RESUMEN

En el presente informe se detallará un proyecto de inversión para la apertura de un

comedor/ restaurante asociado para brindar servicio a la empresa Grupo AGV de la ciudad
de salta. Además, el servicio incluirá con bandejas de menús para el almuerzo en caso de
que se decida no comer en el establecimiento.
Para iniciar el emprendimiento se necesitará personal capacitado en el rubro, cuyas
condiciones laborales se encuentran detalladas en el CTT 389/04.
En base a un estudio de costos de producción, se analizó determinando que es necesario
alcanzar un volumen de ventas de 18720 menús anuales para cubrir todos los costos
operativos de la fábrica, tanto fijos como variables. (Teniendo en cuenta que se trabaja 24
días al mes contando sábados y feriados).

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 INTRODUCCIÓN

El objetivo del presente proyecto consiste en iniciar una compañía destinada a prestar
servicios elaboración de comidas (menús). Estará destinado a brindar servicios a la
empresa Grupo AGV situada en el acceso principal de la ciudad de salta.

El servicio de elaboración de comidas (menús) es una actividad que se encuentra muy

demandada en la actualidad, principalmente en esa zona ya que la ubicación será de
mucha utilidad para el éxito del servicio.

Tomando en cuenta la distribución de la empresa Grupo AGV en la localidad, la cual ocupa

el 80% aproximadamente de la cuadra, la ubicación del emprendimiento será la siguiente:

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 ASPECTOS DEL MERCADO

El crecimiento de la actividad en la ciudad favorece el crecimiento del servicio de

elaboración de comida (menús) y comedor debido a que la empresa AGV, tanto como
otros demás rubros cercanos al establecimiento requieren de este servicio. Por lo tanto,
los segmentos de mercado a los cuales se orienta esta actividad del proyecto será:

• El Comedor, brindando el servicio de menús principalmente para la empresa Grupo

AGV, como para demás establecimientos cercanos.

Para poder brindar el servicio adecuado a la empresa se realizará servicio completo,

incluyendo el transporte de los menús hacia el parque industrial.

DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO:

Elaboración de comidas/ almuerzos/menús diarios para las empresas o personal de
las mismas.
Se podrá llevar dicho menú en bandeja descartable para aumentar el número de ventas
diarias y así se obtengan ventas tanto para consumir en el local como para llevar y tener el
consumo propio
En la elaboración de comida (menús) se prestarán los siguientes servicios:

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Servicio elaboración de comida (menús): Las etapas de dicho servicio son las siguientes:
• Compra de las materias primas
• Compra bandejas y cajas descartables
• Elaboración del menú diario
• Empaque de la comida
• Compra de juegos de cubiertos
• Compra de vasos

ASPECTOS TÉCNICOS Y ORGANIZATIVOS

MATERIAS PRIMAS E INSUMOS:

Los costos operativos variables están constituidos por las materias primas e insumos
necesarios para la producción, ellos son:

• Bolsa de papa (Presentación: 20 Kg.)

• Bolsa de zanahoria (Presentación: 25 Kg.)
• Bolsa de cebolla (Presentación: 20 Kg.)
• Cajón de tomate (Presentación: 20 Kg.)
• Cajón de lechuga (Presentación: 10 Kg.)
• Bolsa de fideo (Presentación: 10 Kg.)
• Bolsa de arroz (Presentación: 10 Kg.)
• Piezas de queso (Presentación: 4 Kg.)
• Pieza de paleta (Presentación: 4 Kg.)
• Bolsa de harina (Presentación: 25 Kg.)
• Bolsa de sémola (Presentación: 25 Kg.)
• Media red de carne (Presentación: 68Kg.)
• Caja de pollo (Presentación: 20 Kg.)
• Bolsa de pan rallado (Presentación: 15 Kg.)
• Bandeja de huevos (Presentación: 30 Unidades)
• Fardos de Gaseosa (Presentación: 3Lts- 30 unidades)

En el apartado de costos variables se van a incluir las cantidades empleadas de cada uno
de los insumos con sus respectivos costos.

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ESTABLECIMIENTO:
Para iniciar la operación se supone que se cuenta con:

• Un establecimiento de 25 x 15 mts.

