Cooperativa PRINCIPAL

ACACSEMERSA DE R.L.

POLITICA DE CREDITO
ANTECEDENTES

La Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito de las señoras del Mercado Municipal No.2
de Santa Ana, de Responsabilidad Limitada “ACACSEMERSA”, fue constituida en 1965
para realizar actividades de Ahorro y Crédito en beneficio de sus asociados.

Considerando que entre los objetivos fundamentales de la Cooperativa se encuentran:

- El Mejoramiento socio - económico de sus asociados; y
- La concesión de préstamos a intereses razonables y preferentemente no mayores a los
que establece el sistema financiero.

El Consejo de Administración, para dar cumplimiento a dichos objetivos y poder atender

con mayor eficiencia los requerimientos de los Asociados, establece las siguientes
Políticas de Crédito.

OBJETIVO DE LA POLITICA
Minimizar los riesgos crediticios, operacionales y de solvencia inherentes a través del
establecimiento de normas o lineamientos generales que regulen el otorgamiento de
créditos, administración de la cartera de préstamos y la recuperación de los mismos.

ALCANCE
Los lineamientos contenidos en la presente Política serán de obligatorio cumplimiento por
parte de todos los que participen en el proceso del crédito; será el Gerente de la
cooperativa por medio de los funcionarios del área de créditos, los responsables de dar
cumplimiento a la presente Política.

POLITICAS GENERALES
 Todo Asociado de ACACSEMERSA podrá hacer trámites de crédito.
 Todo Asociado, que solicite un crédito para Consumo y Vivienda, deberá estar
dispuesto a pactar voluntariamente el ahorro simultáneo, por cada crédito que solicite,
según lo establecido en el reglamento respectivo.
 Para los créditos de Empresa el ahorro simultáneo no se constituye obligatorio.
 El seguro de protección de préstamos, se constituye obligatorio para todo tipo de
préstamo, excepto aquellos deudores que por su edad no haya cobertura del seguro,
de acuerdo a las condiciones de la compañía aseguradora.
 A todo crédito se le imputarán, Intereses, Capitalización en Aportes, Capitalización de
Ahorro Simultaneo voluntariamente y de ser necesario Recargos, en la cuantía que se
establezca en el reglamento respectivo. Excepto en el caso de los Aportes cuando
sean manejados varios prestamos se cobrara únicamente a uno.
 Para el calculo de intereses de los préstamos se aplicará el método del interés exacto,
el cual consiste en contar los días de uso del dinero con base en el año calendario y se
utilizará como divisor 365 días, aunque el año fuere bisiesto.
 Los intereses moratorios se calcularán sobre los saldos de capital que estuvieren en
mora a la fecha de cálculo.
 La mora de los créditos se calculará a partir del primer día en que estuviera vencida
una cuota total o parcial.
 Para el cobro de los intereses moratorios se considerarán TRES días de gracia,
pasados los TRES días se cobrará a partir del Primer día de vencida una cuota parcial
o total.
 Todo crédito deberá estar garantizado (excepto aquellos que sean de líneas
especiales)
 Los créditos se clasificarán en:
 Créditos para Empresa
 Créditos para Consumo(Personales, empleados)
 Gerenciales y especiales
 Créditos para Vivienda
 En cada clasificación de crédito podrán existir diversidad de tipos de créditos, los
cuales estarán detallados y regulados en el Reglamento y Manual de créditos
respectivo.
 Los Destinos de los créditos podrán ser:
 Capital de Trabajo
 Inversión en Activo Fijo
 Adquisición de Bienes para el Hogar
 Pago de Deudas
 Pago de Servicios, educación, gastos médico- hospitalarios
 Gastos Personales
 Compra de Vehículo
 Adquisición, Reparación, Construcción y Ampliación de Vivienda
 Pago de prima de vivienda
 La concesión de los créditos estará sujeta a la evaluación técnica del solicitante y/o del
negocio a financiar.
 Las tasas de interés estarán determinadas por el costo de los recursos financieros
obtenidos por la Cooperativa, para el financiamiento de los diferentes tipos de crédito
para empresa, consumo y vivienda más la tasa empresarial que el Consejo de
Administración determine, pudiendo revisarse en cualquier momento para ajustarla a
una tasa real, que le permita a la Cooperativa ser rentable.
 Los plazos de cada crédito dependerán del destino del crédito, de la fuente de
financiamiento que se utilice y de la capacidad de pago del solicitante.
 Todos los gastos en concepto de tramitación de préstamos, correrán por cuenta del
prestatario.
 Las cuotas de los Préstamos serán aplicadas siguiendo el ordenamiento siguiente:
 Seguros
 Recargos por mora
 Costas
 Intereses Corrientes
 Aportaciones
 Ahorro Simultáneo (voluntario)
 Capital
 Los montos de los créditos a otorgar estarán en función de:
 Capacidad de Pago
 Gestión empresarial
 Nivel de endeudamiento
 Voluntad de pago demostrada por el Asociado
 Numero de veces el salario (asalariados) y/o disponibilidad del salario.
 Las resoluciones de las solicitudes de crédito estarán a cargo de los comités que el
Consejo de Administración designe para tal efecto.
 Cuando existan denegaciones de solicitudes de crédito, el asociado tendrá derecho a
que se le expliquen las razones de la resolución.
 Las frecuencias de pago para los créditos podrán ser diarias, semanales, catorcenales,
mensuales y al vencimiento; todo según la capacidad y disponibilidad de pago del
Asociado.
 Las fuentes de financiamiento podrán ser Fondos Propios, Aportes de los Asociados,
Depósitos de los Asociados y Financiamientos Externos.
 En casos excepcionales, se podrán renegociar los préstamos, por medio de
Refinanciamientos (ampliaciones de plazos), Prorrogas, Consolidación de deudas y
Dación en pago; cuando el Asociado afronte dificultades financieras, comprobables por
la Cooperativa y que impidan el reembolso del préstamo bajo las condiciones
originales.
 La aplicación de cualquier renegociación de préstamo, se realizará previa evaluación
de cada caso.
 El seguimiento y control de la cartera de créditos estará a cargo de los Oficiales de
crédito, Jefe de Negocios, el Gerente y el Consejo de Administración de la Cooperativa
a través de los comités de créditos y mora respectivamente.
 La Cooperativa cobrará un recargo por mora, calculado sobre las cuotas de capital que
se encuentren vencidas y no pagadas de acuerdo a los términos del contrato de
préstamos.
 La cartera de créditos será clasificada y evaluada periódicamente de conformidad a lo
establecido por el Consejo de Administración de la Cooperativa.
 La constitución de reservas se realizará mensualmente, según la normativa que el
Consejo de Administración determine para tal efecto.
 La Gerencia de la Cooperativa o el Comité de Créditos, podrá recomendar el
saneamiento de cartera solamente cuando se hayan agotado todos los esfuerzos de
cobranza y de ejecución de garantías y que las posibilidades de recuperación del
crédito sean inexistentes.
 El saneamiento de cartera no implica condonación de la deuda; por lo que se deberá
llevar de manera centralizada la administración y control de la cartera saneada.
 El retiro del prestatario como asociado de la Cooperativa, lo obliga a cancelar sus
compromisos con ésta antes de la liquidación de sus haberes.
 Ningún Asociado podrá cancelar con sus Aportaciones sus obligaciones con la
Cooperativa, salvo en los casos de retiro voluntario. Queda a criterio del Consejo de
Administración el no aceptar el retiro si el interesado estuviera sirviendo de fiador a otro
Asociado.
 No se concederán Préstamos en los casos siguientes:
 A asociados que superen los 65 años de edad, según lo estipule la compañía de
seguros. Excepto que la evaluación crediticia realizada por el comité de Créditos lo
permita.
 Cuando se tengan créditos en mora con la cooperativa u otras instituciones
financieras Excepto que la evaluación y riesgo crediticio realizada por el comité de
Créditos lo permita (dicho análisis debe estar debidamente documentado).
 Asociados y/o codeudores que tengan o hayan tenido créditos incobrables,
incluyendo los saneados con la cooperativa u otra institución financiera. Excepto
que la evaluación y riesgo crediticio realizada por el comité de Créditos lo permita
(dicho análisis debe estar debidamente documentado).
  Presentar codeudores que dentro de la cooperativa u otras instituciones, tengan
créditos con mora financiera mayor a los 31 días (Salvo aquellos casos en donde se
demuestre que la mora se debe a factores ajenos al asociado).
 No se otorgarán créditos para actividades relacionadas con el lavado de dinero,
para fines inmorales o de carácter ilícito.
 Únicamente se admitirán solicitudes de crédito en los formularios proporcionados por la
Cooperativa.
 Todas las autorizaciones de crédito deberán ser asentadas en el libro de actas
respectivo.
 Los créditos que sean autorizados en los diferentes niveles de comité deberán ser
ratificados por el Comité de Crédito.
 Las denominaciones de los créditos en forma general son:
* Nuevos, usuarios que nunca han tenido relación crediticia con ACACSEMERSA, y
 Subsecuentes: usuarios que ya han iniciado una relación crediticia con la
cooperativa y aplica para todos los productos crediticios.
 Las resoluciones de los créditos aprobados en los diferentes niveles de comité deberán
notificadas por medio de Cartas de Aprobación a los solicitantes.
 Los estados de cuenta de préstamos que la cooperativa proporciones a sus asociados,
incluirán los detalles del préstamo, así como la tasa nominal y efectiva.
 Las inconformidades con las distintas modalidades de los préstamos que la cooperativa
otorgue o las resoluciones de los mismos, serán canalizadas por medio de carta de
apelación al Comité de Créditos, o en su defecto se les dará tramite por medio de la
persona que el Consejo de Administración designe para atender las quejas de los
asociados. La respuesta a las quejas planteadas por los asociados, se dará a conocer
por escrito al que haya interpuesto la queja, en un período no mayor a los quince días
hábiles
 A cada prestatario se le entregará una copia del plan de pagos en el momento del
desembolso del crédito.
 En ningún caso se realizarán gestiones de cobro difamatorias o injuriantes en perjuicio
del deudor y su familia, así como la utilización de medidas de coacción físicas o
morales para tales efectos. En todo caso se realizarán las gestiones de cobranza
sujetos a los limites establecidos por la ley.
 Cooperativa PRINCIPAL
ACACSEMERSA DE R.L.

