LOS BANCOS
CONCEPTO
Los bancos son instituciones de crédito que trabajan con el dinero del público, facilitando
el tráfico de pagos y de créditos y de otras operaciones que le son inherentes.
Como son sociedades anónimas siempre disponen de dinero propio, producto de las
acciones emitidas para su constitución y que es su capital social; pero la mayor parte de
dinero que ponen en circulación pertenece a los depósitos del público; de modo que los
bancos "prestan dinero para volver a prestar", sólo que el interés que pagan por los
depósitos es siempre más bajo que el que cobran por los préstamos: he ahí una de las
fuentes de su ganancia.
Los bancos no pueden disponer de todo el dinero que el público les confía; la ley se lo
prohíbe, pues dispone que siempre deben reservar una parte fija de los depósitos para
así garantizar, en cualquier momento, el retiro de dinero por parte del público. Esta
reserva se llama encaje legal. (La Ley de Bancos —8050, de 23 de marzo de 1935—
establece en su art. 65, que el encaje del monto de obligaciones o depósitos a la vista
será del 15%, cuando menos; el 6% para las imposiciones u obligaciones, e igual
porcentaje para las imposiciones de ahorros; tasas que han sido ratificadas por la
reciente Ley Orgánica del Banco Central de, Reserva (enero, 1962).
HISTORIA DE LOS BANCOS: Ya en Babilonia (mil años antes de Cristo) existían
rudimentos de bancos en la costumbre de depositar mercaderías y metales preciosos en
los palacios de los soberanos y en los templos. En Grecia, los trapezitai (de trapeza,
mesa) fueron los primeros banqueros del mundo, pues recibían dinero de los particulares
y lo hacían trabajar, obteniendo ganancias, haciendo, al mismo tiempo, transferencias por
cuenta de sus clientes. En Roma, los argentarii, que al principio eran simples cambistas
de monedas, más tarde se hicieron banqueros especializados, prestando dinero propio y
ajeno, que recibían en depósito; fueron los creadores de un instrumento de crédito
denominado receptum, que era una promesa de pago en una fecha determinada; y
establecieron la carta de crédito (que hasta hoy se usa), por la cual se ordenaba el pago
de una suma de dinero a una tercera persona.
Pero el verdadero origen de los bancos se encuentra en la Edad Media, en Venecia,
Génova, Amsterdam, Florencia y ciudades integrantes de la "Liga Hanseática", en las que
los orfebres, prestamistas y cambistas, exponían sus mercancías en unas mesitas, y ellos
se sentaban en bancos. Como abundaban los salteadores, se hizo común la costumbre
de depositar ante estos comerciantes el dinero que los viajeros debían llevar a otros
lugares; a cambio de ello se les otorgaba una carta (lettera en italiano, de donde procede
la letra de cambio; lettre, en francés; letter, en inglés) para un agente o representante del
cambista o prestamista, quien, a la presentación de dicha carta, le abonaba la suma en
ella expresada. Así fueron originándose la letra de cambio y los bancos. Posteriormente,
estos comerciantes se establecieron en locales especiales, y como sus negocios
prosperaban comenzaron a pagar interés por los depósitos que recibían, perfeccionando
así la entidad bancaria. (Cuando no cumplían con sus compromisos, los clientes, airados,
les rompían sus bancos (asientos), hecho que originó la expresión "bancarrota", para
designar la quiebra financiera). El primer banco que se estableció fue el de Venecia
(1156); después, los de Barcelona (1386) que fue el primero en usar el nombre de
"Banco", Génova (1407), Amsterdam (1609), Hamburgo (1619), Estocolmo (1656), y el de
Inglaterra en 1694.
IMPORTANCIA Y FUNCIONES.— Los bancos son entidades sumamente importantes,
pues prestan grandes servicios a la sociedad, pudiendo sintetizarse éstos en las
funciones que cumplen:
a) Facilitan enormemente los pagos en el interior de un país y en el exterior, pues sin los
bancos sería muy difícil esta operación: especialmente en el orden internacional.
b) Concentran y ponen en movimiento ingentes sumas de dinero, impulsando así las
actividades económicas.
c) Mediante el uso intenso de los documentos de crédito, que circulan exactamente como
si fuera moneda, se da origen a lo que se ha llamado moneda escritural o dinero
giral.
OPERACIONES BANCARIAS.—Están constituidas por todas las actividades que los
bancos realizan, dando entrada o salida al dinero con que trabajan, ya sea al activo o al
pasivo; por eso muchos economistas suelen dividir estas operaciones en activas y
pasivas.
El activo de los bancos está formado por cuatro elementos:
a) El capital social, formado por las acciones suscritas y pagadas por sus socios, y que
no podrá ser inferior a 2 millones de soles. (Art. 42, Ley de Bancos).
b) El fondo de reserva cuyo monto no será inferior al 25% del capital, según lo
dispuesto en el art. 49 de dicha ley, para hacer frente a cualquier emergencia.
c) El encaje legal o garantía de los depósitos públicos;
d) Los valores en cartera, constituidos por todos los documentos que garantizan los
créditos del banco, tales como giros, pagarés, letras, acciones, títulos, bonos y otros
efectos de comercio, negociables.
