MARIA JOSE ANGUAS ENCALADA

INTRODUCCION: EN ESTA OCASIÓN EMPEZAMOS REALIZANDO LOS ASIENTOS CONTABLES DE EL CASO PRACTICO QUE NOS MANDO
PARA EMPEZAR A REALIZAR LOS ESTADOS FINANCIEROS.

LA COMPAÑÍA MUEBLES SELECTOS, S.A. DE C.V. SE DEDICA A LA COMPRA

Y VENTA DE MUEBLES PARA COMPUTADORA.
CUENTA PARCIAL DEBE HABER
1
TERRENO $ 220,000.00
EDIFICIO $ 880,000.00
CAPITAL SOCIAL $ 1,100,000.00

2
ALMACEN $ 89,100.00
IVA ACREDITADO $ 4,276.80
IVA POR ACREDITAR $ 9,979.20
BANCOS $ 31,006.80
PROOVEDORES $ 72,349.20

3
PROOVEDORES $ 6,164.80
ALMACEN $ 5,280.00
IVA ACREDITADO $ 884.80

4
GASTO DE VENTAS $ 3,680.00
RECIBO DE LUZ
IVA ACREDITADO $ 588.80
GASTO DE ADMINISTRACION $ 5,520.00
RECIBO DE LUZ
IVA ACREDITADO $ 883.20
BANCOS $ 10,672.00
BANCOMER

5
GASTO DE VENTAS $ 5,100.00
CONSUMO DE TELEFONO
IVA POR ACREDITAR $ 816.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 5,916.00

6
GASTO DE VENTAS $ 5,070.00
PAPELERIA
IVA ACREDITADO $ 811.20
GASTO DE ADMINISTRACION $ 3,380.00
PAPELERIA
IVA ACREDITADO $ 540.80
BANCO $ 9,802.00
BANCOMER

7
GASTO DE ADMINISTRACION $ 91,790.00
NOMINA
GASTO DE VENTAS $ 58,660.00
NOMINA
IMPUESTOS POR PAGAR $ 17,875.00
ISPT
IMMS
BANCO $ 132,575.00
BANCOMER

8
BANCOS $ 91,350.00
CLIENTES $ 91,350.00
COSTO DE VENTA $ 98,400.00
VENTA $ 157,500.00
IVA TRASLADADO $ 12,600.00
IVA POR TRASLADAR $ 12,600.00
ALMACEN $ 98,400.00

9
ALMACEN $ 17,060.00
IVA TRASLADADO $ 1,680.00

CLIENTES $ 12,180.00
COSTO DE VENTA $ 6,560.00

10
BANCO $ 13,920.00
INGRASOS POR RENTA $ 12,000.00
IVA TRASLADADO $ 1,920.00

11
SEGUROS PAGADOS X ANTICIPADO $ 38,750.00
IVA ACREDITADO $ 6,200.00
BANCO $ 44,950.00

12
GASTOS DE VENTA $ 19,130.00
MANTENIMIENTO
IVA ACREDITADO $ 3,060.80
BANCOS $ 22,190.80
 13
BANCOS $ 109,620.00
COSTO DE VENTA $ 65,760.00
VENTAS $ 94,500.00
IVA TRASLADADO $ 15,120.00
ALMACEN $ 65,760.00

14
PROOVEDORES $ 31,185.00
IVA ACREDITADO $ 4,989.60
BANCO $ 36,174.60

15
BANCOS $ 19,792.50
CLIENTES $ 17,060.78
IVA TRASLADADO $ 2,731.72
|
16
GASTOS FINANCIEROS $ 4,850.00
IVA ACREDITADO $ 776.00
BANCO $ 5,626.00

BANCOS $ 348.00
INGRESOS FINANCIEROS $ 300.00
IVA TRASLADADO $ 48.00

17
BANCO $ 18,607.50
CLIENTES $ 16,042.67
IVA TRASLADADO $2,564.83
PROOVEDORES $ 25,000.00
IVA ACREDITADO $ 4,000.00
BANCOS $ 29,000.00
ACREEDORES DIV. $ 20,000.00
IVA ACREDITADO $ 3,200.00
BANCOS $ 23,200.00
$ 2,075,390.20 $ 2,075,390.20

TERRENO ALMACEN
$ 220,000.00 $ 89,100.00 $ 5,280.00
$ 220,000.00 $ 17,060.00 $ 98,400.00
$ 65,760.00
CAPITAL SOCIAL $ 106,160.00 $ 169,440.00
$ 1,100,000.00
1,100,000 IVA ACREDITADO
$ 2,108,694.75 $ 2,003,041.00 $ 4,276.80 $ 884.80
$ 588.80 $ 884.80
EDIFICIO $ 883.20
$ 880,000.00 $ 811.20
$ 540.80
$ 6,200.00
COSTO DE VENTA $ 3,060.80
$ 98,400.00 $ 6,560.00 $ 4,989.60
$ 65,760.00 $ 6,560.00 $ 776.00
$ 164,160.00 $ 4,000.00
$ 3,200.00
GASTO DE VENTAS $ 29,327.20
$ 3,680.00
$ 5,100.00 VENTA
$ 5,070.00 $ 157,500.00
$ 58,660.00 $ 94,500.00
$ 19,130.00 $ 252,000.00
$ 91,640.00
IVA POR TRASLADAR
IMPUESTOS POR PAGAR $ 12,600.00
$ 17,875.00 $ 12,600.00
$ 17,875.00

