FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA DE NEGOCIOS
MATERIA: CONTABILIDAD DE BANCOS Y FINANZAS
LIC. JULIO CESAR ALVARENGA FUENTES
NOMBRE: HENRY FRANCISCO MARTINEZ LOPEZ
N DE CARNET: 12-2497-2021
LES
NANZAS
ES
LOPEZ
TAREA: EJERCICIOS CONTABILIDAD BANCARIA
Ejercicio 1.
El banco de los contadores apertura con capital inicial con los siguientes socios:
Accionistas:
1 Alexander Aguilar Segura $ 5,000,000.00
2 Norma Reyes Miranda $ 10,000,000.00
3 Jessica Campos Elias $ 5,000,000.00
4 Roxana Morales $ 2,000,000.00
5 Rebeca Hernandez $ 2,000,000.00
6 Maria Victoria $ 3,000,000.00
7 Neybi Marroquin $ 2,500,000.00
8 Elizabeth Lopez $ 1,500,000.00
9 Irvin Divas $ 1,500,000.00
10 Karen Alvarenga $ 2,000,000.00
Total de Capital Inicial $34,500,000.00
Codigo Cuenta Debe Haber
111002 DEPÓSITOS EN EL BCR
1110020101 Depósitos en cuenta corriente - ML $ 34,500,000.00
311001 CAPITAL SUSCRITO
3110010101 Acciones Comunes $ 34,500,000.00
v/ Registro del capital social inicial pagado $34,500,000.00 $34,500,000.00
Ejercicio 2. 4/12/2025
Bryan soto gerente de La empresa XYZ, S.A. de C.V. realiza un prestamo con los siguientes datos:
Monto $ 500,000.00 $ 4,424.78 Valor Neto
Plazo 3 años $ 575.22 I.V.A
Comision 1% $ 5,000.00 Comision
Tasa Interes 12% TABLA DE AMORTIZACION
Codigo Cuenta Debe Haber No CUOTAS INTERESES CAPITAL SALDO
1142 PRÉSTAMOS PACTADOS A MÁS DE UN AÑO PLAZO 0 $ 500,000.00
114203 PRÉSTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS 1 $16,607.15 $ 5,000.00 $11,607.15 $ 488,392.85
1142030101 OTORGAMIENTOS ORIGINALES - ML $ 500,000.00 2 $16,607.15 $ 4,883.93 $11,723.23 $ 476,669.62
211001 DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE 3 $16,607.15 $ 4,766.70 $11,840.46 $ 464,829.16
2110010301 Empresas privadas - ML $ 495,000.00 4 $16,607.15 $ 4,648.29 $11,958.86 $ 452,870.30
2220990201 DÉBITO FISCAL - IVA $ 575.22 5 $16,607.15 $ 4,528.70 $12,078.45 $ 440,791.84
611001 CARTERA DE PRÉSTAMOS 6 $16,607.15 $ 4,407.92 $12,199.24 $ 428,592.61
6110010600 OTRAS COMISIONES Y RECARGOS SOBRE CRÉDITOS $ 4,424.78 7 $16,607.15 $ 4,285.93 $12,321.23 $ 416,271.38
8 $16,607.15 $ 4,162.71 $12,444.44 $ 403,826.94
v/ Por otorgamiento de prestamo a empresa XYZ, S.A. $ 500,000.00 $ 500,000.00 9 $16,607.15 $ 4,038.27 $12,568.89 $ 391,258.05
10 $16,607.15 $ 3,912.58 $12,694.57 $ 378,563.48
Codigo Cuenta Debe Haber 11 $16,607.15 $ 3,785.63 $12,821.52 $ 365,741.96
1142 PRÉSTAMOS PACTADOS A MÁS DE UN AÑO PLAZO 12 $16,607.15 $ 3,657.42 $12,949.74 $ 352,792.22
114203 PRÉSTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS
1142029901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR - ML $ 166.67 Prestamo $ 500,000.00 fecha de otorgamiento 4/12/2025
611001 CARTERA DE PRÉSTAMOS Tasa 1.00% 5/12/2025
6110010100 INTERESES $ 166.67 Plazo 36 Dias Transcurridos 30
Cuota $16,607.15 Intereses del dia 1 $ 166.67
v/ Intereses devengados dia 01 prestamo a empresa XYZ, $ 166.67 $ 166.67
Ejercicio 3.