REGLAMENTO DE CREDITO
 DISPOSICIÓN PRELIMINAR

En el texto del presente Reglamento la Asociación Cooperativa de Ahorro y Crédito de las

Señoras del Mercado Municipal Número Dos de Santa Ana de Responsabilidad Limitada,
que puede abreviarse ACACSEMERSA DE R.L., se llamará indistintamente
“ACACSEMERSA o la Cooperativa”.

OBJETIVO DEL REGLAMENTO

El presente Reglamento de Crédito establece las normas básicas a que deberá sujetarse
la concesión de créditos por ACACSEMERSA DE R.L.

Este Reglamento juntamente con la Política de Créditos, serán instrumentos

administrativos que la Cooperativa utilizará para manejar una cartera sana, capaz de
producir los ingresos financieros necesarios para poder cumplir y desarrollar todos los
planes propuestos con eficiencia y rentabilidad.

CAMPO DE APLICACION
Las normas contenidas en este Reglamento deberán ser aplicadas por los funcionarios y
empleados participantes en cualquier proceso orientado a la promoción, aprobación,
administración, formalización, desembolso y recuperación de todo tipo de créditos.

1. SUJETOS DE CRÉDITO
Todo Asociado, sea persona natural o jurídica, que sea empleado público o privado; o que
sea propietario de una Micro o Pequeña Empresa en los sectores Comerciales,
Industriales, Artesanales y de Servicios.

Para efectos de clasificación, se considerará Micro empresa, a) Aquella unidad económica

que tiene entre 1 y 10 trabajadores, incluyendo al empresario y a familiares no
remunerados; y b) Cuyos activos empresariales sean menores o iguales a $9,188.10

Se considerará Pequeña empresa aquellas unidades económicas que sobrepasen los

niveles antes detallados.

2. REQUISITOS
Ser micro o pequeño empresario y cumplir con los siguientes requisitos:
- Tener como mínimo un año de experiencia en el rubro o actividad para la cual
solicita financiamiento.
- Ser mayor de edad y estar legalmente habilitado para contratar y contraer
obligaciones.
- No tener créditos en mora o saneados con la Cooperativa, con otras instituciones o
con proveedores.
- Que el domicilio empresarial y personal se encuentre dentro de cualquier punto del
país o a criterio del Oficial y del Comité de Créditos.
En el caso de Asalariados se agrega la experiencia laboral con la misma empresa, de
por lo menos 6 meses.
Además deberá presentar:
  Fotocopia de DUI y NIT (Pasaporte si aplica)
 Constancias de Sueldo (Deudores empleados y/o fiadores empleados)
 Recibos de Agua, Luz o Teléfono.
 Cualquier otra documentación de respaldo.

3. PROHIBICIONES
 No se concederán Préstamos con garantías en los casos siguientes:
 A asociados que superen los 65 años de edad, según lo estipule la compañía de
seguros. Excepto que la evaluación crediticia realizada por el comité de Créditos lo
permita.
 Cuando se tengan créditos en mora con la cooperativa u otras instituciones
financieras Excepto que la evaluación y riesgo crediticio realizada por el comité de
Créditos lo permita (dicho análisis debe estar debidamente documentado).
 Asociados y/o codeudores que tengan o hayan tenido créditos incobrables,
incluyendo los saneados con la cooperativa u otra institución financiera.
 Presentar codeudores que dentro de la cooperativa u otras instituciones, tengan
créditos con mora financiera mayor a los 31 días (Salvo aquellos casos en donde se
demuestre que la mora se debe a factores ajenos al asociado).
 No se otorgarán créditos para actividades relacionadas con el lavado de dinero,
para fines inmorales o de carácter ilícito.
 A los Asociados que sean fiadores de préstamos morosos, mientras el crédito se
encuentre atrasado en sus pagos.
 Cuando el monto solicitado sea superior al 10% del fondo patrimonial de la
Cooperativa. Para calcular este límite máximo de préstamo, se acumularán las
responsabilidades directas y contingentes de una persona o grupos de personas
entre las que exista vinculación económica, en el caso de sociedades.
 Cuando el Fiador o Codeudor del crédito solicitado sean Directivos o Empleados de
la Cooperativa (salvo cuando fuere fiador hipotecario).
 Cuando existan refinanciamientos o consolidaciones vigentes (ampliaciones) no
podrá hacerse uso de ningún tipo de créditos adicional mientras el crédito se
encuentre vigente.

La Cooperativa se reserva el derecho de aceptar como sujeto de crédito a aquellos

Asociados que:
 Comprueben la situación que les hizo llegar a la mora.
 Que hayan cumplido los convenios de pago.
 Que la mora se haya dado por caso fortuito
 Cuando el asociado sea fiador de otro crédito moroso y signifique riesgo para la
cooperativa.
Queda prohibido que algún empleado ni directivo de la cooperativa influya directa o
indirectamente sobre las solicitudes de crédito. Siempre se respetará la independencia
mental del Oficial y el Comité de Créditos en los procesos de análisis crediticio.

4. DESTINO DE LOS CRÉDITOS

La Cooperativa otorgará créditos para suplir las necesidades de financiamiento
presentadas por los negocios en Capital de Trabajo e Inversión en activos fijos. Además
prestamos para el consumo y vivienda en general para el sector empresarial y asalariado
de la cooperativa.
 5. CONDICIONES DEL CREDITO
Monto:
Los montos de los créditos estarán en función de: Capacidad de pago, gestión
empresarial, nivel de endeudamiento y la voluntad de pago del solicitante. De igual forma
el Oficial de Crédito deberá evaluar los riegos a los que el prestatario se pueda enfrentar
en el transcurso de sus actividades empresariales.

El endeudamiento máximo de toda actividad empresarial, incluido el crédito a otorgarse, no

debe superar el ochenta por ciento de su activo total; o a criterio del Oficial y del Comité
de Créditos.

Para el asalariado, la asignación del monto, no podrá exceder del 20 % disponible

legalmente en el código de trabajo según la cuota, a diferencia que exista compromiso de
parte de los pagadores, tesoreros o contadores de exceder determinado porcentaje o que
el comité de Créditos establezca alguna otra forma de repago. Así como también podrán
otorgarse créditos que excedan dicho porcentaje, permitiendo el pago de las diferencias
por caja a los prestatarios y si la empresa no permite la aceptación de descuentos por
planilla, se podrá otorgar dicho préstamo con las condiciones que el Oficial de créditos
proponga y el Comité de Créditos determine.

Plazos, Cuotas y Frecuencias de pago:

La Cooperativa otorgará créditos cuyos plazos oscilen entre Uno y trescientos meses y la
determinación de este dependerá de: la fuente de financiamiento que se esté utilizando, la
capacidad de pago del solicitante y el destino del crédito.

Las cuotas podrán ser: Diarias, Semanales, Catorcenales, Mensuales y al vencimiento, las
cuales dependerán del destino del crédito y de la recurrencia de los ingresos del negocio y
del salario para los empleados.

Las formas de pago serán: Por ventanilla, Pagaduría, Red Activa, Colecturía y Débito en
cuenta debidamente autorizado por el asociados en el formulario correspondiente.

Las cuotas de los préstamos se establecen en función de la capacidad de pago; estas

cuotas comprenden: La amortización de capital, el pago de intereses normales y
moratorios si los hubiere, el seguro de protección de préstamos y el valor de una
Aportación mensual y el Ahorro Simultáneo para los casos que aplique.

6. COSTO DEL CRÉDITO

El costo del crédito será fijado y aprobado por el Consejo de Administración, en función de
cobertura de costos y por cada modalidad o tipo de crédito.

Todo gasto en concepto de tramitación, valúo, honorarios, registro o gravamen de bienes

muebles o inmuebles, etc., serán asumidos por el prestatario.

La tasa de interés, el interés por mora, u otros costos serán establecidos y dados a
conocer por el Consejo de Administración a través del Gerente. En caso de
incumplimiento de la cuota en la fecha pactada, la Cooperativa calculará la tasa de interés
por mora sobre las cuotas de capital no pagadas, a partir del tercer día siguiente de
vencida una cuota (dando gracias de 3 días, pasados los tres días y no hay pago se
 calculara a partir del primer día de mora). Para el cálculo del interés moratorio se utilizará
la fórmula: # días vencida de la cuota de capital (Capital de cuota atrasada) (tasa anual de
mora) / 365 días.

