MERMELADA DE NARANJA 40 unidades
Naranjas 1 saco 80
Miel de agave 2 litros 50
Especias 30
160
Unidad 4
Envase 0.3
Etiqueta 0.04
CVU 4.34
mermelada de naranja 4.34
mermelada de fresa 5.22
mermelada de arandano 5.25
INVERSION TOTAL 42596
I. INVERSION FIJA 10742 UTILES DE LIMPIEZA
INVERSION FIJA TANGIBLE 9850 Escobas 4
Escritorio 2 350 700 Recogedor 4
Sillas 12 150 1800 Tachos 3
Gavetero 2 250 500 Mascarillas 1
Cocinas industriales 3 450 1350 Guantes 1
Ollas 6 200 1200 TOTAL
Menajes 1 1200 1200
Licuadoras 3 450 1350 UTILES DE ESCRITORIO
Utiles de limpieza 1 360 360 Papel 1
Utiles de escritorio 1 190 190 Engrapador 2
Mesa de trabajo 2 600 1200 Tinta 4
INVERSION FIJA INTANGIBLE 892 TOTAL
Gastos notariales 1 450 450
Gastos de constitución 1 102 102
Licencia de funcionamiento 1 120 120
Permisos especiales 1 130 130
Legalizaciones 3 30 90
II. CAPITAL DE TRABAJO 31503.8 PLANILLA
REALIZABLES 13658.8 Cargo N°
Materia prima e insumos 1 13659 13658.8 Administrador 1
DISPONIBLES 16645 Jefe de planta 2
Planilla de sueldos 1 14565 14565 Operarios 5
Servicios 1 880 880 Vendedores 2
Alquiler 1 1200 1200 Cajero 1
EXIGIBLE 1200 Contador 1
Garantía 1 1200 1200
III. IMPREVISTOS 350
Caja chica 1 350 350
INVERSION TOTAL 42596
I. INVERSION FIJA 10742
INVERSION FIJA TANGIBLE 9850
INVERSION FIJA INTANGIBLE 892
II. CAPITAL DE TRABAJO 31503.8
REALIZABLES 13658.8
DISPONIBLES 16645
EXIGIBLE 1200
III. IMPREVISTOS 350
UTILES DE LIMPIEZA
20 80
25 100
50 150
15 15
15 15
360
18 18
10 20
38 152
190
PLANILLA
Sueldo Sub Tot SIS Total SERVICIOS
1400 1400 15 1415 Agua 200
1350 2700 30 2730 Luz 350
1300 6500 75 6575 Trio Int 180
1200 2400 30 2430 Gas 150
1150 1150 15 1165 TOTAL 880
250 250 250
total gen 14565
MERCADO POTENCIAL SJL 1340000 MEZCLA DE VENTAS PUNTO DE EQUI
Edad 18 a 60 años 70% 938000 Clientes Veces Total Productos
NSE B y C 60% 562800 40 10 400 Naranja
MERCADO DISPONIBLE 50 4 200
¿Consume mermeladas? 60% 337680 50 2 100
MERCADO EFECTIVO 30 15 450
¿Consumiria mi producto? 50% 168840 30 0.5 15 PUNTO DE EQUI
MERCADO OBJETIVO 200 1165 Productos
Jurisdicción 10% 16884 Consumo per capita 6 Naranja
Competidores 5 3377 Producción 3147.18 Fresa
A que porcentaje puedo atender 16% 540 Arandano
CRECIMIENTO
Inflación 3.60%
C. Propio 15%
ANUAL 18.60% MENSUAL 1.55%
PRESUPUESTO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8
INGRESOS 31472 31960 32455 32958 33469 33988 34514 35049
Ventas 31472 31960 32455 32958 33469 33988 34514 35049
EGRESOS 30704 30915 31130 31349 31570 31796 32024 32256
Compras 13659 13870 14085 14304 14525 14751 14979 15211
Planilla 14565 14565 14565 14565 14565 14565 14565 14565
Alquileres 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200
Servicios 880 880 880 880 880 880 880 880
Otros Marketing) 400 400 400 400 400 400 400 400
SALDO 768 1044 1325 1609 1898 2192 2490 2793
PUNTO DE EQUILIBRIO UN SOLO PRODUCTO
% consumo Cantidad CVU PV M. Contrib
100% 200 4.34 10.00 57%
Costos Fijo 16645
Pto. Eq. 29408
PUNTO DE EQUILIBRIO VARIOS PRODUCTOS
% consumo Cantidad CVU PV M. Contrib
50% 100 4.34 9.50 54%
30% 60 5.22 11.00 53%
20% 40 5.25 12.00 56%
200 Factor 54%
Costo fijo 16645
Pto.Eq. 30726
MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 MES 13 MES 14 MES 15 MES 16 MES 17 MES 18
35593 36144 36705 37274 37851 38438 39034 39639 40253 40877
35593 36144 36705 37274 37851 38438 39034 39639 40253 40877
32492 32732 32975 33222 33472 33727 33986 34248 34515 34786
15447 15687 15930 16177 16427 16682 16941 17203 17470 17741
14565 14565 14565 14565 14565 14565 14565 14565 14565 14565
1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200
880 880 880 880 880 880 880 880 880 880
400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
3100 3413 3730 4052 4379 4711 5048 5391 5738 6091
MES 19 MES 20 MES 21 MES 22 MES 23 MES 24 MES 25 MES 26 MES 27 MES 28
41511 42154 42807 43471 44145 44829 45524 46230 46946 47674
41511 42154 42807 43471 44145 44829 45524 46230 46946 47674
35061 35340 35623 35911 36204 36501 36802 37109 37420 37735
