805.72
GASTOS DE ADMON $ 130,143.74
GASTOS DE ADMON $ 128,750.00
DEPRECIACION [Link] 30% $ 1,393.74
GASTOS DE FABRICACION $ 1,062,161.98
GASTOS DE FABRICACION $ 810,000.00
MANO DE OBRA $ 248,875.00
DEDUCCION DE MAQUINARIA 10% $ 3,286.98
GASTOS DE VENTA $ 152,500.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 1,136,151.28
GASTOS FINANCIEROS $ 110,625.00
UTILIDAD DESPUES DE FINANCIAMIENTO $ 1,025,526.28
ISR
PTU $ 39,900.00
UTILIDAD NETA $ 985,626.28

(-)
(=)
(-)
(-)
(=)
(x)
(=)
(-)
(=)
 RESULTADO FISCAL
INGRESOS ACUMULABLES $ 6,872,178.00
VENTAS TOTALES $ 6,736,688.00
OTROS INGRESOS AC. $ 65,269.00
AJUSTE ANUAL POR INFLACION $ 70,221.00

DEDUCCIONES AUTORIZADAS $ 5,722,444.72

DEV. Y REB S/VENTAS $ 326,000.00
COSTO DE VENTA $ 3,995,000.00
GASTOS DE VENTA $ 104,500.00
GASTOS DE ADMON $ 95,493.74
GASTOS DE FABRICACION $ 1,062,161.98
GASTOS FINANCIEROS $ 110,625.00
DEPRECIACION FISCAL $ 28,664.00
UTILIDAD FISCAL $ 1,149,733.28
TASA DE ISR 30%
ISR A CARGO $ 344,919.98

ISR ANUAL
INGRESOS ACUMULABLES $ 6,872,178.00
DEDUCCIONES AUTORIZADAS $ 5,722,444.72
UTILIDAD FISCAL $ 1,149,733.28
PERDIDA FISCAL PAG. EJ. ANT. $ 144,182.05
PTU PAGADA $ -
RESULTADO FISCAL $ 1,005,551.23
TASA DE ISR 30% 30%
ISR A CARGO $ 301,665.37
PAGOS PROV. PAG EN EL EJERCICIO $ 339,839.87
ISR A FAVOR -$ 38,174.50