BIENES A ADQUIRIR

Equipos:
• Cocina industrial: Nos permite cocinar mayor cantidad de alimentos en menor
tiempo.
• Extractor industrial: Nos permite refrigerar el ambiente laboral
• Heladera: Nos permite mantener los alimentos frescos y poder guardar y mantener
a una buena temperatura los refrigerantes
Accesorios:
 Juego de ollas, sartenes y cacerolas:
 Juego de utensilios varios
 Juegos de vasos y platos
 Servilletas
Mobiliario:
• 3 mesas de Trabajo. Una de ellas estará destinadas a llevar a cabo el empaquetado
de los menús y dos estarán destinada a realización de los alimentos
• 4 estanterías. Estarán destinadas a almacenar los insumos y materias primas.
• 1 escritorio
• 8 Mesas
• 40 sillas
• 1 computadora

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Indumentaria y equipos de seguridad:
• Matafuegos de 10 Kg. Clase ABC con Sello IRAM
• Matafuegos de 10 Kg. Clase K con Sello IRAM
• Gabinete para Matafuego
•
RECURSOS HUMANOS
La mano de obra empleada en la Rama Gastronómica se encuentra reglamentada por el
Convenio Colectivo de Trabajo 389/04. El personal requerido para desarrollar las
actividades es:

• Ayudante de cocina (Categoría 1): realizará tareas de limpieza y aseo del área y/o
se encargará del proceso de elaboración de los alimentos y/o el embalaje de los
menús, actuará siempre bajo indicaciones y supervisión técnica.
• Jefe de cocina (Categoría 1): Es quien inicia y controla el proceso de elaboración de
los alimentos.
• Oficial Administrativo (Categoría 3): es quien, con estudios secundarios completos
o conocimientos equivalentes, opera computadoras, realiza todo lo inherente a la
facturación, cobranzas, compras, pagos, control de stock, liquidación de sueldos y
jornales, movimientos bancarios, etc.
• Mozos (Categoría 1): Quienes se encargarán de brindar el servicio de atención al
cliente cuando este tome su lugar en el comedor
•
La escala Salarial para los trabajador3es es la siguiente

Sueldo Costo
Personal Cant. Categoría Tarifa x Hora ($) Mensual Mensual
($/mensual) ($/mensual)
Ayudante de 3 1 5000 480.000 1.440.000
cocina
Jefe de cocina 2 1 9250 888.000 1.776.000
Mozo
2 1 6354,17 610.000 1.220.000

Oficial
1 3 5730 550.000 550.000
Administrativo
2.528.000 4.986.000

El régimen laboral será de 24 horas semanales de 4 horas diarias.

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REQUERIMIENTOS LEGALES Y PROTECCIÓN:
La empresa debe cumplir con la Habilitación Municipal, inscribirse en Dirección General de
Rentas para el pago de Impuestos a las Actividades Económicas. Asimismo, debe
comprometerse a inscribirse como Monotributista y en el Régimen de Autónomo para
poder cubrir las Cargas Sociales de sus empleados. Entre la documentación a presentar
para la habilitación se encuentran: planos aprobados por la secretaria de Obras Publicas
de la Municipalidad de Salta, Certificado de Desinfección y Certificado de Bomberos, entre
otros.
ASPECTOS ECONOMICOS Y FINANCIEROS

INVERSIONES
Inversión en Activo Fijo
Precio Unitario Cantidad Inversión
Producto ($) (Unid) ($)
Equipos

Cocina industrial 700.000 3 2.100.000

Extractores 250.000 2 500.000
Accesorios

Juego de ollas, sartenes y 320.000 3 960.000

cacerolas
Juego de utensilios varios 70.000 4 280.000

Mobiliario

Mesa de Trabajo 150.000 3 450.000

Estanterías 130.000 4 520.000
Mostrador 90.000 1 90.000
Sillas plastico 20.000 40 800.000
Computadora 400.000 1 400.000
Mesas 80.000 8 640.000
Indumentaria y equipos de seguridad

Matafuego clase k 250.000 2 500.000

Matafuegos clase abc 150.000 1 150.000
Gabinete para matafuegos 30.000 3 90.000
Total 7.480.000

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. Inversiones Totales
A continuación, se presenta una tabla con un resumen de los montos de inversión en
Activo Fijo, Capital de Trabajo y el monto total de inversión del proyecto:

INVERSIÓN TOTAL

CAPITAL DE TRABAJO $ 4.986.000

ACTIVO FIJO $7.480.000
TOTAL $ 12.466.000
Inversión Totales
La inversión del capital total se realizará con dos socios aportando $6.500.000 cada uno