Bryan Soto como Gerente Financiero de la empresa DIANA, S.A. de C.V. mando a depositar:
Cuenta Corriente $ 100,000.00 3% Interes
Heraldo Castro $ 20,000.00 1% Interes
Codigo Cuenta Debe Haber
111001 EFECTIVO
1110010201 AGENCIAS - ML $ 120,000.00
211001 DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE
2110010301 EMPRESAS PRIVADAS - ML $ 100,000.00
211002 DEPOSITOS DE AHORRO
2110020401 PARTICULARES - ML $ 20,000.00
v/ Registro de apertura cuenta de ahorro y corriente $ 120,000.00 $ 120,000.00
Codigo Cuenta Debe Haber *COSTOS FINANCIEROS
711001 DEPOSITOS CUENTA DE AHORROS - PARTICULARES
7110010100 INTERESES DE AHORRO $ 0.55 SALDO AL FINAL DEL DIA $ 20,000.00
7110010500 INTERESES DE DEPOSITOS EN CUENTAS CORRIENTES $ 8.22 TASA APLICABLE 1%
211001 DEPOSITOS EN CUENTAS CORRIENTES INTERESES DIA 1 $ 0.55
2110019901 INTERESES Y OTROS POR PAGAR - ML $ 8.22 CUENTA CORRIENTE - PERSONAS JURIDICAS
211002 DEPOSITOS DE AHORRO SALDO AL FINAL DEL DIA $ 100,000.00
2110029901 INTERESES Y OTROS POR PAGAR - ML $ 0.55 TASA APLICABLE 3%
INTERESES DIA 1 $ 8.22
V/ Registro intereses devengados el 1 dia $ 8.77 $ 8.77
Ejercicio 4.
El Lic. Henry Martinez apertura cuenta de ahorro con los siguientes datos:
Monto $ 35,000.00
Plazo 150 dias
Tasa de Interes 4.25%
Codigo Cuenta Debe Haber
111001 EFECTIVO
1110010201 AGENCIAS - ML $ 350,000.00
211106 DEPÓSITOS A 150 DÍAS PLAZO
2111060401 PARTICULARES - ML $ 350,000.00
v/ Registro de apertura cuenta de ahorro a 180 dias $ 350,000.00 $ 350,000.00
Codigo Cuenta Debe Haber * Calculo de Intereses:
711001 DEPOSITOS Cuenta de Ahorro - Particulares
7110010200 INTERESES DE DEPÓSITOS A PLAZO SALDO AL FINAL DEL DIA $ 350,000.00
7110010500 Interes de Depositos en cuentas corrientes $ 40.75 TASA APLICABLE 4.25%
211106 DEPÓSITOS A 150 DÍAS PLAZO INTERESES DIA 1 $ 40.75
2111069901 INTERESES Y OTROS POR PAGAR - ML $ 40.75
v/ Registro provision de intereses a deposito a 180 dias $ 40.75 $ 40.75
Codigo Cuenta Debe
111002 DEPOSITOS EN EL BCR
1110020101 Depósitos en cuenta corriente - ML $ 34,500,000.00
311001 CAPITAL SUSCRITO
3110010101 Acciones Comunes
1142 PRÉSTAMOS PACTADOS A MÁS DE UN AÑO PLAZO
114203 PRÉSTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS
1142030101 OTORGAMIENTOS ORIGINALES - ML $ 500,000.00
211001 DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE
2110010301 Empresas privadas - ML
2220990201 DÉBITO FISCAL - IVA
611001 CARTERA DE PRÉSTAMOS
6110010600 OTRAS COMISIONES Y RECARGOS SOBRE CRÉDITOS
1142 PRÉSTAMOS PACTADOS A MÁS DE UN AÑO PLAZO
114203 PRÉSTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS
1142029901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR - ML $ 166.67
611001 CARTERA DE PRÉSTAMOS
6110010100 INTERESES
111001 EFECTIVO
1110010201 AGENCIAS - ML $ 120,000.00
