ESTIMACIÓN DE CAPITAL Y ES

Estructura de inversión
(Expresado en bolivianos)
Activos fijos Bs 56,490.00
Maquinaria y equipos Bs 30,320.000
Vehículo Bs -
Equipos de computación Bs 10,000.00
Muebles y enseres Bs 15,320.00
Material de escritorio Bs 850.00
Activos diferidos Bs 2,408.00
Gastos de la organización Bs 2,408.00

Imprevistos (5% como proporcion)

Capital de trabajo Bs 1,647,495.23

Gastos de administración Bs 250,144
Gastos comercialización Bs 500.00
Gastos de producción Bs 148,234
Gasto de Refacción y mejoras en
Bs 108,442.00
infraestructura
Gasto del Sistema ERP Bs 3,182.00
Materia prima Bs1,129,023.43
Servcios básicos Bs 7,850.00
Otros gastos Bs 120.00
TOTAL Bs 1,706,393.23
CIÓN DE CAPITAL Y ESTRUCTURA DE INVERSIÓN

rsión Cálculo de imprevistos

ianos) (Expresado en bolivianos)
Bs 56,490.00 Total activos fijos
Total activos diferidos
Total Capital de trabajo
Sumatoria total
Imprevistos

Bs 87,727.66

Bs85,319.66

Bs 1,647,495.23

Bs 1,791,712.89
ERSIÓN

Cálculo de imprevistos
(Expresado en bolivianos)
Bs56,490.00
Bs2,408.00
Bs1,647,495.23
Bs1,706,393.23
5% Bs85,319.66
PLAN FINANCIERO

Estructura de financiamiento
(expresado en bolivianos)

Detalle Subtotal
Activos Fijos Bs 56,490.00
Maquinaria y equipos Bs 30,320.00
Vehículo Bs -
Equipos de computación Bs 10,000.00
Muebles y enseres Bs 15,320.00
Material de escritorio Bs 850.00
Activos Diferidos Bs 87,727.66
Gastos de la organización Bs 2,408.00

Imprevistos (5% como proporcion) Bs 85,319.66

Capital de trabajo Bs 1,647,495.23

Gastos de administración Bs 250,144.20
Gastos comercialización Bs 500.00
Gastos de producción Bs 148,233.60
Gasto de Refacción y mejoras en
Bs 108,442.00
infraestructura
Gasto del Sistema ERP Bs 3,182.00
Materia prima Bs 1,129,023.43
Servicios básicos Bs 7,850.00
Otros gastos Bs 120.00
Total Bs 1,791,712.89
ructura de financiamiento
xpresado en bolivianos)

Aporte propio Préstamo

60% 40%
Bs 18,192.00 Bs 12,128.00
Bs - Bs -
Bs 6,000.00 Bs 4,000.00
Bs 9,192.00 Bs 6,128.00
Bs 510.00 Bs 340.00
100% 0%
Bs 2,408.00 Bs -

Bs 85,319.66 Bs -

70% 30%
Bs 175,100.94 Bs 75,043.26
Bs 350.00 Bs 150.00
Bs 103,763.52 Bs 44,470.08

Bs 75,909.40 Bs 32,532.60

Bs 2,227.40 Bs 954.60
Bs 790,316.40 Bs 338,707.03
Bs 5,495.00 Bs 2,355.00
Bs 84.00 Bs 36.00
Bs 1,274,868.32 Bs 516,844.57
 Cronograma del desembolso del préstamo
(Expresado en bolivianos)

Detalle Préstamo

Activos Fijos Bs 22,596.00

Maquinaria y equipos Bs 12,128.00
Vehículo Bs -
Equipos de computación Bs 4,000.00
Muebles y enseres Bs 6,128.00
Material de escritorio Bs 340.00
Activos Diferidos Bs -
Gastos de la organización Bs -

Bs -
Imprevistos (5% como proporcion)
Capital de trabajo Bs 494,248.57
Gastos de administración Bs 75,043.26
Gastos comercialización Bs 150.00
Gastos de producción Bs 44,470.08

