Fecha Descripción Debe Haber
01-Jun Efectivo 110 14000
01-Jun Mobiliario 140 5200
01-Jun Aportes a capital 310 19200
05-Jun Alquiler 520 1500
05-Jun Efectivo 110 1500
09-Jun Suministros de oficina 130 900
09-Jun Cuentas por pagar 210 900
14-Jun Salarios 510 1700
14-Jun Efectivo 110 1700
18-Jun Servicios generales 530 250
18-Jun Servicios generales por pagar 220 250
21-Jun Cuentas por pagar 210 700
21-Jun Efectivo 110 700
25-Jun Cuentas por cobrar 120 5900
25-Jun Ingresos por prestación de servicios 410 5900
28-Jun Retiros de capital 320 6700
28-Jun Efectivo 110 6700
36850 36850
Catalogo de Cuentas Cuenta
Efectivo 110 Efectivo 110
Mobiliario 140 Mobiliario 140
Aportes a capital 310 Aportes a capital 310
Alquiler 520 Alquiler 520
Suministros de oficina 130 Suministros de oficina
Cuentas por pagar 210 Cuentas por pagar 210
Salarios 510 Salarios 510
Servicios generales por pagar 220 Servicios generales por
Servicios generales 530 Servicios generales 530
Ingresos por prestación de servicios 410 Ingresos por prestación
Retiros de capital 320 Retiros de capital 320
Cuentas por cobrar 120 Cuentas por cobrar 120
Efectivo 110
Efectivo 110
Efectivo 110
Efectivo 110
Cuentas por pagar 210
Total
Hoja de Comprobacion
Código Debe Haber
110 14000
140 5200
310 19200
520 1500
130 900
210 900
510 1700
220 250
530 250
410 5900
320 6700
120 5900
110 1500
100 700
110 1700
110 6700
210 700
36850 36850
Bernon Yung M.D.
Libro Diario
Jul-15
Fecha Descripcion Debe Haber
1-Jul Partida 1
Efectivo 68,000.00 A
Capital
Aporte inicial Capital 68,000.00
5-Jul Partida 2 1
Efectivo 560.00
equipo medico 560.00 5
renta de equipo medico
9-Jul Partida 3 8
Terreno 16,000.00
Cuentas por pagar 16,000.00 10
Compra de terreno al contado
10-Jul Partida 4
Suministros de 1,600.00 sal.
Cuentas por pagar 1,600.00
Compra a credito suministros de oficina
19-Jul Partida 5
Efectivo 23,000.00
Documento por pagar 23,000.00 2
Prestamo al banco
22-Jul Partida 6
Efectivo 1,300.00
Cuentas por p 1,300.00
paga parte de la deuda del 9 jul
28-Jul Partida 7
gastos de Pub 240.00
Publicidad por pagar 240.00
factura de publicidad, debe ser pagada en agosto Sal.
31-Jul Partida 8
efectivo 6,500.00
cuentas por co 5,800.00
ingresos 12,300.00
ingresos del mes 3
31-Jul Partida 9
gasto salarios 2,500.00
gasto renta ofi 1,000.00
gasto servicio 400.00
efectivo 3,900.00
pago de salarios,renta de oficina y servicios generales
31-Jul Partida 10
Ingresos diferidos 1,140.00
efectivo 1,140.00 sal.
servicios medico que prestara el mes proximo
31-Jul Partida 11
retiro de capita 7,000.00
efectivo 7,000.00
4
135,040.00 135,040.00
sal.
sal.
Bernon Yung,M.D
Libro Mayor
Jul-15
Activo Pasivo
Efectivo
debe haber Cuentas por pagar
68,000.00 debe haber
560.00 2 16,000.00
23,000.00 1,600.00
1,300.00 6 6 1,300.00
6,500.00
3,900.00 9
1,140.00
7,000.00 11
98,640.00 12,760.00
85,880.00 sal. 1,300.00 17,600.00
16,300.00
Equipo Medico Documento por pagar
debe haber debe haber
560.00 23,000.00
560.00 - - 23,000.00
560.00 sal. 23,000.00
Terreno
debe haber ingresos diferidos
16,000.00 debe haber
1,140.00
16,000.00 -
16,000.00 - 1,140.00
sal. 1,140.00
Suministros de oficina publicidad por pagar
debe haber debe haber
1,600.00 240.00
1,600.00 - - 240.00
1,600.00 sal. 240.00
cuentas por cobrar
debe haber
5,800.00
5,800.00 -
5,800.00
o Capital
aporte capital
3 debe haber
4 68,000.00 1
- 68,000.00
sal. 68,000.00
5
Ingresos
debe haber
12,300.00 8
- 12,300.00
sal. 12,300.00
10 Retiro de Capital
debe haber
11 7,000.00
7,000.00 -
7,000.00
Gasto de publicidad
debe haber
7 240.00
240.00 -
sal. 240.00
gastos salarios
debe haber
9 2,500.00
2,500.00 -
sal. 2,500.00
gastos renta oficina
debe haber
9 1,000.00
1,000.00 -
sal. 1,000.00
gastos servicios generales
debe haber
9 400.00
400.00 -
sal. 400.00
Bernon Yung,M.D
Balanza de Comprobación
Jul-15
# DescripciónDebe Haber
1 Efectivo 85,880.00
2 Equipo Medico 560.00
3 Terreno 16,000.00
4 Suministros de 1,600.00
5 Cuentas por C 5,800.00
6 Cuentas por Pagar 16,300.00
7 Documento por Pagar 23,000.00
8 Ingresos Diferidos 1,140.00
9 Publicidad por Pagar 240.00
10 Aporte Capital 68,000.00
11 Ingresos 12,300.00
12 Retiro de Capi 7,000.00
13 Gasto de Publ 240.00
14 Gastos Salario 2,500.00
15 Gasros Renta 1,000.00
16 Gastos de Seri 400.00
120,980.00 120,980.00
Balanza de comprobación
McDonald Farm Equipment repair
31 de mayo de 2015
Cuenta Debe Haber
Efectivo $2,400.00
Cuentas por cobrar $3,700.00
equipo $14,000.00
edificio $35,000.00
terreno $10,000.00
cuentas por pagar $4,000.00
Documentos por pagar $30,000.00
Capital $34,000.00
Retiros $1,800.00
Ingreso por servicios $6,500.00
Gastos por salarios $6,500.00
Impuesto sobre la propie $800.00
Gasto por publicidad $300.00
total $74,500.00 $74,500.00
Unitec
5/11/2025
Aranza Lone, Dariana Chavarria, Marianna Rodrigu
Analisis Contable
Unitec
5/11/2025
rria, Marianna Rodriguez, Miguel Angel Bonilla
Analisis Contable