211001 DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE
2110010301 EMPRESAS PRIVADAS - ML
211002 DEPOSITOS DE AHORRO
2110020401 PARTICULARES - ML
711001 DEPOSITOS
7110010100 INTERESES DE AHORRO $ 0.55
7110010500 INTERESES DE DEPOSITOS EN CUENTAS CORRIENTES $ 8.22
211001 DEPOSITOS EN CUENTAS CORRIENTES
2110019901 INTERESES Y OTROS POR PAGAR - ML
211002 DEPOSITOS DE AHORRO
2110029901 INTERESES Y OTROS POR PAGAR - ML
111001 EFECTIVO
1110010201 AGENCIAS - ML $ 350,000.00
211106 DEPÓSITOS A 150 DÍAS PLAZO
2111060401 PARTICULARES - ML
711001 DEPOSITOS
7110010200 INTERESES DE DEPÓSITOS A PLAZO
7110010500 Interes de Depositos en cuentas corrientes $ 40.75
211106 DEPÓSITOS A 180 DÍAS PLAZO
2111069901 INTERESES Y OTROS POR PAGAR - ML
911002 EXIGIBILIDAD POR CRÉDITOS OTORGADOS
9110020401 SALDOS NO UTILIZADOS DE TARJETAS DE CRÉDITO - $ 10,000.00
93 INFORMACIÓN FINANCIERA POR CONTRA
93 INFORMACIÓN FINANCIERA POR CONTRA $ 5,000.00
911002 EXIGIBILIDAD POR CRÉDITOS OTORGADOS
9110020401 SALDOS NO UTILIZADOS DE TARJETAS DE CRÉDITO -
114203 PRÉSTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS
1142030101 OTORGAMIENTOS ORIGINALES - ML $ 5,000.00
213002 OBLIGACIONES POR TARJETAS DE CRÉDITO
2130020001 OBLIGACIONES POR TARJETAS DE CRÉDITO - ML
213002 OBLIGACIONES POR TARJETAS DE CRÉDITO
2130020001 OBLIGACIONES POR TARJETAS DE CRÉDITO - ML $ 5,000.00
111004 DEPÓSITOS EN BANCOS LOCALES
1110040101 A LA VISTA - ML
114203 PRÉSTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS
1141039901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR - ML $ 83.33
611001 CARTERA DE PRÉSTAMOS
6110010100 INTERESES
1142 PRÉSTAMOS PACTADOS A MÁS DE UN AÑO PLAZO
114204 PRÉSTAMOS A PARTICULARES
1142040101 OTORGAMIENTOS ORIGINALES - ML $ 100,000.00
211001 DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE
2110010401 PARTICULARES - ML
2220990201 DÉBITO FISCAL - IVA
611001 CARTERA DE PRÉSTAMOS
6110010600 OTRAS COMISIONES Y RECARGOS SOBRE CRÉDITOS
921000 DOCUMENTOS DE PRÉSTAMOS Y CRÉDITOS
9210000100 CON HIPOTECA $ 100,000.00
94 EXISTENCIAS EN LA BÓVEDA POR CONTRA
1142 PRESTAMOS PACTADOS A MAS DE UN ANO PLAZO
114204 PRÉSTAMOS A PARTICULARES
1142049901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR - ML $ 22.85
611001 CARTERA DE PRESTAMOS
611010100 INTERESES
1142 PRÉSTAMOS PACTADOS A MÁS DE UN AÑO PLAZO
114202 PRÉSTAMOS A ENTIDADES DEL ESTADO
1142029901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR - ML $ 75,000.00
114203 PRÉSTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS
1142039901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR - ML $ 125,000.00
114204 PRÉSTAMOS A PARTICULARES
1142049901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR - ML $ 100,000.00
611001 CARTERA DE PRÉSTAMOS
6110010100 INTERESES
711001 DEPOSITOS