Gasto de Refacción y mejoras en

Bs 32,532.60
infraestructura

Gasto del Sistema ERP Bs 954.60

Materia prima Bs 338,707.03
Servcios básicos Bs 2,355.00
Otros gastos Bs 36.00
Total Bs 516,844.57
Cronograma del desembolso del préstamo
(Expresado en bolivianos)
Instalacion Años de funcionamiento del proyecto
0
1 2 3 4 5
Bs 22,596.00
Bs 12,128.00
Bs - - - - - -
Bs 4,000.00 - - - - -
Bs 6,128.00 - - - - -
Bs 340.00
Bs -
Bs - - - - - -

Bs - - - - - -

Bs 494,248.57
Bs 75,043.26 - - - - -
Bs 150.00 - - - - -
Bs 44,470.08 - - - - -

Bs 32,532.60
Bs 954.60
Bs 338,707.03 - - - - -
Bs 2,355.00 - - - - -
Bs 36.00
Bs 516,844.57
 Cronograma del desembolso de la inve
(Expresado en bolivianos)

Detalle Inversión

Activos Fijos
Maquinaria y equipos Bs 30,320.00
Vehículo Bs -
Equipos de computación Bs 10,000.00
Muebles y enseres Bs 15,320.00
Materiales de Escritorio Bs 850.00
Activos Diferidos
Gastos de la organización Bs 2,408.00

Bs 85,319.66
Imprevistos (5% como proporcion)
Capital de trabajo
Gastos de administración Bs 250,144.20
Gastos comercialización Bs 500.00
Gastos de producción Bs 148,233.60

Gasto de Refacción y mejoras en

Bs 108,442.00
infraestructura

Gasto del Sistema ERP Bs 3,182.00

Materia prima Bs 1,129,023.43
Servcios básicos Bs 7,850.00
Otros gastos Bs 120.00
Total Bs 1,791,712.89
Cronograma del desembolso de la inversión
(Expresado en bolivianos)

Instalacion Años de funcionamiento del proyecto

0 1 2 3 4 5
Bs 56,490.00 - - - - Bs 10,281.00
Bs 30,320.00
Bs - - - - -
Bs 10,000.00 - - - - Bs 10,281.00
Bs 15,320.00 - - - -
Bs 850.00
Bs 87,727.66 - - - -
Bs 2,408.00 - - - -

Bs 85,319.66 - - - -

Bs 1,647,495.23 - - - -
Bs 250,144.20 - - - -
Bs 500.00 - - - -
Bs 148,233.60 - - - -

Bs 108,442.00 - - - -

Bs 3,182.00
Bs 1,129,023.43 - - - -
Bs 7,850.00 - - - -
Bs 120.00 - - - -
Bs 1,791,712.89 Bs 10,281.00
Monto: Bs 516
Interés: 6.11%
Plazo de Pago: 10
Cuota: Semestral
Sistema de amortización Frances

Cuota Cuota Total

0
1 Bs 60,760.14
2 Bs 60,760.14
3 Bs 60,760.14
4 Bs 60,760.14
5 Bs 60,760.14
6 Bs 60,760.14
7 Bs 60,760.14
8 Bs 60,760.14
9 Bs 60,760.14
10 Bs 60,760.14
Total Bs 607,601.41

Costo financiero
Bs 15,789.60
Año 1
Bs 14,415.75
Bs 12,999.93
Año 2
Bs 11,540.86
Bs 10,037.21
Año 3
Bs 8,487.62
Bs 6,890.70
Año 4
Bs 5,244.98
Bs 3,549.00
Año 5
Bs 1,801.20

Amortización de la deuda
Bs 44,970.54
Año 1
Bs 46,344.39
Bs 47,760.21
Año 2
Bs 49,219.28
Bs 50,722.93
Año 3
Bs 52,272.52
Bs 53,869.45
Año 4
 Año 4
Bs 55,515.16
Bs 57,211.14
Año 5
Bs 58,958.95