Cuando un crédito entre en cobranza judicial se cobrarán al deudor los gastos judiciales y
otros costos en que se incurran para la recuperación del crédito.

7. GARANTÍAS
En la concesión de créditos para empresas y asalariados se podrán aceptar garantías
Fiduciarias ( su edad no deberá ser mayor a los 65 años o que a criterio y evaluación del
riesgo realizado por el oficial y comité de crédito aplique), Hipotecarias, Títulos Valores
( Aportaciones, ahorros programados y depósitos a plazo fijo emitidos por la cooperativa),
y Mixtas (combinación de las anteriores).

Para la determinación de las garantías, se tomará en consideración la capacidad y la

voluntad de pago del prestatario, así como otros factores de riesgo inherentes a cada
crédito. Asimismo, se tendrá en cuenta el monto del préstamo, el plazo y el nivel
socioeconómico del solicitante.

En el caso de los Asalariados, Para la Garantía fiduciaria se analizará la estabilidad laboral

del fiador con un mínimo de seis meses de laborar y quedará a criterio del Oficial De
Créditos y del Comité de Créditos, en aceptar codeudores que laboren en la misma
empresa. Podrán aceptarse también fiadores comerciantes que posean capacidad de
pago, previa visita del Oficial para validar la información del fiador Comerciante.

La determinación de la Cobertura de las garantías, sobre los diferentes tipos de créditos,

se especificará en el manual respectivo.

8. MODALIDADES O TIPOS DE CRÉDITOS

CRÉDITO A LA MICROEMPRESA
Esta modalidad de crédito es aplicable tanto para capital de trabajo como para inversión
en Activo Fijo. Se divide en: MICRO SUBSISTENCIA, MICRO ACUMULACION SIMPLE,
MICRO ACUMULACION AMPLIADA Y MICROCREDITO

CRÉDITO A LA PEQUEÑA EMPRESA

Esta modalidad permite financiar capital de trabajo y/o capital de inversión, a los Asociados
que demandan volúmenes de crédito superiores o iguales a lo establecido en la Política de
Tasa Activas y Pasivas. Se divide en: EMPRESA 1 Y EMPRESA 2 (De acuerdo a los
limites de montos establecidos en la Política de Tasas Activas y Pasivas)

CRÉDITOS FERIA
Se aplica a los clientes que cumplen los criterios de selección establecidos por La
Cooperativa para que su concesión sea automática. Aplican empresarios y asalariados.

CREDITO PARA VIVIENDA

Se otorga a los Asociados provenientes del sector empresarial y asalariados, para que
adquieran vivienda o desean mejorar la que ya poseen.
CREDITOS GERENCIALES.
Se otorga a los Asociados provenientes del sector de la micro y pequeña empresa y
asalariados, que requieran préstamos ágiles con garantía de aportaciones, Depósitos de
Ahorro a Plazo Fijo y/o ahorros programados. Aplica para empresarios y asalariados. No
tendrán restricción de uso, aún cuando existan otros saldos de créditos, ya que la
valoración se hará en base a La Garantía.

CRÉDITOS L.E.C.A. (LINEA ESPECIAL PARA CLIENTES CLASE “A”)

Se aplica a los clientes que cumplen los criterios de selección establecidos por La
Cooperativa para que su concesión sea automática. Aplican únicamente a empresarios
del sector de la Micro y Pequeña Empresa. No requiere garantía.

CREDITOS PERSONALES CON OID Y SIN OID

Se otorga a los Asociados provenientes del sector asalariado, (públicos y privados), que
requieran préstamos para consumo, gastos personales, compra de vehículos y
cancelación de deudas. Estos créditos son multi – destino.

RAPICREDITO
Se otorga a los asociados provenientes del sector asalariado público. Es un producto multi
– destino. Su característica principal es que no requiere garantía.

9. EVALUACION CREDITICIA
El análisis de todo crédito será realizado por un Oficial de Crédito, aplicando las normas y
la tecnología crediticia adoptada por la Cooperativa; después de analizar el grado de
riesgo involucrado en el crédito, realizará y presentará su propuesta de financiamiento al
Comité de Crédito correspondiente.

Para la evaluación de las solicitudes de Asalariados no será necesaria la visita in situ, sino
se analizará las constancias de sus ingresos, estabilidad laboral y referencias familiares y
personales.
Para Empresarios, el Oficial de Crédito, para evaluar las solicitudes, deberá practicar
siempre el análisis “in situ” del cliente, que comprende visitas al negocio, visitas al
domicilio particular y luego realizar una interrelación entre la unidad familiar y la empresa.
El Oficial de Crédito es responsable por la veracidad de toda la información consignada en
el expediente de crédito.

Para los préstamos de pequeña empresa, se realizará un análisis económico financiero

más a fondo del negocio y una evaluación de las garantías.

10. PRESENTACIONES PREVIAS A LA GERENCIA O JEFE DE NEGOCIOS.

Con el fin de llevar casos bien preparados a los niveles de aprobación, Los Oficiales de
Crédito prepararán la información de los casos a presentar, y harán una presentación
breve y concisa de los casos al Jefe de negocios o en su defecto La Gerencia; para
verificar el cumplimiento de las normas para la evaluación y el cumplimiento de las
Políticas y Reglamentos de Créditos. El jefe de negocios, o en su defecto la Gerencia, dará
el visto bueno u observará los casos para que se corrijan las anomalías; o guiará al Comité
de Créditos, para su consideración, con las condiciones que éste proponga.
 11. NIVELES DE APROBACION DE CRÉDITOS
El Comité de Créditos será designado por el Consejo de Administración, de acuerdo a los
Estatutos. Así como también designará los diferentes niveles de aprobación, que es la
fase que resuelve sobre las propuestas de financiamiento presentadas por los Oficiales de
Crédito. El nivel de aprobación fija los montos, plazos, frecuencias de pago, tasas de
interés y garantías, de acuerdo a lo contemplado en el presente reglamento y en la
normativa específica para cada modalidad de crédito.

Los diferentes niveles de aprobación son:

I. COMITE DE CREDITOS
Formado por tres miembros propietarios, 2 suplentes, nombrados por el Consejo
de Administración y el Jefe de Negocios; estableciéndose quórum con tres
miembros, de los cuales dos deberán ser nombrados por el Consejo de
Administración.

II. C.T.C. (COMITÉ TÉCNICO CREDITICIO)

Formado por un miembro del comité de créditos en forma rotativa, el Gerente o
el Jefe de Negocios de la Cooperativa.
Este Nivel analizará casos para aprobación hasta lo que determine la Política de
Tasas Activas Y pasivas.

III. GERENCIAL
Formado por el Jefe de Negocios, Jefes de Ventanillas o agencias según
corresponda; O el Gerente General en defecto de cualquiera de los anteriores.
Este Nivel analizará y autorizará todos los casos con garantía de aportaciones y
los créditos especiales.

Los niveles de aprobación Gerencial y C.T.C. informarán semanalmente al Comité de Créditos

sobre los diferentes préstamos aprobados, para que sean ratificados por este y registrados
en el libro de actas respectivo.

12. FORMALIZACION Y DESEMBOLSO DE LOS CRÉDITOS

Los créditos se formalizarán conforme a lo establecido en la resolución de Comité.
Los documentos de formalización a utilizar podrán ser: Pagaré, Mutuo simple autenticado,
Mutuo Prendario Autenticado y/o Mutuo Hipotecario.
Cuando se trate de préstamos para empleados y sean con Ordenes Irrevocables de
Descuento, deberá contarse con dichas ordenes firmadas y aceptadas por la unidad de
pagos de la empresa o institución pública respectiva.
Para el desembolso del crédito, deberá de estar previamente formalizado el crédito.
Los desembolsos de los créditos se efectuaran en cheque o mediante depósito en cuenta
de ahorros que el cliente tenga en la Cooperativa, posteriormente a la formalización de las
operaciones crediticias.

13. CUSTODIA DE DOCUMENTOS

Este procedimiento será posterior al desembolso de los préstamos. El auxiliar
administrativo será el responsable de la recepción, custodia y administración de los
documentos generados por los prestamos.
14. CALIFICACION DE UN CREDITO
La Calificación de un préstamo es un mecanismo que permite observar el cumplimiento de
las condiciones pactadas, especialmente el plan de pagos establecido para un préstamo.
Esta calificación afectará tanto al prestatario como a sus codeudores o fiadores.

La calificación de un préstamo será una combinación de dos elementos que permitirá a la

Cooperativa formarse una opinión respecto a la calidad del prestatario; los elementos son
los siguientes:

- La calificación del sistema, que se fundamenta en la relación entre el número de

días de atraso en el pago de cuotas, acumuladas durante el plazo total del crédito, y
el número de cuotas pagadas (se incluyen aquellas cuotas pagadas parcialmente).
El resultado o cociente obtenido es un promedio de días de atraso por cuota, para el
cual se aplicará la siguiente tabla:
Promedio de días Calificación
De 0 a 30 días A
De 31 a 90 días B
De 91 a 180 días C
De 181 a 359 días D
Más de 360 días E

- La calificación del Oficial de Créditos, este es un criterio cualitativo por el cual el

Oficial de Créditos califica el comportamiento demostrado por el prestatario, en el
cumplimiento del plan de pagos pactado. La puntuación asignada seguirá el criterio
siguiente:
Calificación Calificación
Excelente A
Bueno B
Regular C
Malo D
Descalificado E

La calificación del crédito, nos permite establecer parámetros para las concesiones de
futuros créditos o las penalidades para cada cliente, las que serán detalladas en el
manual respectivo.