7110010200 INTERESES DE DEPÓSITOS A PLAZO $ 20,000.00
211103 DEPÓSITOS A 60 DÍAS PLAZO
2111039901 INTERESES Y OTROS POR PAGAR - ML
114804 PRESTAMOS A PARTICULARES
1148040101 OTORGAMIENTOS ORIGINALES - ML $ 20,000.00
114204 PRESTAMOS A PARTICULARES
1142040101 OTORGAMIENTOS ORIGINALES - ML
611001 CARTERA DE PRESTAMOS
6110010100 INTERESES $ 2,000.00
114204 PRESTAMOS A PARTICULARES
1142049901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR - ML
915000 INTERESES SOBRE PRESTAMOS DE DUDOSA RECUPERACIO $ 2,000.00
93 INFORMACION FINANCIERA EN CONTRA
111002 DEPOSITOS EN EL BCR
1110020101 DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE - ML $ 988,700.00
1250990301 CREDITO FISCAL - IVA $ 1,300.00
7114039700 OTROS $ 10,000.00
212003 PACTADOS A MAS DE UN AÑO Y MENOS DE CINCO
2120030201 TITULOS SIN GARANTIA HIPOTECARIA - ML
113400 INSTRUMENTOS CON DEUDA CON PRECIO COTIZADO
1134000201 EMITIDOS POR EL ESTADO - ML $ 475,000.00
1250990301 CREDITO FISCAL - IVA $ 130.00
7114039700 OTROS $ 1,000.00
111002 DEPOSITOS EN EL BCR
1110020101 DESPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE - ML
923301 INSTRUMENTOS CON DEUDA CON PRECIO COTIZADO
9233010201 EMITIDOS POR EL ESTADO - ML $ 500,000.00
93 INFORMACION FINANCIERA POR CONTRA
113400 INSTRUMENTOS CON DEUDA CON PRECIO COTIZADO
1134000201 EMITIDOS POR EL ESTADO - ML $ 25,000.00
611002 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DE INVERSIONES
6110020500 INSTRUMENTOS DE DEUDA CON PRECIO COTIZADO
111002 DEPÓSITOS EN EL BCR
1110020101 DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE - ML $ 500,000.00
113400 INSTRUMENTOS DE DEUDA CON PRECIO COTIZADO
1134000201 EMITIDOS POR EL ESTADO - ML
93 INFORMACIÓN FINANCIERA POR CONTRA
923301 INSTRUMENTOS DE DEUDA CON PRECIO COTIZADO $ 500,000.00
9233010201 EMITIDOS POR EL ESTADO - ML
9233010201 EMITIDOS POR EL ESTADO - ML
712000 SANEAMIENTO DE ACTIVOS DE RIESGO CREDITICIO $ 35,000.00
7120000200 SANEAMIENTOS DE ACTIVOS DE RIESGO CREDITICIO
114901 PROVISIÓN PARA INCOBRABILIDAD DE PRÉSTAMOS
1149010101 PROVISIONES POR CATEGORÍA DE RIESGO - ML
811001 REMUNERACIONES
8110010100 SALARIOS ORDINARIOS $ 20,000.00
211001 DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE
2110010401 PARTICULARES - ML
211001 DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE
2110010401 PARTICULARES - ML $ 1,000.00
111001 EFECTIVO
1110010201 AGENCIAS - ML
211001 DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE
2110010401 PARTICULARES - ML $ 1,000.00
111002 DEPÓSITOS EN EL BCR
1110020101 DEPÓSITOS EN CUENTA CORRIENTE - ML
114203 PRÉSTAMOS A EMPRESAS PRIVADAS
1142039901 INTERESES Y OTROS POR COBRAR - ML $ 500,000.00
611001 CARTERA DE PRÉSTAMOS
6110010100 INTERESES
###
Haber
111002 - DEPOSITOS EN EL BCR
$ 34,500,000.00 $ 476,130.00
$ 500,000.00 $ 1,000.00