DETALLE DE LA AMORTIZACIÓN DEL PRÉSTAMO

Plazo anual 5 años
Plazo semestral 10 semestres
Diferimientos Ninguno
Interés anual 6.11%
Interés semestral 3.06%
Préstamo Bs 516,844.57
Amortización Semestral
 516,844.57
Tasa nominal anual
semestres
Semestral
Frances

Amortización de Capital Intereses Saldo al final del periodo

Bs 516,844.57
Bs 44,970.54 Bs 15,789.60 Bs 471,874.03
Bs 46,344.39 Bs 14,415.75 Bs 425,529.64
Bs 47,760.21 Bs 12,999.93 Bs 377,769.43
Bs 49,219.28 Bs 11,540.86 Bs 328,550.15
Bs 50,722.93 Bs 10,037.21 Bs 277,827.21
Bs 52,272.52 Bs 8,487.62 Bs 225,554.69
Bs 53,869.45 Bs 6,890.70 Bs 171,685.25
Bs 55,515.16 Bs 5,244.98 Bs 116,170.09
Bs 57,211.14 Bs 3,549.00 Bs 58,958.95
Bs 58,958.95 Bs 1,801.20 Bs 0.00
Bs 516,844.57 Bs 90,756.84

Bs 121,520.28
Bs 1,050,421.09
Bs 30,205.35
Bs 1,230,752.44
Bs 859,552.71
Bs 24,540.79

Bs 18,524.83

Bs 12,135.68

Bs 5,350.19

uda
Bs 91,314.93

Bs 96,979.50

Bs 102,995.45

Bs 109,384.60
Bs 109,384.60

Bs 116,170.09
 Tasa efectiva semestral

𝑻𝑬𝑺=(𝑻𝑵𝑨∗𝟏𝟖𝟎)/𝟑𝟔𝟎
3.06%

Cuota total

Periodos
10 Bs 60,760.14
9
8 Amortización del capital
7
6
5
4
3
2
1
tal
 Amortización del Activo diferido
(Expresado en bolivianos)

Activos diferidos Valor Tiempo

Gastos de Organización Bs 2,408.00 4

Imprevisto (5% como
Bs 85,319.66 4
proporción
Total Bs 87,727.66

Amortización Cargos Diferidos

(Expresado en bolivianos)

Activos diferidos Valor Tiempo

Gasto de Refacción y mejoras en Bs 108,442.00 5

infraestructura
Gasto del Sistema ERP Bs 3,182.00 5
Total Bs 111,624.00
mortización del Activo diferido
(Expresado en bolivianos)

Periodo
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4

Bs 602.00 Bs 602.00 Bs 602.00 Bs 602.00

Bs 21,329.92 Bs 21,329.92 Bs 21,329.92 Bs 21,329.92

Bs 21,931.92 Bs 21,931.92 Bs 21,931.92 Bs 21,931.92

Amortización Cargos Diferidos

(Expresado en bolivianos)

Periodo
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Bs 21,688.40 Bs 21,688.40 Bs 21,688.40 Bs 21,688.40 Bs 21,688.40

Bs 636.40 Bs 636.40 Bs 636.40 Bs 636.40 Bs 636.40

Bs 22,324.80 Bs 22,324.80 Bs 22,324.80 Bs 22,324.80 Bs 22,324.80
 Conso
(Ex

Activos fijos Valor

Maquinaria y equipos Bs 30,320.00

Vehículo Bs -

Equipos de computación (incluye el valor inicial

de compra mas el valor de reinversión en el Bs 10,000.00
año 5)
Muebles y enseres Bs 15,320.00

Total Bs 55,640.00

Valor residual
(Expresado en bolivianos)

Depreciación anual Bs 6,572.00

Duración del proyecto 5
Total, activos fijos Bs 55,640.00
Total depreciación Bs 32,860.00
Valor residual Bs 22,780.00

Depresiación del area de comercialización

Activos fijos Valor

Gatos de comercialización 550

 Consolidación de la depreciación
(Expresado en bolivianos)

