CUESTIONARIO
SENA - REGIONAL PUTUMAYO
Documento de trabajo no controlado - 16-10-2019
DATOS GENERALES
Programa de formación: TECNOLOGO EN GESTION CONTABLE Y DE INFORMACION FINANCIERA
Nombre del Instructor: C A R M E N A L I C I A M E N A
Nombre del aprendiz:
Fase del proyecto: PLANEACION
Competencia: 210303024 E l a b o r a r d e c l a r a c i o n e s t r i b u t a r i a s de a c u e r d o c o n
guía t é c n i c a y normativa fiscal.
Resultado de aprendizaje 210303024 03 Revisar los registros contables de los impuestos territoriales y nacionales de
acuerdo con normativa.
210303024 04 Preparar la información para la elaboración de los informes tributarios según normativa.
240303024 05 Presentar los borradores para la elaboración de las declaraciones de impuestos nacionales y territoriales de
acuerdo con la normativa.
Nombre de la evidencia: CONOCIMIENTO
Tipo de evidencia: TALLER
Criterios de evaluación : • Liquida impuestos de los contribuyentes, según normativa.
• Presenta la información para la elaboración de la declaración tributaria
según normativa.
• Elabora auxiliaries de impuestos territoriales y nacionales del contribuyente, según normative
Objetivo:.
Instrucciones: Este cuestionario ha sido elaborado con el fin de recoger evidencias de conocimiento, Usted debe:
* Responder todas las preguntas.
* Diligenciar los datos personales de identificación y relacionados con la Titulación.
* Presentar siempre la evaluación en presencia del instructor, utilizando letra clara y legible.
* Firmar la evaluación
1. La liquidación de los impuestos 2. La sanción por corrección de las declaraciones tributarias, puede
está determinada por la base darse por incluir valores (sub o sobre valorados en la liquidación de un
gravable a la cual se le aplica la impuesto o por la omisión de alguno de ellos, en algunos casos las
tarifa correspondiente que es personas naturales o jurídicas corrigen por voluntad propia y otras
reconocida en la contabilidad de la veces por sugerencia o requerimiento de los entes que administran los
empresa, para ello y teniendo en impuestos, cuando se realiza la corrección por solicitud expresa de la
cuenta la liquidación del impuesto DIAN, el porcentaje de sanción por corrección de la declaración es del
de industria y comercio, la base 20% sobre:
gravable está constituida por:
a) El impuesto determinado en la declaración inicial
a) La sumatoria de los ingresos b) La diferencia entre el mayor valor a pagar o menor saldo a favor
operacionales obtenidos en un existente en la declaración inicial y la declaración de corrección.
periodo gravable c) El valor de los impuestos pagados los últimos 3 periodos antes de la
b) Los ingresos operacionales y no corrección
operacionales que no se d) El monto de los ingresos por ventas que se realizaron en el periodo
encuentren exentos o excluidos declarado.
c) Los valores correspondientes a
compras y gastos del periodo a
declarar
d) Los avisos y tableros de una
empresa.
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3. Las declaraciones tributarias a) Aplicar el 75% al impuesto neto de renta del año a declarar, y al
son documentos de carácter resultado obtenido restar las retenciones en la fuente del mismo
privado que se presentan ante la periodo.
administración de impuestos para b) Aplicar el 50% al impuesto neto de renta del año a declarar, y al
reconocer las obligaciones de los resultado obtenido restar las retenciones en la fuente del mismo periodo
contribuyentes por concepto de: c) Aplicar el 15% al valor del IVA generado de todas las declaraciones
del año
a) Créditos obtenidos con las
entidades bancarias d) Aplicar el 25% al impuesto neto de renta del año a declarar, y al
resultado obtenido restar las retenciones en la fuente del mismo periodo
b) Compras de mercancías a
crédito, causadas en las cuentas
de proveedores
6. La liquidación del impuesto sobre las ventas IVA, es una obligación
c) Prestaciones sociales
que deben cumplir los contribuyentes de acuerdo a la periodicidad
reconocidas a los empleados
señalada por la normatividad tributaria actual, para ello se establece
d) Liquidación de impuestos como periodos de presentación los siguientes
territoriales y nacionales
a) Mensual y anual
4. Cuando una declaración de
b) Bimestral, cuatrimestral y anual
impuestos se presenta de manera
extemporánea, con corrección o c) Cuatrimestral y semestral
sin el correspondiente pago, d) Bimestral y cuatrimestral
inclusive se debe realizar el
cálculo de intereses moratorios,
los cuales se liquidan aplicando el 7. El impuesto de industria y comercio es un gasto que deben reconocer
porcentaje establecido por la las personas naturales y jurídicas por el desarrollo de actividades
administración de impuestos a: industriales, comerciales o servicios, teniendo como base
gravable los ingresos ordinarios y extraordinarios, el impuesto de
a) El impuesto a cargo calculado avisos y tableros se declara en conjunto con el impuesto de ica, en un
en el periodo a declarar solo formulario, la base sobre la que se aplica la tarifa para determinar
b) La sanción por el impuesto de avisos y tableros es:
extemporaneidad determinada en
la declaración a) Los ingresos del periodo a declarar
c) El valor a pagar obtenido en la b) Los activos de la empresa a 31 de diciembre
declaración de impuesto c) El valor determinado como impuesto de industria y comercio
d) El total de los pasivos reflejados d) El valor de las retenciones de ica que me nos aplicado
en los libros auxiliares de
contabilidad.
8. La periodicidad con que se debe presentar las declaraciones del
5. El anticipo de impuesto para el impuesto de industria y comercio, están establecidas por ley, de
año siguiente en la declaración de acuerdo al calendario tributario y teniendo en cuenta el nit del
renta es obligatorio para todos los contribuyente, de acuerdo a lo anterior las declaraciones de ica
contribuyentes declarantes, quedaron con periodicidad así:
teniendo en cuenta los años que
ha declarado se aplica un a) Bimestral y cuatrimestral
porcentaje establecido por la ley, b) Mensual y trimestral
para el interrogante, tenga en c) Trimestral y anual
cuenta que es el cuarto año que el
d) Bimestral y anual
contribuyente declara, para el
cálculo de este anticipo se puede
realizar aplicando 2
procedimientos, uno de ellos es:
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9. El estatuto tributario nacional es 10. El reporte integral de datos que deben suministrar las personas
el conjunto de normas que regulan naturales y jurídicas a la administración de impuestos con respecto a
la mayoría de los aspectos transacciones realizadas con terceros en un determinado periodo
formales y sustanciales del fiscal, hace referencia al concepto de:
recaudo de los impuestos, se
aplica la normatividad con fuerza a) Fiscalización tributaria
de ley para los siguientes b) Auditoria tributaria
impuestos, excepto: e) Información exógena
c) Mecanismo de recaudo
a) Impuesto de renta y
complementarios
b) Impuesto de industria y
comercio
c) Impuesto sobre las ventas – iva
d) Impuesto al consumo.
MUCHOS EXITOS¡¡¡¡¡¡
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FECHA:
FIRMA DEL APRENDIZ FIRMA DEL INSTRUCTOR JUICIO EVALUATIVO