$ 34,500,000.00 $ 988,700.00
$ 35,988,700.00 $ 477,130.00
$ 35,511,570.00
$ 495,000.00 31101 - CAPITAL SUSCRITO
$ 575.22 $ - $ 34,500,000.00
$ - $ 34,500,000.00
$ 4,424.78 $ - ###
111002 - DEPOSITOS EN EL BCR
$ 34,500,000.00 $ 476,130.00
$ 166.67 $ 500,000.00 $ 1,000.00
$ 988,700.00
$ 35,988,700.00 $ 477,130.00
$ 35,511,570.00
$ 100,000.00
$ 20,000.00 211001 - DEPOSITO EN CTA. CORRIENTE
$ 1,000.00 $ 100,000.00
$ 1,000.00 $ 8.22
$ 99,000.00
$ 20,000.00
$ 8.22 $ 495,000.00
$ 2,000.00 $ 714,008.22
$ 0.55 $ 712,008.22
211002 - DEPOSITO EN CTA. AHORRO
$ 350,000.00 $ 20,000.00
$ 0.55
$ - $ 20,000.55
$ 20,000.55
$ 40.75
711001 - DEPOSITOS
$ 0.55 $ -
$ 10,000.00 $ 8.22 $ -
$ 40.75 $ -
$ 20,000.00 $ -
$ 5,000.00 $ -
$ 20,049.52 $ -
$ 20,049.52
$ 5,000.00
211106 - DEPOSITOS A 150
$ 350,000.00
$ 40.75
$ 5,000.00 $ -
$ -
$ -
$ - $ 350,040.75
$ 350,040.75
$ 83.33
911002 - EXIGIBILIDAD POR PRE
$ 10,000.00 $ 5,000.00
$ -
$ 99,000.00 $ 10,000.00 $ 5,000.00
$ 115.04 $ 5,000.00
$ 884.96
93 - INFORMACION FIN EN CONTRA
$ 5,000.00 $ 10,000.00
$ 100,000.00 $ 500,000.00 $ 2,000.00
$ 500,000.00
$ -
$ -
$ 505,000.00 $ 512,000.00
$ 22.85 $ 7,000.00
111004 - DEPOSITOS EN BCO LOCALES
$ - $ 5,000.00
$ -
$ - $ 5,000.00
$ 5,000.00
$ 300,000.00
94 - EXISTENCIAS EN BOVEDA
$ - $ 100,000.00
$ -
$ 20,000.00 $ - $ 100,000.00
$ 100,000.00
$ 20,000.00 114804 - PRESTAMOS A PARTI
$ 20,000.00
$ -
$ 20,000.00 $ -
$ 2,000.00 $ 20,000.00
$ 2,000.00
1250990301 - CREDITO FISCAL - IVA
$ 1,300.00
$ 130.00
$ 1,430.00 $ -
$ 1,430.00
$ 1,000,000.00
212003 - PACTAMOS A + 1 Y MENOS DE 5
$ - $ 1,000,000.00
$ 476,130.00 $ - $ 1,000,000.00
$ - $ 1,000,000.00
923301 - INSTRU. CON DEUDA PRECIO COTIZADO
$ 500,000.00 $ 500,000.00 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 25,000.00 $ - $ -
$ 500,000.00 $ -
$ 500,000.00
$ 500,000.00
712000 - SANEAMIENTO ACTIVO DE RIESGO
$ 35,000.00 $ -
$ - $ -
$ 500,000.00 $ 35,000.00 $ -
$ 35,000.00
$ 35,000.00 114901 - PROVISION PARA INCOBRABILIDAD
$ - $ 35,000.00
$ - $ -
$ - $ -
$ 20,000.00 $ - $ -
$ - $ -
$ - $ 35,000.00
$ - $ 35,000.00
$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 500,000.00
###
11101 - EFECTIVO
$ 120,000.00 $ 1,000.00
$ 350,000.00
$ 470,000.00 $ 1,000.00
$ 469,000.00
1142 - DEPOSITOS + 1 ANO
$ 500,000.00 $ 20,000.00
$ 100,000.00 $ 2,000.00
$ 166.67
$ 22.85
$ 75,000.00
$ 125,000.00
$ 100,000.00
$ 500,000.00
$ 83.33
$ 5,000.00
$ 1,405,272.85 $ 22,000.00
$ 1,383,272.85
2220990201 - DEBITO FISCAL - IVA
$ 575.22
$ 115.04
$ - $ 690.26
$ 690.26
611001- CARTERA DE PRESTAMOS
$ 2,000.00 $ 4,424.78
$ - $ 166.67
$ - $ 83.33
$ 884.96
$ 22.85
$ 300,000.00
$ 500,000.00
$ 2,000.00 $ 805,582.59
$ 803,582.59
611001- CARTERA DE PRESTAMOS
$ 2,000.00 $ 4,424.78
$ - $ 166.67
$ - $ 83.33
$ 884.96
$ 22.85
$ 300,000.00
$ 500,000.00