Periodo
Tiempo
Año 1 Año 2 Año 3
8 Bs 3,790.00 Bs 3,790.00 Bs 3,790.00
5 Bs - Bs - Bs -

4 Bs 1,250.00 Bs 1,250.00 Bs 1,250.00

10 Bs 1,532.00 Bs 1,532.00 Bs 1,532.00

Bs 6,572.00 Bs 6,572.00 Bs 6,572.00

Bs 2,782.00 Bs 2,782.00 Bs 2,782.00

Periodo
Tiempo
Año 1 Año 2 Año 3
10 55 55 55
do
Año 4 Año 5
Bs 3,790.00 Bs 3,790.00
Bs - Bs -

Bs 1,250.00 Bs 1,250.00

Bs 1,532.00 Bs 1,532.00

Bs 6,572.00 Bs 6,572.00
Bs 2,782.00 Bs 2,782.00

do
Año 4 Año 5
55 55
 Costos Anuales Estimados
Detalle Año 1
Costos Directos Bs 1,281,401.19
Materia Prima Bs1,129,023.43
Mano de Obra Bs 144,528
Servicios Básicos Bs 7,850.00
Costos Indirectos Bs 235,030.00
Costos Operativos Bs 231,615
Depreciación del área de producción Bs 3,415.00
Total Costo Bs 1,516,431.19
Costos Anuales Estimados
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Bs 1,389,350.95 Bs 1,500,917.24 Bs 1,611,540.29 Bs 1,744,220.32
Bs1,208,055.07 Bs1,292,618.92 Bs1,383,102.25 Bs1,479,919.41
Bs 173,012 Bs 199,556 Bs 219,212 Bs 254,565
Bs 8,284.11 Bs 8,742.22 Bs 9,225.66 Bs 9,735.84
Bs 278,202.29 Bs 317,571.12 Bs 351,590.63 Bs 407,747.14
Bs 274,787 Bs 314,156 Bs 348,176 Bs 404,332
Bs 3,415.00 Bs 3,415.00 Bs 3,415.00 Bs 3,415.00
Bs 1,667,553.24 Bs 1,818,488.37 Bs 1,963,130.92 Bs 2,151,967.46
 Estado de R
(Expresado e
Detalle Año 1
Ingresos por ventas Bs 3,379,544
(-) Costo de producción Bs 1,285,107.03
Utilidad bruta Bs 2,094,436.58
Gastos de operación Bs 286,984.73
(-) Gastos Admistrativos Bs 147,410.73
Sueldos y salarios Bs 74,117
Amortización del activo diferido Bs 37,837.13

Amortización del Gasto de Refacción y

Bs 21,688.40
mejoras en infraestructura

Amortización del gasto del Sistema ERP y

Bs 636.40
App
Material de escritorio 10200
Depreciación del área de administración
Bs 2,932.00
(-) Gastos Comerciales Bs 139,574.00
Sueldos y salarios Bs 138,969
Gastos de comercialización Bs 550.00

Depreciación del área de comercialización

Bs 55.00
Utilidad operativa Bs 1,807,451.85
(-) Costo financiero Bs 42,730.47
Utilidad antes del IT Bs 1,764,721.38
IT (3%) Bs 101,386.31
Utilidad antes del IUE Bs 1,663,335.08
IUE 25% Bs 415,833.77
Utilidad despues de impuestos Bs 1,247,501.31
(-) Reserva legal (5%) Bs 62,375.07
UTILIDAD NETA Bs 1,185,126.24
 Estado de Resultados
(Expresado en bolivianos)
Año 2 Año 3
Bs 3,616,112 Bs 3,869,239
Bs 1,389,350.95 Bs 1,500,917.24
Bs 2,226,760.72 Bs 2,368,322.24
Bs 338,505.17 Bs 376,307.48
Bs 175,065.56 Bs 190,679.87
Bs 101,772 Bs 117,386
Bs 37,837.13 Bs 37,837.13