INGRESOS FINANCIEROS
$ 300.00
$ 300.00
 BANCOS PROOVEDORES
$ 91,350.00 $ 31,006.80 $ 6,164.80 $ 72,349.20
$ 13,920.00 $ 10,672.00 $ 31,185.00 $ 72,349.20
$ 109,620.00 $ 9,802.00 $ 25,000.00
$ 19,792.50 $ 132,575.00 $ 62,349.80
$ 348.00 $ 44,950.00
$ 18,607.50 $ 22,190.80 GASTO DE ADMINISTRACION
$ 253,638.00 $ 36,174.60 $ 5,520.00
$ 5,626.00 $ 3,380.00
$ 29,000.00 $ 91,790.00
$ 23,200.00 $ 100,690.00
$ 345,197.20
IVA POR ACREDITAR
IVA TRASLADADO $ 9,979.20
$ 1,680.00 $ 12,600.00 $ 816.00
$ 1,680.00 $ 1,920.00 $ 10,795.20
$ 15,120.00
$ 2,731.72 ACREEDORES DIV
$ 48.00 $ 20,000.00 $ 5,916.00
$2,564.83 $ 20,000.00 $ 5,916.00
$ 34,984.55
SEGUROS PAGADOS X ANTICIPADOS
CLIENTES $ 38,750.00
$ 91,350.00 $ 12,180.00 $ 38,750.00
$ 91,350.00 $ 17,060.78
$ 16,042.67
 $ 45,283.45 GASTOS FINANCIEROS
$ 4,850.00
INGRESOS POR RENTA $ 4,850.00
$ 12,000.00
$ 12,000.00
TERRENO ALMACEN
$ 220,000.00 $ 89,100.00 $ 5,280.00
$ 220,000.00 $ 17,060.00 $ 98,400.00
$ 65,760.00
CAPITAL SOCIAL $ 106,160.00 $ 169,440.00
$ 1,100,000.00
1,100,000 IVA ACREDITADO
$ 2,108,694.75 $ 2,003,041.00 $ 4,276.80 $ 884.80
$ 588.80 $ 884.80
EDIFICIO $ 883.20
$ 880,000.00 $ 811.20
$ 540.80
$ 6,200.00
COSTO DE VENTA $ 3,060.80
$ 98,400.00 $ 6,560.00 $ 4,989.60
$ 65,760.00 $ 6,560.00 $ 776.00
$ 164,160.00 $ 4,000.00
$ 3,200.00
GASTO DE VENTAS $ 29,327.20
$ 3,680.00
$ 5,100.00 VENTA
$ 5,070.00 $ 157,500.00
$ 58,660.00 $ 94,500.00
$ 19,130.00 $ 252,000.00
$ 91,640.00
IVA POR TRASLADAR
IMPUESTOS POR PAGAR $ 12,600.00
$ 17,875.00 $ 12,600.00
$ 17,875.00

INGRESOS FINANCIEROS
$ 300.00
$ 300.00
 BANCOS PROOVEDORES
$ 91,350.00 $ 31,006.80 $ 6,164.80 $72,349.20
$ 13,920.00 $ 10,672.00 $ 31,185.00 $72,349.20
$ 109,620.00 $ 9,802.00 $ 25,000.00
$ 19,792.50 $ 132,575.00 $ 62,349.80
$ 348.00 $ 44,950.00
$ 18,607.50 $ 22,190.80 GASTO DE ADMINISTRACION
$ 253,638.00 $ 36,174.60 $ 5,520.00
$ 5,626.00 $ 3,380.00
$ 29,000.00 $ 91,790.00
$ 23,200.00 $ 100,690.00
$ 345,197.20
IVA POR ACREDITAR
IVA TRASLADADO $ 9,979.20
$ 1,680.00 $ 12,600.00 $ 816.00
$ 1,680.00 $ 1,920.00 $ 10,795.20
$ 15,120.00
$ 2,731.72 ACREEDORES DIV
$ 48.00 $ 20,000.00 $ 5,916.00
$2,564.83 $ 20,000.00 $ 5,916.00
$ 34,984.55
SEGUROS PAGADOS X ANTICIPADOS
CLIENTES $ 38,750.00
$ 91,350.00 $ 12,180.00 $ 38,750.00
$ 91,350.00 $ 17,060.78
$ 16,042.67
$ 45,283.45 GASTOS FINANCIEROS
$ 4,850.00
INGRESOS POR RENTA $ 4,850.00
$ 12,000.00
$ 12,000.00
LA COMPAÑÍA MUEBLES SELECTOS, S.A. DE C.V. SE DEDICA A LA COMPRA
Y VENTA DE MUEBLES PARA COMPUTADORA.
CIFRAS, OBTENIDAS AL 31 DE JULIO 2025