15. RECUPERACION Y SEGUIMIENTO DE LOS CRÉDITOS

El Oficial de Crédito es responsable por el seguimiento de los préstamos que conforman
su cartera. El Jefe de Negocios es responsable por la supervisión y control de la cartera
de créditos de los Oficiales a su cargo, y además le corresponde mantener informado de la
situación de las carteras de préstamos al Gerente de la Cooperativa.

Todo préstamo cuya cuota no haya sido cancelada el día de su vencimiento se

considerará en mora. Pasados los 31 días de atraso de una cuota y si no existe
negociación crediticia, ni justificación del atraso, se iniciará la acción judicial pertinente.

El Oficial de Crédito deberá realizar el seguimiento de los préstamos en forma sistemática

y en especial a partir del primer día en que incurra su morosidad; a través de visitas
personales, notificaciones, llamadas telefónicas, cartas de abogados y finalmente acción
judicial.
Los niveles de aprobación de créditos podrán constituirse en comités de morosidad para
evaluar los prestamos en mora y decidir sobre las acciones a seguir para cada caso. Las
funciones más importantes son:
 Determinar las acciones inmediatas a seguir, en casos más representativos, que
por lo cual impactan los resultados de la cooperativa.
 Evaluar los factores de la mora, por oficial de créditos, zona geográfica de
atención, producto crediticio, etc.
 Proponer mejoras a los procedimientos para el otorgamiento de los créditos.
 Proponer acciones a seguir en casos más problemáticos.
 Proponer el traslado de créditos al cobro judicial.

16. INSTRUMENTOS DE NEGOCIACIÓN CREDITICIA

La cooperativa podrá utilizar como instrumentos de negociación crediticia Prórroga,
Refinanciamiento(Ampliación), Consolidación de Deuda y la Dación en Pago.

Estos instrumentos de negociación crediticia no impedirán que la Cooperativa se reserve el

derecho de acelerar la cobranza o ejecución de las garantías en los casos en que el cliente
muestre negligencia en el pago, haya mentido, falseado u ocultado información y pongan
en serio peligro la recuperación del crédito.

PRORROGA (MORATORIA)
Es el plazo durante el cual se autoriza al cliente a pagar las cuotas en forma distinta al
plan de pagos aprobados por el Comité. La justificación de la prórroga estará basada en
un hecho imprevisto que afecte temporalmente la capacidad de pago del cliente y el
cumplimiento oportuno del plan de pagos pactado (ejemplo: enfermedad, asalto, muerte de
un miembro de la unidad familiar, etc.). La prórroga no deberá ser superior a los 180 días
y durante este lapso se exonera al cliente del pago de intereses moratorios y será
aprobada por el Consejo de Administración a Solicitud del Comité de Créditos.

La prórroga podrá concederse las veces necesarios según evaluación realizada por el
Comité de Crédito y autorizadas por el Consejo de Administración.

REFINANCIAMIENTO (AMPLIACIÓN)
Se debe brindar este tratamiento, a los clientes que se encuentran en mora por un hecho
imprevisto que los afecte permanentemente en el cumplimiento oportuno del plan de
pagos, por causas fuera de su control y que ajuicio de la Cooperativa estas sean causas
justificadas y que existe capacidad de pago futura para cubrir el servicio de la deuda.

El Refinanciamiento (Ampliación) es la reprogramación del plan de pagos original de un

préstamo y podrá contemplar cuando menos la totalidad del saldo de capital. El
refinanciamiento solo puede otorgarse a solicitud del cliente, por causa justificada y
cuando se haya agotado cualquier otra alternativa.

Para conceder un refinanciamiento el Oficial de Crédito deberá realizar una evaluación del
caso (nuevo análisis de la unidad socioeconómica) para determinar la nueva capacidad de
pago del prestatario, la cual tomará como base para la presentación de su propuesta a
consideración y resolución del Comité de Crédito.
Cuando los casos a refinanciar hayan sido aprobados por el Nivel Gerencial y el Comité de
Créditos, será éste último el que resuelva sobre la propuesta de refinanciamiento. Podrán
concederse como máximo dos refinanciamientos para un mismo préstamo o a
consideración del comité de crédito. Los casos a Refinanciar podrán hacerse con fecha
valor (fecha antes de la reunión de Comité) para considerar el pago de los intereses al día
y el Comité conocerá del caso en la reunión próxima para su ratificación y aprobación. Los
intereses deberán estar al día. Todo refinanciamiento no llevará ninguna deducción; el
deudor pagará anticipadamente el valor del documento de formalización en su cuenta vista
para transferirlo a la cuenta del abogado el día de la nueva escrituración.

CONSOLIDACIÓN DE DEUDA

Esta figura se utilizara cuando exista una o varias deudas dentro de la cooperativa y la
capacidad de pago del deudor haya desmejorado, se podrá conceder a petición especial
por parte de deudor. Se podrá considerar el total del capital mas los intereses sumando el
valor de la escrituración. No se considerara ninguna otra deducción. En caso de existir
diferentes porcentajes de interés, se aplicará una tasa promedio.

DACION EN PAGO
En aquellos casos en que el deudor no cuente con capacidad de pago presente y futura,
podrá cubrir el monto adeudado mediante la entrega de bienes muebles o inmuebles, que
vendidos a precio de remate permitan cubrir el saldo de la deuda.

COBRO JUDICIAL
Después de haber agotado las gestiones de cobranza, y si hubiesen bienes susceptibles al
Embargo, la cooperativa trasladará el préstamo a recuperación por la vía judicial, para lo
cual se tomará en cuenta lo siguiente:
 Todos los gastos que se generen a raíz de esta gestión de cobro, serán cargados al
deudor, como pendiente de cobro, según lo convenido en el contrato de crédito.
 De no haber bienes susceptibles al embargo, se podrá evaluar el cambio de estado
a Depurado.

OTRAS CONSIDERACIONES
El Asociado que hace uso de créditos para mejoras o adquisición de vivienda, puede
manejar simultáneamente créditos para capital de trabajo y/o inversión fija, personales y
Gerenciales; siempre que su capacidad de pago lo permita.
 INSTRUMENTO CREDITICIO

REGLAMENTO DE CRÉDITO
PARA
MICROEMPRESA
(MICRO SUBSISTENCIA, MICRO ACUMULACION
SIMPLE, MICRO ACUMULACION AMPLIADA)

1
 INSTRUMENTO CREDITICIO
DEFINICION
Esta modalidad de crédito esta dirigido a microempresas de la actividad comercial,
industrial, artesanal y de servicios que se encuentren en cualquier punto del país, o a
criterio del Oficial de Crédito, dentro de las áreas de atención de la Cooperativa.

DESTINO
Los destinos de estos tipos de créditos pueden ser:
 Capital de trabajo, para comercio y servicio;
 Adquisición de materia prima, materiales, mano de obra y demás gastos de
fabricación necesaria en el proceso productivo del sector industrial y artesanal;
 Adquisición y/o reparación de maquinaria y equipo, herramienta, vehículos para
trabajo;
 Mobiliario y equipo de oficina.
 Cancelación de deudas siempre y cuando el crédito que se cancele haya tenido
el mismo destino.

TIPOS DE CREDITO
Esta modalidad de crédito puede ser de dos tipos:
a) Crédito Nuevo
b) Crédito Subsecuente o Recurrente.

NIVELES DE APROBACIÓN
Los niveles de aprobación para estos tipos de crédito, serán los detallados en el
Reglamento de Créditos. Dependiendo el monto, así será el nivel en que el Oficial de
Crédito deberá presentar su propuesta de financiamiento.

1. CRÉDITO NUEVO

REQUISITOS
El Asociado solicitante deberá cumplir con los siguientes requisitos:
- Ser propietario de un negocio pudiendo ser del sector comercio, industria ó servicio.
- Tener como mínimo un año de experiencia en el rubro o actividad para la cual
solicita financiamiento.
- Presentar Fotocopia de DUI y NIT
- Poseer buenas referencias, si se ha tenido créditos anteriores.
- Presentar Fiadores o Codeudores solidarios

ONTO
Los montos de los créditos estarán en función de la Capacidad de Pago, nivel de
endeudamiento y moral de pago del solicitante y los rangos de otorgamiento serán:

Monto Mínimo Según Políticas de Tasas Activas y pasivas

Monto Máximo Según Políticas de Tasas Activas y pasivas

AZO
Los plazos de los créditos para este tipo, deberán otorgarse considerando la capacidad de
pago del solicitante, y estos podrán ser:

Para Capital de Trabajo

Y/o Para Activo Fijo  Según Políticas de Tasas Activas Y pasivas
1
 INSTRUMENTO CREDITICIO

ODALIDAD Y FRECUENCIA DE PAGO

El reembolso de los créditos se realizará por medio de cuotas fijas y sucesivas que
incluyen amortización de capital, intereses, seguro y aportaciones; cuya frecuencia podrá
ser:
- Diaria - Semanal
- Catorcenal - Mensual

TERES
Los intereses podrán ser normales y moratorios, quedando establecidos de la manera
siguiente:

Cuando sea Garantía Fiduciaria

o Hipotecaria
Interés Normal o corriente  Según P. De T.A.Y P.