$ 2,000.00 $ 805,582.59
$ 803,582.59
93 - INFORMACION FIN EN CONTRA
$ 5,000.00 $ 10,000.00
$ 500,000.00 $ 2,000.00
$ 500,000.00
$ -
$ -
$ 505,000.00 $ 512,000.00
$ 7,000.00
213002 - OBLIGACIONES POR TC
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ - $ -
$ -
$ -
$ -
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ -
921000 - DOCUMENTOS
$ 100,000.00
$ -
$ -
$ 100,000.00 $ -
$ 100,000.00
211103 - DEPOSITOS A 60 DIAS
$ 20,000.00
$ -
$ - $ 20,000.00
$ 20,000.00
0 - INTERESES SOBRE NTERESES DE DUDOSA RECUPERACION
$ 2,000.00
$ 2,000.00 $ -
$ 2,000.00
7114039700 - OTROS
$ 10,000.00 $ -
$ 1,000.00 $ -
$ -
$ 11,000.00 $ -
$ 11,000.00
113400 - INSTR CON DEUDA COTI
$ 475,000.00 $ 500,000.00
$ 25,000.00 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 500,000.00 $ 500,000.00
$ -
611002 - INSTRUMENTOS FIN DE INVERSION
$ - $ 25,000.00
$ - $ 25,000.00
$ - $ 25,000.00
811001 - REMUNERACIONES
$ 20,000.00 $ -
$ - $ -
$ 20,000.00 $ -
$ 20,000.00
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 de diciembre 2025
(EXPRESADO EN DOLARES)
Cuenta
631001
631005
631099
711006
711012
7114
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 de diciembre 2025
(EXPRESADO EN DOLARES)
Descripción
RECUPERACIONES DE PRÉSTAMOS E INTERESES
INGRESOS POR DIFERENCIAS TEMPORARIAS DE IMPUE
OTROS INGRESOS
PRIMAS POR GARANTÍA DE DEPÓSITOS
COMISIONES DE TARJETAS DE CRÉDITO
OTROS COSTOS FINANCIEROS
Saldos al 31 de Notas para el estado
diciembre de resultado
- 11,251.97 14 889,114.91 INGRESOS
- 567,782.75 14
- 332,584.13 14
181,524.99 14
173,580.90 14
24,356.49 14
BALANCE GENERAL NCF-01
GRESOS
Estado de Resultados Integral
Del 01 de enero al 31 de diciembre 202
Expresado en dólares de los Estados Unidos de
Ingresos por intereses
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados (6110 02 0100, 6110 02 0200, 6110 02 0300)
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral (6110 02 0400)
Activos financieros a costo amortizado (6110 02 0500, 6110 02 0600, 6110 03 0100,611004)
Cartera de préstamos (6110 01 0100)
Otros ingresos por intereses (6110 03 0200, 6210 01 0300)
(Gastos o Costos por intereses)
(Depósitos) (7110 01)
(Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados) (7110 05)
(Títulos de emisión propia) (7110 04 0100)
(Préstamos) (7110 02 0100,7110 03 0100)
(Otros gastos por intereses) (7110 07 0100, 711008, 7110 09 0100, 7110 10)
INGRESOS POR INTERESES NETOS
Ganancia (Pérdida) por cambios en el valor razonable de activos y pasivos financieros, Neta (6111, 7111)
Ganancia (Pérdida) deterioro de activos financieros distintos a los activos de riesgo crediticio, Neta (6112 01, 71
Ganancia (Pérdida) deterioro de activos financieros de riesgo crediticio, Neta (6112 02, 7112 02, 7120,713)