Bs 21,688.40 Bs 21,688.40

Bs 636.40 Bs 636.40

10200 10200

Bs 2,932.00 Bs 2,932.00
Bs 163,439.61 Bs 185,627.61
Bs162,835 Bs 185,023
Bs 550.00 Bs 550.00

Bs 55.00 Bs 55.00
Bs 1,888,255.55 Bs 1,992,014.76
Bs 34,717.00 Bs 26,206.43
Bs 1,853,538.54 Bs 1,965,808.32
Bs 108,483.35 Bs 116,077.18
Bs 1,745,055.19 Bs 1,849,731.14
Bs 436,263.80 Bs 462,432.78
Bs 1,308,791.40 Bs 1,387,298.35
Bs 65,439.57 Bs 69,364.92
Bs 1,243,351.83 Bs 1,317,933.44
 Año 4 Año 5
Bs 4,140,086 Bs 4,429,892
Bs 1,611,540.29 Bs 1,744,220.32
Bs 2,528,545.95 Bs 2,685,671.96
Bs 409,164.92 Bs 425,396.62
Bs 202,242.39 Bs 185,200.96
Bs 128,948 Bs 149,744
Bs 37,837.13 Bs -

Bs 21,688.40 Bs 21,688.40

Bs 636.40 Bs 636.40

10200 10200

Bs 2,932.00 Bs 2,932.00
Bs 206,922.53 Bs 240,195.66
Bs 206,318 Bs 239,591
Bs 550.00 Bs 550.00

Bs 55.00 Bs 55.00
Bs 2,119,381.03 Bs 2,260,275.34
Bs 17,167.93 Bs 7,568.73
Bs 2,102,213.11 Bs 2,252,706.61
Bs 124,202.59 Bs 132,896.77
Bs 1,978,010.52 Bs 2,119,809.84
Bs 494,502.63 Bs 529,952.46
Bs 1,483,507.89 Bs 1,589,857.38
Bs 74,175.39 Bs 79,492.87
Bs 1,409,332.49 Bs 1,510,364.51
 Detalle Año 0
Fuentes Bs 1,791,712.89
Aporte propio Bs 1,274,868.32
Préstamo Bs 516,844.57
Ventas sin IVA -
Saldo de la gestión anterior -

Usos Bs 1,706,393.23
Inversión Bs 1,791,712.89
Activos fijo Bs 56,490.00
Activos diferidos Bs 2,408.00
Capital de trabajo Bs 1,647,495.23
Costos de producción
Costos directos -
Costos indirectos -
Amortización de la deuda -
Costo financiero -
Gastos Corrientes
Gastos Administrativos -
Gastos Comerciales -
Servicios basicos
Impuestos
IT (3%) -
IUE (25%) -
(-) Reserva legal 5%
Flujo total
 Cuadro de Fuentes y Usos
(Expresado en Bolivianos)

Año 1 Año 2 Año 3

Bs 3,464,863.27 Bs 4,568,593.59 Bs 5,691,783.56
- - -
- - -
Bs 3,379,543.61 Bs 3,616,111.66 Bs 3,869,239.48
Bs 85,319.66 Bs 952,481.93 Bs 1,822,544.08

Bs 2,512,381.34 Bs 2,746,049.52 Bs 2,972,933.23

- - -
- - -
- - -
Bs 1,637,951.47 Bs 1,789,073.52 Bs 1,940,008.65
Bs 1,281,401.19 Bs 1,389,350.95 Bs 1,500,917.24
Bs 235,030.00 Bs 278,202.29 Bs 317,571.12
Bs 91,314.93 Bs 96,979.50 Bs 102,995.45
Bs 30,205.35 Bs 24,540.79 Bs 18,524.83
Bs 294,834.73 Bs 346,789.27 Bs 385,049.69
Bs 147,410.73 Bs 175,065.56 Bs 190,679.87
Bs 139,574.00 Bs 163,439.61 Bs 185,627.61
Bs 7,850.00 Bs 8,284.11 Bs 8,742.22
Bs 579,595.14 Bs 610,186.72 Bs 647,874.89
Bs 101,386.31 Bs 108,483.35 Bs 116,077.18
Bs 415,833.77 Bs 436,263.80 Bs 462,432.78
Bs 62,375.07 Bs 65,439.57 Bs 69,364.92
Bs 952,481.93 Bs 1,822,544.08 Bs 2,718,850.33
 Año 4 Año 5
Bs 6,858,936.57 Bs 8,103,187.46
- Bs 10,281.00
- -
Bs 4,140,086.24 Bs 4,429,892.28
Bs 2,718,850.33 Bs 3,663,014.18