Interés por Mora  Según P. De T.A.Y P.

TROS
Otros cargos, podrán ser en los conceptos que a continuación se detallan y podrán variar
de acuerdo a los montos de los créditos.

Capitalización  Según P. De T.A.Y P.

Capitalización de A. Simultáneo  Según P. De T.A.Y P. (voluntario)
Aportaciones  Según P. De T.A.Y P.
Seguro de Protección de Préstamo  Según P. De T.A.Y P.
Escrituraciones  Según P. De T.A.Y P.
Ahorro simultaneo  Según P. De T.A.Y P. (voluntario)

Otros que la administración considere y que permitan las leyes vigentes.

Si el crédito se contrata con garantía hipotecaria se le incrementará lo siguiente:

Valúo del Inmueble a tomar en garantía  El valor a pagar se determina de

Acuerdo al valor de la propiedad Y se
pagará previamente a la cuenta del
ahorro vista para la transferencia del
respectivo pago.
Derechos de Escrituración  Se pagarán de acuerdo a la tabla que
Para tal efecto utiliza el abogado.

ARANTIAS
Los lineamientos sobre la utilización de las garantías se establecen con base en los
montos de los créditos y cuyas coberturas serán según lo dispuesto en el Reglamento de
Créditos; estas podrán ser:

 Garantía personal, o
 Garantía hipotecaria

1
 INSTRUMENTO CREDITICIO
ALUACIÓN CREDITICIA
Oficial de Crédito realizará la evaluación “in situ” tanto del negocio como de la unidad familiar del
solicitante, preparará los estados financieros y el flujo de caja de la unidad económica a
financiar; con base a lo cual determinará los términos de su propuesta de financiamiento la
que presentará al nivel de aprobación respectivo.

ra la concesión del primer crédito debe realizarse una evaluación exhaustiva, independientemente del
monto solicitado. Esta evaluación debe reflejar la situación real de la unidad familiar y
empresarial del prestatario o asociado.

CRÉDITO SUBSECUENTE
diferencia del primer crédito, este es tramitado por el Oficial de Crédito en la oficina, habrá visita al
domicilio y al negocio si a criterio del Oficial de Crédito lo considere necesario. Para tener
derecho a este crédito el solicitante debe tener por lo menos un crédito cancelado o un
crédito vigente de cualquier línea; es decir, haber iniciado una relación crediticia con la
cooperativa y tener un historial de pagos con nota A o B en los créditos cancelados o
vigentes.

ra estos clientes que ya cuentan con un historial de créditos en la institución, la solicitud debe ser
resuelta en un plazo máximo de dos días, contados desde la recepción de la solicitud.

el crédito ha sido cancelado con calificación “A ó B”, el cliente tendrá derecho a incrementos
porcentuales, los cuales deberán ser de forma gradual, tomando siempre en cuenta su
capacidad de pago, la gestión comercial y el criterio del Oficial de Crédito, esto siempre
que el destino sea el mismo.

monto a otorgarse, plazo, frecuencias de pagos, aceptación de garantías y tasas de interés, son
iguales a las de un crédito nuevo.

1
 INSTRUMENTO CREDITICIO

REGLAMENTO DE CREDITO
PARA
PEQUEÑA EMPRESA
(EMPRESA 1 Y EMPRESA 2)

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 INSTRUMENTO CREDITICIO

DEFINICION
Esta modalidad de crédito esta destinada a empresarios, sean personas naturales o
jurídicas, para atender su actividad comercial, cuyos montos son superiores al límite
establecido para la micro empresa.

DESTINO
Los destinos de estos tipos de créditos pueden ser:
 Capital de trabajo, para comercio y servicio;
 Adquisición de materia prima, materiales, mano de obra y demás gastos de
fabricación necesaria en el proceso productivo del sector industrial y artesanal;
 Adquisición y/o reparación de maquinaria y equipo, herramienta, vehículos para
trabajo;
 Mobiliario y equipo de oficina.

REQUISITOS
a) Poseer buen récord crediticio.
b) Presentar copias de DUI y de NIT
c) El tiempo de residencia en el lugar no debe ser menor a 1 año.
d) Presentar Codeudor Solidario, el cual en caso de poseer casa propia podría ser él
(la) cónyuge, o cualquier miembro de su grupo familiar capacitado para asumir el
compromiso.
e) En caso de ser persona jurídica acreditar a su(s) representante(s).
f) Las Personas jurídicas deben ser compatibles con los principios cooperativos y
estar inscritas en el registro de comercio y con personería jurídica en regla; o en
su caso en Insafocoop ó departamento de asociaciones agropecuarias del
ministerio de agricultura y ganadería.
g) Cumplir con los requisitos mínimos establecidos en el reglamento de créditos para
empresa.
h) Presentar estados financieros si aplica.
i) Presentar fotocopias de declaraciones de IVA, pago a cuenta, etc.
j) Otros.

CONDICIONES DE LOS CREDITOS

ONTO
Los montos de los créditos estarán en función de la Capacidad de Pago, nivel de
endeudamiento y moral de pago del solicitante y los rangos de otorgamiento serán:

Monto Mínimo Según P. De T.A. Y P.

Monto Máximo Establecido en la P. De T.A. Y P.

AZO
Los plazos de los créditos, deberán otorgarse considerando la capacidad de pago del
solicitante, y estos podrán ser:

Para Capital de Trabajo  Según P. De T.A. Y P.

2
 INSTRUMENTO CREDITICIO
Para Activo Fijo  Según P. De T.A. Y P.

ODALIDAD Y FRECUENCIA DE PAGO

El reembolso de los créditos se realizará por medio de cuotas fijas, vencidas y sucesivas
que incluyen amortización de capital, intereses, seguro y aportaciones; calculadas sobre
saldo de capital y pagadas en moneda nacional, cuya frecuencia podrá ser:
- Diaria
- Semanal
- Catorcenal
- Mensual
- Vencimiento

TERES
Los intereses podrán ser normales y moratorios, quedando establecidos de la manera
siguiente:
Interés Normal o corriente  Según P. De T.A. Y P.
Interés por Mora  Según P. De T.A. Y P.

TROS
Los otros cargos, podrán ser en los conceptos que a continuación se detallan y podrán
variar de acuerdo a los montos de los créditos.

Seguro de Protección de Préstamo  Según P. De T.A. Y P.

Capitalización en Aportes  Según P. De T.A. Y P.
Capitalización en A. Simultaneo  Según P. De T.A. Y P. (voluntario)
A. Simultaneo  Según P. De T.A. Y P. (voluntario)
Valúo del Inmueble a tomar en garantía  El valor a pagar se determinará de
Acuerdo al valor comercial de la
Propiedad.
Derechos de Escrituración  Se pagarán de acuerdo a la tabla que
Para tal efecto utiliza el Abogado.
Otros que la administración considere y las leyes vigentes.

GARANTÍAS
Se podrá tomar como garantía:

- Fiduciaria: se aceptarán como máximo tres fiadores, Hasta un monto máximo

determinado en la P. De T.A. Y P.

- Hipotecaria: se podrá otorgar en concepto de crédito hasta el 80.00% del valúo

del inmueble tomado en garantía si el inmueble es urbano y un 50.00% si es
rural. Para montos mayores Según lo establecido en la P. De T.A. Y P.

- Mixta: la combinación de las anteriores.

2
 INSTRUMENTO CREDITICIO

EVALUACION CREDITICIA
Para los efectos de evaluación de las solicitudes, el oficial de créditos deberá practicar
siempre un análisis “in situ”, tanto de la unidad familiar como de la empresa a financiar. La
evaluación de la información será la base para la propuesta de financiamiento.

En esta modalidad de crédito se evaluará exhaustivamente, a través de los estados

financieros, la situación económica – financiera de la empresa a financiar, de igual forma
los factores internos y externos que beneficien o perjudiquen el desarrollo de la actividad
comercial.

Asimismo, se deberá evaluar el tipo de garantía a aceptar para estos créditos, que exista
la cobertura de un 100.00% del monto otorgado más intereses y la posibilidad de
realización de éstas.

2
 INSTRUMENTO CREDITICIO

REGLAMENTO DE CREDITO
PARA
VIVIENDA

2
 INSTRUMENTO CREDITICIO

DEFINICIÓN
Este tipo de créditos se otorga a los Asociados, provenientes del sector empresarial y
asalariado, que deseen adquirir vivienda o hacer mejoras a la que ya se posea.

El presente Reglamento tiene como finalidad, establecer las disposiciones a que deberá
sujetarse la concesión de créditos para vivienda en la Cooperativa

SUJETOS DE CREDITO
Pueden ser sujetos de crédito, las personas naturales o jurídicas propietarias de una micro
o pequeña empresa y asalariados del sector público o privado, con vivienda propia
(contrato de compra – venta o totalmente cancelada), pudiendo no poseer y tramitar
préstamo para adquirirla, y que sean Asociados de la Cooperativa.