CONCEPTO SALDO INICIAL

VENTAS $ 2,870,500.00
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 72,500.00
DEPN ACUM EQPO DE TRANSP -$ 21,510.00
CLIENTES $ 62,325.00
PROVEEDORES $ 116,476.00
GASTOS DE VENTA $ 728,698.00
CAPITAL SOCIAL $ 500,000.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 95,000.00
DEPN ACUM EQPO DE COMPUTO -$ 22,375.00
DEUDORES DIVERSOS $ 12,800.00
GASTOS DE INSTALACION $ 68,000.00
AMORT ACUM GTOS INST -$ 5,283.00
GASTOS DE ADMON $ 529,788.00
SEGUROS PAG. POR ANTICIP. $ 28,656.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 68,501.00
IVA ACREEDITADO
IVA POR ACREEDITAR
INGRESOS POR RENTA
IVA TRASLADADO
IVA POR TRASLADAR
ALMACEN $ 362,380.00
CAJA CHICA $ 5,000.00
IMPUESTOS POR PAGAR $ 32,030.00
GASTOS FINANCIEROS $ 1,100.00
DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO $ 300,000.00
MOB Y EQPO DE OFNA $ 58,500.00
DEPN ACUM MOB Y EQPO DE OFNA -$ 33,487.00

EDIFICIO
TERRENO $ 300,000.00
COSTO DE VENTAS $ 1,563,200.00
BANCOS $ 92,380.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 11,800.00

$ 7,796,979.00
A LA COMPRA

MOVIMIENTOS SALDO FINAL

DEBE HABER
$ 252,000.00 $ 2,618,500.00
$ 72,500.00
-$ 21,510.00
$ 91,350.00 $ 45,283.67 $ 108,391.33
$ 62,349.80 $ 72,349.20 $ 106,476.60
$ 91,640.00 $ 820,338.00
$1,100,000 -$ 600,000.00
$ 95,000.00
-$ 22,375.00
$ 12,800.00
$ 68,000.00
-$ 5,283.00
$ 100,690.00 $ 630,478.00
$ 38,750.00 $ 67,406.00
$ 20,000.00 $ 5,916.00 $ 82,585.00
$ 29,327.20 $ 884.80 $ 28,442.40
$ 10,795.20 $ 10,795.20
$ 12,000.00 -$ 12,000.00
$ 1,680.00 $ 34,984.83 -$ 33,304.83
$ 12,600.00 -$ 12,600.00
$ 106,100.00 $ 169,440.00 $ 299,040.00
$ 5,000.00
$ 17,875.00 $ 14,155.00
$ 4,850.00 $ 5,950.00
$ 300,000.00
$ 58,500.00
-$ 33,487.00

$ 880,000.00 $ 880,000.00
$ 220,000.00 $ 520,000.00
$ 164,160.00 $ 6,560.00 $ 1,720,800.00
$ 271,638.50 $ 345,197.20 $ 18,821.30
$ 300.00 $ 11,500.00
$ -
$ 2,093,330.70 $ 2,075,390.70 $ 7,814,919.00
FECHA UNIDADES FISICAS COSTO VALOR MONETARIO
ENTRADA SALIDAS EXISTENCIAS ENTRADA SALIDA CARGO
200 200 $656.00 $131,200.00
135 335 $660.00 $89,100.00
8 327 $660.00
150 185 $656.00
10 195 $656.00 $6,560.00
100 85 60$656/40 $660

LA COMPAÑÍA MUEBLES SELECTOS, S.A. DE C.V.

DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS
TIPO DE ACTIMONTO TASA DEPREC. DEPREC. ANUDEPREC. MES DREPEC. AC
EQUIPO TRAN $72,500.00 25% $18,125.00 $ 1,510.41 -$21,510.00

EQUIPO COM $95,000.00 30% $28,500.00 $ 2,375.00 -$22,375.00

MOB. OFICIN $58,500.00 10% $ 5,850.00 $ 487.50 $58,500.00

AMORTIZACION DE LOS GASTOS

MONTO TASA AMORTI. DEPREC. ANUDEPREC. MES DREPEC. AC
GASTO INSTA 20%
VALOR MONETARIO
ABONO SALDO
$131,200.00
$220,300.00
$5,280.00 $215,020.00
$98,400.00 $116,620.00
$123,180.00
$65,760.00 $57,420.00

VALOR LIBROS

VALOR LIBROS