Bs 3,195,922.40 Bs 3,450,962.30

- Bs 10,281.00
- -
- -
Bs 2,084,651.20 Bs 2,273,487.74
Bs 1,611,540.29 Bs 1,744,220.32
Bs 351,590.63 Bs 407,747.14
Bs 109,384.60 Bs 116,170.09
Bs 12,135.68 Bs 5,350.19
Bs 418,390.58 Bs 435,132.46
Bs 202,242.39 Bs 185,200.96
Bs 206,922.53 Bs 240,195.66
Bs 9,225.66 Bs 9,735.84
Bs 692,880.61 Bs 742,342.10
Bs 124,202.59 Bs 132,896.77
Bs 494,502.63 Bs 529,952.46
Bs 74,175.39 Bs 79,492.87
Bs 3,663,014.18 Bs 4,652,225.16
 Flujo
(Expr
Instalación
Detalle
0
Ingresos en efectivo
Ingreso taco de Charquekan -
Ingreso del Risotto de Quinua
-
Ingreso del Sushi de Quinua -
Ingreso del Fetuchinni de Palmito
-
Ingreso del Queso Huamcha -
Valor residual -
Egresos en efectivo Bs 1,274,868.32
Inversión en aporte propio Bs 1,274,868.32
Costo de Producción -
Impuestos -
Amortización del Préstamo -
Costo Financiero -
Gastos Corrientes -
Flujo de Caja Financiero -Bs 1,274,868.32
 Flujo de Caja Financiero
(Expresado en bolivianos)
Funcionamiento
Año 1 Año 2 Año 3
Bs 3,295,704.93 Bs 3,526,404.28 Bs 3,773,252.58
Bs 1,018,081 Bs 1,089,346 Bs 1,165,600

Bs 516,688 Bs 552,856 Bs 591,556

Bs 573,215 Bs 613,340 Bs 656,274

Bs 549,226 Bs 587,672 Bs 628,809

Bs 638,495 Bs 683,190 Bs 731,013
- - -
Bs 2,633,901.63 Bs 2,867,569.80 Bs 3,094,453.51
- - -
Bs 1,637,951.47 Bs 1,789,073.52 Bs 1,940,008.65
Bs 579,595.14 Bs 610,186.72 Bs 647,874.89
Bs 91,314.93 Bs 96,979.50 Bs 102,995.45
Bs 30,205.35 Bs 24,540.79 Bs 18,524.83
Bs 294,834.73 Bs 346,789.27 Bs 385,049.69
Bs 661,803.31 Bs 658,834.48 Bs 678,799.07
ento
Año 4 Año 5
Bs 4,037,380.26 Bs 4,342,776.87
Bs 1,247,192 Bs 1,334,496

Bs 632,965 Bs 677,273
Bs 702,213 Bs 751,368

Bs 672,826 Bs 719,924
Bs 782,184 Bs 836,937
- Bs 22,780.00
Bs 3,317,442.68 Bs 3,582,763.58
- Bs 10,281.00
Bs 2,084,651.20 Bs 2,273,487.74
Bs 692,880.61 Bs 742,342.10
Bs 109,384.60 Bs 116,170.09
Bs 12,135.68 Bs 5,350.19
Bs 418,390.58 Bs 435,132.46
Bs 719,937.58 Bs 760,013.30