REQUISITOS
- Que tengan como mínimo un año de desarrollar la actividad empresarial, de forma
continua. (solo empresarios)
- Presentar un presupuesto de la obra a realizar en la vivienda
- Poseer casa propia
- Los Asalariados deben poseer por lo menos 6 meses de estabilidad laboral.
- Presentar cotización de la vivienda a financiarse. (para aquellos que no posean
casa propia)

DESTINO
Estos créditos se otorgarán para suplir necesidades de Adquisición, Reparación,
Ampliación de la vivienda de habitación del Asociado.

PROHIBICIONES
Las mismas que se establecen en el Reglamento de Créditos.

MONTO
Los montos de los préstamos tendrán una relación directa con la capacidad y voluntad de
pago del Asociado; así como con los riesgos a los que este pueda enfrentarse en el
transcurso de sus actividades empresariales o estabilidad laboral de los asalariados.

Monto Mínimo Según P. De T.A. Y P.

Monto Máximo Según P. De T.A. Y P.

PLAZO, FORMA Y FRECUENCIA DE PAGO

El plazo máximo para estos créditos será establecido en la P. De T.A. Y P. la forma de
pago será por medio de cuotas fijas y sucesivas que incluyen capital, intereses, seguros,
aportaciones y ahorro simultáneo en forma voluntaria; cuyo monto se establece en función
a la capacidad de pago estimada a través de un minucioso análisis crediticio. La
frecuencia de pago podrá ser diaria, semanal, catorcenal y mensual.

INTERES
Los intereses podrán ser normales o corrientes y moratorios, estableciéndose de la
siguiente forma:
Interés Normal  Según P. De T.A. Y P.
Interés por Mora  Según P. De T.A. Y P.
2
 INSTRUMENTO CREDITICIO

OTROS
Los otros cargos, podrán ser en los conceptos que a continuación se detallan:

Capitalización de Aportaciones  Según P. De T.A. Y P.

Capitalización de Ahorro Simultaneo  Según P. De T.A. Y P. (voluntario)
Simultáneo  Según P. De T.A. Y P. (voluntario)

Seguro de Protección de Préstamo  Según P. De T.A. Y P.

Valúo del Inmueble a tomar en garantía El valor a pagar se determinará de
acuerdo al valor comercial de la
Propiedad.
Derechos de Escrituración  Se pagarán de acuerdo a la tabla que
Para tal efecto utiliza el Abogado.
Otros que la administración considere y permitan las leyes vigentes.
GARANTIAS
En primera opción, estos préstamos estarán garantizados por Garantía Hipotecaria,
Fiduciaria y Mixta. Cuando los plazos sobrepasen los 7 años se exigir a garantía
Hipotecaria; en plazos menores se podrá tomar como garantía lo siguiente:

- Fiduciaria: se aceptarán como máximo tres fiadores, hasta un monto máximo

establecido en la P. De T.A. Y P. y a un plazo de 7 años.
- Hipotecaria: Del valúo del inmueble tomado en garantía se podrá tomar un 80%
del valor total pericial si el inmueble es urbano y un 50% si es rural.
Preferentemente para montos mayores a los establecidos en la P. De T.A. Y P. y
para plazos mayores de 84 meses y cuando sea Financiamiento de vivienda se
podrá financiar el 100 % del valor comercial. (Ver excepciones).
- Mixta: la combinación de las anteriores.

NIVELES DE APROBACION
Los niveles de aprobación para estos créditos, son los detallados en el Reglamento de
Créditos. Dependiendo el monto de la solicitud, así será el nivel en que el Oficial de
Crédito deberá presentar su propuesta de financiamiento para la resolución
correspondiente.

FORMALIZACION Y DESEMBOLSO
Los créditos de esta modalidad serán formalizados por medio de un Contrato de Mutuo en
el cual se especificarán las condiciones. El desembolso de los créditos será único y
depositado a la cuenta de ahorros que el Asociado tenga con la Cooperativa, o el
respectivo cheque al vendedor.

EVALUACIÓN CREDITICIA
Para la evaluación de este tipo de créditos se deberá practicar el análisis “in situ”, el Oficial
hará uso del flujo de caja de la unidad económica y el balance de situación, para
determinar la capacidad de pago y el tamaño del negocio del Asociado. Preferentemente
para determinar la cuota mensual a pagar por el crédito, el Oficial debe considerar un 25%
de la disponibilidad mensual, según el flujo de caja; la diferencia servirá para cubrir los
otros préstamos para el negocio.

2
 INSTRUMENTO CREDITICIO
Para los créditos de asalariados se hará una exhaustiva investigación de la estabilidad
familiar y laboral, de los ingresos y de la Garantía. Considerando que si existiere disponible
suficiente para hacer créditos para esta línea aún manejando otros créditos (personales o
gerenciales), podrá financiarse evaluando los factores anteriores y siempre que existe
capacidad de pago suficiente.

De poseer el Asociado (empresario y asalariado) otras obligaciones con la Cooperativa o

con otra institución, dentro del flujo se deberá considerar las cuotas mensuales por dichas
obligaciones.

OTRAS CONSIDERACIONES
El Asociado que hace uso de créditos para mejoras o adquisición de vivienda, puede
manejar simultáneamente créditos para capital de trabajo y/o inversión fija, personales y
Gerenciales; siempre que su capacidad de pago lo permita.

2
 INSTRUMENTO CREDITICIO

LINEA ESPECIAL DE CREDITO PARA EMPRESARIOS

CLASE A (L.E.C.A.)

2
 INSTRUMENTO CREDITICIO

DENOMINACIÓN DE LA LINEA:
Es una línea de carácter especial y permanente en el año, la que llamamos “LINEA
ESPECIAL DE CREDITO PARA EMPRESARIOS CLASE A” con sus siglas “L.E.C.A.”

DESTINO
Para cualquier actividad relacionada con el comercio, a saber: Capital de Trabajo e
Inversión en Activos Fijos.

PLAZO
Hasta lo establecido en la P. De T. A. Y P. Fijándose plazos intermedios cuando exista la
capacidad suficiente y a solicitud del asociado interesado y elegido para hacer uso de la
línea.

TASA DE INTERES
Según P. De T.A. Y P.

GARANTIA
No se define Garantía, sino se fijan los montos máximos a usar por los asociados de
acuerdo a su capacidad, moral y Record crediticio. (Según listado de asociados autorizado
por el Consejo de Administración)

FORMALIZACION
Pagaré.

DEDUCCIONES
Capitalización Según P. De T.A. Y P.
Ahorro Simultáneo Según P. De T.A. Y P. (voluntario)

NIVEL DE APROBACIÓN
Gerencial

METODOLOGÍA DE ANALISIS

 Se otorgará a los usuarios potenciales POR DISCRIMINACIÓN, sobre la base de

CAPACIDAD DE PAGO Y MORAL DE PAGO. Dicha Capacidad de pago se
determina por los volúmenes de montos requeridos y tramitados en la cooperativa,
así como su moral sobre la base de su comportamiento de pagos.
 Existe la posibilidad de manejar un solo monto y pueden deducirse saldos de
créditos Gerenciales.
 Podrán manejarse créditos simultáneos de ésta línea, sin exceder el techo
aprobado para el usuario. ( Aún cuando preferentemente se requiera el uso de un
solo crédito).
 En caso que el asociado opte por manejar un solo crédito, podrá refinanciar dicho
préstamo en cualquier momento.

PROHIBICIONES

2
 INSTRUMENTO CREDITICIO
La mora en la presente línea hasta por 10 días hace descalificar al usuario de manera
permanente de esta línea.

REGLAMENTO DE CREDITO
FERIA
(FERIA EMPRESARIOS Y FERIA PARA EMPLEADOS)

3
 INSTRUMENTO CREDITICIO

DEFINICION Y DESTINO
Esta modalidad de crédito es para financiar Capital de trabajo, gastos personales y
consumo en general en temporadas de Fiestas Patronales y de fin de año; para
empresarios y asalariados. Se concede a clientes con buen récord, es para plazo
mediano.

NIVELES DE APROBACIÓN
El nivel de aprobación para éste tipo de crédito será el Gerencial

REQUISITOS
El Asociado Solicitante deberá ser Empresario o Asalariado y debe cumplir con los
siguientes requisitos:
- Contar con historial de crédito dentro de la Cooperativa.
- Haber cancelado los créditos anteriores con calificación “A”,
- Que el mayor atraso en el pago de sus cuotas haya sido de 10 días.
- En el crédito vigente no debe tener o haber tenido mora.
- Haber cancelado por lo menos dos créditos anteriores con nota “A”

ONTOS
Monto Mínimo Según P. De T.A. Y P.
Monto Máximo Según P. De T.A. Y P.

AZO
Créditos para  máximo Según P. De T.A. Y P.

ODALIDAD Y FRECUENCIA DE PAGO

 Cuotas diarias, semanales, catorcenales y mensuales

que incluyen capital mas intereses.

TERES
Interés Normal o corriente  Según P. De T.A. Y P.
Interés por Mora  Según P. De T.A. Y P.