Ganancia o (Pérdida) por reversión de (deterioro) de valor de activos extraordinarios, Neta (6310 09 0300, 7214
Ganancia (Pérdida) por reversión de (deterioro) de valor de propiedades y equipo, Neta (6310 09 0200, 7214 02
Ganancia (Pérdida) por reversión de (deterioro) de otros activos, Neta (6310 09 0100, 6310 09 0400-(7214 03,
INGRESOS INTERESES, DESPUÉS DE CARGOS POR DETERIORO
Ingresos por comisiones y honorarios (6110 01 0200/6110 01 0700, 6210 01 0200, 6210 03 0100, 6210 04/ 621
(Gastos por comisiones y honorarios) (7110 02 0200, 7110 03 0200, 7110 07 0200,7110 09 0200,7110 11, 711
INGRESOS POR COMISIONES Y HONORARIOS, NETOS
Ganancias (Pérdidas) por ventas o desapropiación de instrumentos financieros a costo amortizado, neto (6113 0
Ganancia (Pérdida) por ventas de activos y Operaciones discontinuadas (6310 02, 7215)
Ganancias (pérdidas) generadas por entidades registradas bajo el método de la participación (6310 07, 7211)
Otros ingresos (gastos) financieros (6210 01 0100, 6210 01 0400, 6210 01 0500, 6210 02, 6210 03 9700, 6210
03/6310 06, 6310 08, 6310 99), (7110 04 0200, 7110 06,711012, 7112 03, 7112 04, 7114, 7212, 7213, 7299)
TOTAL INGRESOS NETOS
(Gastos de administración)
(Gastos de funcionarios y empleados) (8110)
Gastos generales) (8120)
Gastos de depreciación y amortización) (8130)
(Gastos por provisiones) (8140)
UTILIDAD (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTO
Gastos por impuestos sobre las ganancias (8150)
UTILIDAD (PÉRDIDA) DEL EJERCICIO
OTRO RESULTADO INTEGRAL
rica
$ -
$ -
$ 5,364,078.71 1
$ 17,442,460.12 2
$ 6,627.02 3
-$ 9,064,051.96 4
$ -
-$ 3,253,082.21 6
-$ 2,683,404.34 7
-$ 270,849.27 8
$ 7,541,778.07
$ 818,758.67 9
$ -
-$ 132,573.57 10
$ -
$ -
$ -
$ 8,227,963.17
11
$ 1,362,740.90
-$ 247,183.92 12
$ 9,343,520.15
$ -
$ 2,199,822.59 13
$ -
$ 532,156.47 14
$ 12,075,499.21
-$ 4,229,559.09 15
-$ 3,703,284.68 16
-$ 1,306,994.52 17
-$ 28,023.13 18
$ 2,807,637.79
-$ 775,702.92 19
$ 2,031,934.87
$ 2,031,934.87 $ 2,153,802.60
$ 121,867.73 -$ 121,867.73
$ 0.00
BALANCE COMPROBACION
Se hace un reporto de venta por $ 600,000.00
con un costo de 4.5% a 5 dias plazo
dando como garantia los eurosv2034 con un monto de $ 700,000.00
Con una comision de $ 100.00 mas IVA
Codigo Cuenta
111002 DEPOSITOS EN EL BCR
1110020101 DEPOSITOS EN CUENTA CORRIENTE - ML
1250990301C CREDITO FISCAL - IVA
71107 OPERACIONES CON PACTO DE RETROCOMPRA
711070200 COMISIONES
2115030001 OPERACIONES DE REPORTO CON EMPRESAS PRIVADAS
113001 MANTENIDOS PARA NEGOCIAR DE DEUDA DISTINTOS
1130010201 EMITIDOS POR EL ESTADO - ML
113400 INSTRUMENTOS DE DEUDA CON PRECIO COTIZADO
113400201 EMITIDOS POR EL ESTADO - ML
V/ Reporto de Venta a 5 dias Plazo
LBTR Liquidacion Bruta En Tiempo Real
Debe Haber
$ 599,887.00
$ 13.00
$ 100.00
$ 600,000.00
$ 700,000.00
$ 700,000.00
### $1,300,000.00