INGRESOS ANUALES
Con la finalidad de estimar el monto de ingresos anuales se presenta una tabla con la
donde se encuentran los ingresos y los precios propuestos:
Teniendo en cuenta que se realizan un total de 65 menús diarios aproximadamente,
tendríamos un total de 18720 menús al año

INGRESOS TOTALES

Servicio Precio Cantidad de Año 1 Año 2 Año 3

menú menús ($) ($) ($)
anuales
Menú diario $5500 18720 102.960.000 133.848.000 174.002.400

COSTOS VARIABLES
Los costos operativos variables están constituidos por las materias primas e insumos necesarios
para realizar la elaboración de los alimentos. A continuación, se presenta una tabla los datos más
relevantes de los insumos si se trabaja al 100% de la capacidad de servicio:

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 Precio Costo
Producto Unitario Cantidad anual Total
($) ($/año)
Bolsa de papa 20.000 18 360.000
(Presentación: 20 Kg.)
Bolsa de zanahoria
15.000 18 270.000
(Presentación: 25 Kg.)
Bolsa de cebolla
16.000 18 288.000
(Presentación: 20 Kg.)
Cajón de tomate 18.000 24 432.000
(Presentación: 20 Kg.)
Cajón de lechuga 9.000 12 108.000
(Presentación: 10 Kg.)
Bolsa de fideo
15.000 18 270.000
(Presentación: 10 Kg.)
Bolsa de arroz 18.000 18 324.000
(Presentación: 10 Kg.)
Piezas de queso 18
11.000 198.000
(Presentación: 4 Kg.)
Pieza de paleta 18
10.000 180.000
(Presentación: 4 Kg.)
Bolsa de harina 18
16.000 280.000
(Presentación: 25 Kg.)
Bolsa de sémola 18
10.000 180.000
(Presentación: 25 Kg.)
Media red de carne 18
520.000 9.360.000
(Presentación: 68Kg.)
Caja de pollo 24
30.000 720.000
(Presentación: 20 Kg.)
Bolsa de pan rallado 12
9.000 108.000
(Presentación: 15 Kg.)
Bandeja de huevos 48
(Presentación: 30 5.000 240.000
Unidades)
Total
13.218.000
Insumos

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 COSTOS FIJOS
Los costos operativos fijos están constituidos por aquellos costos que no varían con el
nivel de producción, sino que se mantienen constantes a lo largo del tiempo. El cuadro
presentando dichos costos y sus montos se presenta a continuación:
Mano de Obra: $4.986.000 x 12 meses = $ 59.832.000

Costos Operativos Totales

Ítem Año 1 ($) Año 2 ($) Año 3 ($)
Mano de Obra 59.832.000 77.816.00 101.116.080
Electricidad 500.000 650.000 845.000
Gas 300.000 390.000 507.000
Agua 120.000 156.000 202.800
Total 60.752.000 78.977.600 102.670.880

FLUJO DE FONDOS
Teniendo en cuenta todo lo presupuestado previamente relativo a los costos de operación, la
inversión en maquinaria y herramientas, mobiliario y equipos de seguridad se elabora el siguiente
estado económico, el cual refleja la situación del emprendimiento en los próximos 3 años.

Actual Año 1 Año 2 Año 3

INGRESOS

Total de Ingresos 102.960.000 133.848.000 174.002.400

EGRESOS
Materias primas 0 13.218.000 17.183.400 22.338.420
Mano de Obra 0 59.832.000 77.781.600 101.116.080
Electricidad 0 500.000 650.000 845.000
Gas 0 300.000 390.000 507.000
Agua 0 120.000 156.000 202.800
Total de Egresos 0 73.970.000 96.161.000 125.009.300
RESULTADO 0 28.990.000 37.687.000 48.993.100
ECONOMICO
Inversión Inicial -$ 12.466.000

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EVALUACIÓN ECONÓMICA DEL PROYECTO

Tasa = 30%
VAN = 79.366.000
TIR = 250,7%
PERIODO DE RECUPERO = 5 meses y 5 días

Si 28.990.000 ----------- 12 Meses

12.466.000 ----------- X = 5,16 Meses = 5 meses y 5 días

De lo anterior, observamos que de cumplirse lo planteado, el proyecto es rentable y el

emprendedor tendrá capacidad de pago para devolver el préstamo.

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