TROS
Seguro de Protección de Préstamo  Según P. De T.A. Y P.
Capitalización de aportaciones  Según P. De T.A. Y P.
Capitalización Ah. Simultaneo  Según P. De T.A. Y P. (voluntario)
Ahoro simultaneo (voluntario)
Otros que la administración considere y permitan la leyes vigentes.

GARANTIA Y DOCUMENTO DE FORMALIZACION

3
 INSTRUMENTO CREDITICIO
Estos créditos se otorgan con garantía de aportaciones y/o ahorros, les son concedidos a
clientes cuyo historial crediticio ha sido excelente y además ha demostrado tener moral,
voluntad y capacidad de pago. Solo para este producto se tomará el 100% de los ahorros y
aportaciones y a estos se les aplicará hasta el limite definido en la P. De T.A. Y P.

Para la formalización de estos créditos se podrá hacer uso de un Pagaré.

EVALUACION CREDITICIA
Al realizar la evaluación de un Crédito Feria, el encargado administrativo o en su defecto
el Jefe de Negocios, deberá verificar que el cliente haya tenido por lo menos un crédito
cancelado y uno vigente, ambos con calificación A, y además que como deudor de la
Cooperativa su calificación nunca haya sido superior a B.

El encargado administrativo o en su defecto el Jefe de Negocios deberá considerar

Los siguientes criterios:
 El nivel de endeudamiento, establecido según el estado financiero más reciente.
 Su historial crediticio
 El riesgo inherente en el monto descubierto.

CONDICIONES ESPECIALES
 Este tipo de crédito tendrá vigencia de otorgamiento únicamente en el mes de
Julio hasta el 10 de Agosto de cada año, y desde el 15 de noviembre hasta el
31 de diciembre.
 Se podrá deducir del presente crédito el saldo de los créditos Gerenciales.
 Se pueden manejar “n” créditos Gerenciales sin que ello impida tramitar este
producto.
 Se puede otorgar la diferencia con los demás Gerenciales.
 Es refinanciable “n” veces, siempre y cuando se esté en el período de
vigencia.

3
 INSTRUMENTO CREDITICIO

REGLAMENTO DE CREDITO GERENCIAL

(GARANTIA DE APORTES, AHORROS O DEPOSITOS)
GERENCIALES EMPRESARIOS Y GERENCIALES
ASALARIADOS

3
 INSTRUMENTO CREDITICIO

DEFINICIÓN Y DESTINO

Esta modalidad de crédito es para financiar MULTIDESTINOS; Con garantía de

Aportaciones, Ahorros programados, o Depósitos a Plazo Fijo, se concede a todos los
asociados que lo soliciten, empresarios o asalariados aun cuando posean préstamos para
negocios o personales y siempre y cuando no hayan restricciones de uso de parte del
comité de créditos o Consejo de Administración.

NIVELES DE APROBACIÓN
El nivel de aprobación para éste tipo de crédito será el Gerencial.

REQUISITOS
El Asociado Solicitante deberá ser Empresario o Asalariado y cumplir con los siguientes
requisitos:
- Contar con historial de crédito dentro de la Cooperativa o tener como mínimo
$35.00 en aportaciones.

ONTOS
Monto Mínimo Según P. De T.A. Y P.
Monto Máximo Según P. De T.A. Y P. 90% sobre ahorros programados y
Depósitos a plazo.

AZO
Según P. De T.A. Y P.

ODALIDAD Y FRECUENCIA DE PAGO

Cuotas diarias, semanales, catorcenales, mensuales y al vencimiento que incluyen
capital mas intereses; aportaciones, ahorro simultáneo y seguro. Excepto los créditos con
Garantía de Depósitos que solamente se incluye el capital, interés y seguro y que podrán
ser al vencimiento del Depósito a Plazo.

TERES
Interés Normal o corriente  Según P. De T.A. Y P.

Interés por Mora  Según P. De T.A. Y P.

TROS
Capitalización de aportaciones  Según P. De T.A. Y P.
Cap. de Ahorro simultáneo  Según P. De T.A. Y P. (voluntario)
Seguro de Protección de Préstamo  Según P. De T.A. Y P.
Ahorro simultaneo (voluntario)
Otros que la administración considere y permitan las leyes vigentes.

NOTA: Los créditos con garantía de Depósitos a Plazo Fijo, no llevarán capitalizaciones ni
sus cuotas incluirán Aportaciones y Ahorro Simultáneo.
3
 INSTRUMENTO CREDITICIO

GARANTIA Y DOCUMENTO DE FORMALIZACION

Estos créditos se otorgan con garantía de aportaciones y/o ahorros programados o
depósitos a plazo fijo, y son concedidos a todos los clientes que posean o no historial
crediticio. (ver tabla en manual de procedimientos).

Para la formalización de estos créditos se podrá hacer uso de un Pagaré. En caso de ser
un crédito con garantía de Ahorro a Plazo, se retendrá el Certificado respectivo y se
pignorará durante la vigencia del crédito. Otorgándole al asociado un documento de
resguardo del Certificado original. Los créditos que consideren en el monto Garantía de
Ahorros Programados, adicional a las aportaciones, solamente se pignorarán .

EVALUACION CREDITICIA
El trámite de éste tipo de crédito estará a cargo de el encargado administrativo o en su
defecto el Jefe de Negocios. Para evaluar la aplicación de porcentaje adicional sobre
aportaciones y/o ahorros, deberá verificar que el cliente haya tenido por lo menos dos
créditos cancelados con calificación A, y además que como deudor de la Cooperativa su
calificación nunca haya sido C, D y E. (Ver manual de procedimientos).

CONDICIONES ESPECIALES
 Los asociados que manejen créditos Personales o de Empresa podrán
tramitar créditos Gerenciales, y en los meses de Enero y Febrero serán para
gastos escolares, para lo cual deberá anexar la lista de útiles y/o presupuestos
de gastos educativos o cuya Garantía sean Depósitos de Ahorro. No se exigirá
porcentaje de cancelado, de un crédito vigente para acceder a Gerenciales.
 Se evaluará el historial crediticio del asociado que ya posea créditos de
empresa y personales.
 Podrá cancelar saldos vigentes de otras líneas siempre y cuando signifique la
cancelación total.
 Los créditos gerenciales serán otorgados sobre la base de las aportaciones
según tabla determinada en el manual de procedimientos.

3
 INSTRUMENTO CREDITICIO

REGLAMENTO
DE
CREDITO PERSONAL
(CON OID Y SIN OID)

3
 INSTRUMENTO CREDITICIO

DEFINICIÓN:
Esta modalidad de crédito esta dirigido a asociados empleados del sector público o
privado, que residan en cualquier punto del país (queda a criterio del Oficial y del Comité
de Créditos, valorar la zona geográfica) y dentro de las áreas de atención de la
Cooperativa.

DESTINO
Los destinos de éste tipo de crédito serán:

 Consumo
 Pago y consolidación de deudas (incluye cancelación de saldos vigentes ya sea con la
cooperativa o con otras instituciones )
 Gastos personales
 Inversión

NIVELES DE APROBACION
Los niveles de aprobación para estos tipos de crédito, serán los detallados en el
Reglamento de Créditos. Dependiendo el monto, así será el nivel en que el Oficial de
créditos deberá presentar su propuesta de financiamiento.

REQUISITOS
EL asociado solicitante deberá cumplir con los siguientes requisitos:

- Ser empleado público o privado con un mínimo de 6 meses de estar laborando para
la empresa.
- Presentar fotocopia de DUI y NIT.
- Presentar constancia de sueldo (deudor y fiadores)
- Presentar un fiador(es) o codeudor(es)
- Constancias de deuda si fuere el caso
- Justificación del crédito
- Otros que a juicio del Oficial sean necesarios para el trámite del crédito.

MONTO
Los montos de los créditos estarán en función de la capacidad de pago, nivel de
endeudamiento y moral de pago del solicitante, así como el nivel de cobertura de la
garantía. Se pueden financiar montos hasta donde cubra el 20% del sueldo como cuota
para el monto.

Los rangos de otorgamiento serán establecidos en la P. De T.A. Y P.

3
 INSTRUMENTO CREDITICIO
PLAZO
Los plazos de los créditos para este tipo, deberá otorgarse considerando la capacidad de
pago del solicitante a través de la disponibilidad del 20 % permitido legalmente para
obligaciones, Otros ingresos, Ayuda familiar y estos podrán ser:

Plazo Mínimo y Máximo Según P. De T.A. Y P.

MODALIDAD Y FRECUENCIA DE PAGO

El reembolso de este tipo de créditos se realizará por medio de cuotas fijas y sucesivas
que incluyen amortización de capital, intereses, seguro de deuda, ahorro simultáneo en
forma voluntaria y aportaciones; cuya frecuencia de pago podrá ser:
-MENSUAL

INTERES
Los intereses podrán ser normales y moratorios, quedando establecidos de la manera siguiente:

Interés normal o corriente Según P. De T.A. Y P.

Interés por Mora Según P. De T.A. Y P.

OTROS
Otros cargos, podrán ser en los conceptos que a continuación se detallan y podrán variar
de a cuerdo a los montos de los créditos.

Capitalización en aportes : Según P. De T.A. Y P.