18016 18295 18578 18866 19159 19456 19757 20064 20375 20690
14565 14565 14565 14565 14565 14565 14565 14565 14565 14565
1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200
880 880 880 880 880 880 880 880 880 880
400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
6450 6814 7184 7560 7941 8328 8722 9121 9526 9938
MES 29 MES 30 MES 31 MES 32 MES 33 MES 34 MES 35 MES 36
48413 49163 49925 50699 51485 52283 53093 53916
48413 49163 49925 50699 51485 52283 53093 53916
38056 38382 38713 39048 39389 39736 40087 40445
21011 21337 21668 22003 22344 22691 23042 23400
14565 14565 14565 14565 14565 14565 14565 14565
1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200
880 880 880 880 880 880 880 880
400 400 400 400 400 400 400 400
10357 10781 11213 11651 12095 12547 13006 13472
FLUJO DE CAJA MES 0 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5
INGRESOS 0 31472 31960 32455 32958 33469
Ventas 31472 31960 32455 32958 33469
EGRESOS 42596 30704 31388 31610 31836 32065
Compras 13659 13870 14085 14304 14525
Planilla 14565 14565 14565 14565 14565
Alquileres 1200 1200 1200 1200 1200
Servicios 880 880 880 880 880
Otros (Marketing) 400 400 400 400 400
Impuesto a la Renta 0 472 479 487 494
SALDO -42596 768 572 845 1122 1404
P.R. -41828 -41256 -40411 -39288 -37884
1.50%
FLUJO DE CAJA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 FACTOR
INGRESOS 0 411580 495009 595350 COK
Ventas 411580 495009 595350 VAN
EGRESOS 42596 388780 426686 471716 TIR
Compras 178626 214834 258382 B/C
Planilla 174780 174780 174780
Alquileres 14400 14400 14400 VAN Ing
Servicios 10560 10560 10560 VAN Egr
Otros (Marketing) 4800 4800 4800
Impuesto a la Renta 5615 7312 8794
SALDO -42596 22800 68323 123634
MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 MES 13
33988 34514 35049 35593 36144 36705 37274 37851
33988 34514 35049 35593 36144 36705 37274 37851
32298 32534 32774 33018 33266 33517 33772 34032
14751 14979 15211 15447 15687 15930 16177 16427
14565 14565 14565 14565 14565 14565 14565 14565
1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200
880 880 880 880 880 880 880 880
400 400 400 400 400 400 400 400
502 510 518 526 534 542 551 559
1690 1980 2275 2575 2879 3188 3501 3820
-36194 -34214 -31939 -29364 -26485 -23297 -19796 -15976
0.00% ESCENARIOS COK VAN TIR B/C
14% NORMAL 14%
S/ 99,496.56 OPTIMISTA 14%
103% PESIMISTA 14%
1.11
S/ 1,003,309.44
S/ 903,812.88
MES 14 MES 15 MES 16 MES 17 MES 18 MES 19 MES 20 MES 21
38438 39034 39639 40253 40877 41511 42154 42807
38438 39034 39639 40253 40877 41511 42154 42807
34295 34562 34834 35109 35389 35674 35963 36256
16682 16941 17203 17470 17741 18016 18295 18578
14565 14565 14565 14565 14565 14565 14565 14565
1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200
880 880 880 880 880 880 880 880
400 400 400 400 400 400 400 400
568 577 586 595 604 613 623 632
4143 4472 4805 5144 5488 5837 6192 6552
-11833 -7362 -2557 2587 8075 13911 20103 26655
MES 22 MES 23 MES 24 MES 25 MES 26 MES 27 MES 28 MES 29
43471 44145 44829 45524 46230 46946 47674 48413
43471 44145 44829 45524 46230 46946 47674 48413
36554 36856 37163 37475 37791 38113 38440 38771
18866 19159 19456 19757 20064 20375 20690 21011
14565 14565 14565 14565 14565 14565 14565 14565
1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200
880 880 880 880 880 880 880 880
400 400 400 400 400 400 400 400
642 652 662 672 683 693 704 715
6917 7289 7666 8049 8438 8833 9234 9641
33572 40861 48527 56576 65014 73847 83082 92723
MES 30 MES 31 MES 32 MES 33 MES 34 MES 35 MES 36
49163 49925 50699 51485 52283 53093 53916
49163 49925 50699 51485 52283 53093 53916
39108 39450 39797 40150 40508 40872 41241
21337 21668 22003 22344 22691 23042 23400
14565 14565 14565 14565 14565 14565 14565
1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200
880 880 880 880 880 880 880
400 400 400 400 400 400 400
726 737 749 760 772 784 796
10055 10475 10902 11335 11775 12222 12675
102778 113253 124155 135490 147265 159486 172161