Capitalización en [Link]. : Según P. De T.A. Y P. (voluntario)
Aportaciones : Según P. De T.A. Y P.
Ahorro Simultáneo : Según P. De T.A. Y P. (voluntario)
Seguro de Protección de Préstamo : Según P. De T.A. Y P.
Derechos de Formalización :Dependiendo de Garantía, para lo cual se
Utilizarán la tabla que el jurídico estableciere.
Otros que la administración considere y que permitan las leyes vigentes.

Si el crédito se contrata con garantía hipotecaria se le incrementará lo siguiente:

Valúo del inmueble a tomar en garantía :El valor a pagar se determina de Acuerdo al
valor de la propiedad; Y se pagará previamente a
la cuenta de ahorro vista para la transferencia del
respectivo pago.
Formalización : Se cobrará de acuerdo a las tarifas que
defina El Jurídico.

GARANTIAS
Los lineamientos sobre la utilización de las garantías se establecen con base en los
montos de los créditos y cuyas coberturas serán las dispuestas en el Reglamento de
Créditos; Éstas podrán ser:

:Garantía Personal (en este tipo de créditos, se

exigirá codeudores empleados y/o
comerciantes); o
3
 INSTRUMENTO CREDITICIO

Garantía Hipotecaria.

EVALUACION CREDITICIA
El Oficial de Crédito realizará la evaluación sobre la base de la capacidad de pago, según
el detalle investigado de la constancia de sueldo y si fuera posible los ingresos
provenientes de otras fuentes e interrelacionarlos con el grupo familiar y determinar la
solvencia económica del 20 % disponible legalmente para el pago de obligaciones. Dicha
evaluación se hará tanto al deudor como al codeudor, tomando mayor énfasis en la
capacidad de pago del deudor; con base a lo cual determinará los términos de su
propuesta de financiamiento, la que presentará al nivel de aprobación respectivo.

Para la concesión de todos estos tipos de crédito debe realizarse una evaluación
exhaustiva independientemente del monto solicitado; quedando a criterio del Oficial y el
Comité de Crédito, permitir el pago del complemento de cuotas por ventanilla, siempre y
cuando sea comprobada la necesidad del financiamiento y no haya mas disponibilidad del
20 % permitido para la cuota y tenga la capacidad de pago necesaria para afrontar dicho
compromiso.

Así mismo el Oficial de Crédito establecerá, sobre la base de lo investigado, la forma de

repago de los créditos, las cuales podrán ser a través de OID o pagos por ventanilla.

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 INSTRUMENTO CREDITICIO

REGLAMENTO
DE
RAPICREDITO

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 INSTRUMENTO CREDITICIO

DESTINO
Multidestino.

CARACTERÍSTICA ESPECIAL
SIN FIADOR Y NINGUNA GARANTIA.

PLAZO
Según P. De T.A. Y P.

MONTO MÁXIMO
Según P. De T.A. Y P.

FORMA DE PAGO
Estrictamente con descuento por planilla. Para Los empleados de ACACSEMERSA
cuando no haya disponibilidad para cubrir cuota del 20 % legal permitido, podrá pactarse la
forma de pago por ventanilla.

DEDUCCIONES
 Se deducirá la primera cuota para evitar la morosidad por el atraso en el pago de
parte de las pagadurías.
 Trámite : Según P. De T.A. Y P.
 Capitalización: Según P. De T.A. Y P.
 Ahorro Simultáneo : Según P. De T.A. Y P.

TASA NOMINAL Y MORATORIA

Interés Normal o corriente: Según P. De T.A. Y P.
La tasa moratoria : Según P. De T.A. Y P.

FORMALIZACION
Al momento del desembolso únicamente se firmará un PAGARE.

NIVEL DE AUTORIZACIÓN
Gerencial, para los préstamos de otras instituciones. Para empleados de ACACSEMERSA
C. T. C o el Comité de Créditos.

METODOLOGÍA PARA EL FINANCIAMIENTO

1. El interesado llenará la solicitud para el Rapicrédito proporcionando toda la
información necesaria para su análisis.
2. El oficial presentará la solicitud al nivel de aprobación, quien aprobará o denegará
dicha solicitud.
3. Al estar aprobada la solicitud se entregará al solicitante la Orden Irrevocable de
Descuento para que el pagador o tesorero la firme y efectué los descuentos de las
cuotas pactadas o en su defecto la tarjeta de pago por ventanilla a los empleados
de Acacsemersa.

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 INSTRUMENTO CREDITICIO
4. Cumplido lo anterior se procederá al desembolso respectivo. El desembolso se hará
con deposito en cuenta de ahorro; previas firmas del deudor en los documentos de
desembolso.

LISTA DE DEPENDENCIAS ESTATALES PREFERENCIALES

1. Ministerio de Educación
2. Órgano Judicial
3. Alcaldías Municipales
4. Empleados de ACACSEMERSA DE R.L.
5. Otras reconocidas y cuyas pagadurías sean eficientes en los pagos.

GENERALIDADES
 Los asociados podrán manejar un crédito de Consumo Empleado, Gerencial y el
Rapicrédito, siempre y cuando el Rapicrédito sea descontado por planilla.
(Excepto empleados de ACACSEMERSA DE R.L. que pueden pagar por
ventanilla).
 Puede consolidarse un Rapicrédito al tramitar un crédito de Consumo,
considerando la forma de pago y disponibilidad del 20% permitido.
 Este producto puede ser refinanciado en cualquier momento, bajo las mismas
condiciones.

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 INSTRUMENTO CREDITICIO

REGLAMENTO DE CRÉDITO
PARA
MICROCREDITOS

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 INSTRUMENTO CREDITICIO
DEFINICION
Esta modalidad de crédito esta dirigido a microempresas de Subsistencia y Acumulación
Simple de la actividad comercial, industrial, artesanal y de servicios que se encuentren en
cualquier punto del país, o a criterio del Oficial de Crédito, dentro de las áreas de atención
de la Cooperativa. Principalmente en las zona de los Mercados.

DESTINO
Los destinos de estos tipos de créditos pueden ser:
 Capital de trabajo, para comercio y servicio;
 Adquisición de materia prima, materiales, mano de obra y demás gastos de
fabricación necesaria en el proceso productivo del sector industrial y artesanal;
 Adquisición y/o reparación de maquinaria y equipo, herramienta, vehículos para
trabajo;

TIPOS DE CREDITO
Esta modalidad de crédito puede ser de dos tipos:
a) Crédito Nuevo
b) Crédito Subsecuente o Recurrente.

NIVELES DE APROBACIÓN
Los niveles de aprobación para estos tipos de crédito, serán los detallados en el
Reglamento de Créditos. Dependiendo el monto, así será el nivel en que el Oficial de
Crédito deberá presentar su propuesta de financiamiento.

1. CRÉDITO NUEVO

REQUISITOS
El Asociado solicitante deberá cumplir con los siguientes requisitos:
- Ser propietario de un negocio pudiendo ser del sector comercio, industria ó servicio.
- Tener como mínimo un año de experiencia en el rubro o actividad para la cual
solicita financiamiento.
- Presentar Fotocopia de DUI y NIT
- Poseer buenas referencias, si se ha tenido créditos anteriores.
- Presentar Fiadores o Codeudores solidarios

ONTO
Los montos de los créditos estarán en función de la Capacidad de Pago, nivel de
endeudamiento y moral de pago del solicitante y los rangos de otorgamiento serán:

Monto Mínimo Según Políticas de Tasas Activas y pasivas

Monto Máximo Según Políticas de Tasas Activas y pasivas

AZO
Los plazos de los créditos para este tipo, deberán otorgarse considerando la capacidad de
pago del solicitante, y estos podrán ser:

Para Capital de Trabajo

Y/o Para Activo Fijo  Según Políticas de Tasas Activas Y pasivas

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 INSTRUMENTO CREDITICIO
ODALIDAD Y FRECUENCIA DE PAGO
El reembolso de los créditos se realizará por medio de cuotas fijas y sucesivas que
incluyen amortización de capital, intereses, seguro y aportaciones; cuya frecuencia podrá
ser:
- Diaria - Semanal
- Catorcenal - Mensual

TERES
Los intereses podrán ser normales y moratorios, quedando establecidos de la manera
siguiente:

Cuando sea Garantía Fiduciaria

o Hipotecaria
Interés Normal o corriente  Según P. De T.A.Y P.

Interés por Mora  Según P. De T.A.Y P.

OMISIONES Y OTROS
Las comisiones y otros cargos, podrán ser en los conceptos que a continuación se detallan
y podrán variar de acuerdo a los montos de los créditos.

Comisión por Trámite de Créditos  Según P. De T.A.Y P.

Capitalización  Según P. De T.A.Y P.

Capitalización de A. Simultáneo  Según P. De T.A.Y P.
Aportaciones  Según P. De T.A.Y P.
Seguro de Protección de Préstamo  Según P. De T.A.Y P.
Escrituraciones  Según P. De T.A.Y P.

Si el crédito se contrata con garantía hipotecaria se le incrementará lo siguiente:

Valúo del Inmueble a tomar en garantía  El valor a pagar se determina de

Acuerdo al valor de la propiedad Y se
pagará previamente a la cuenta del
ahorro vista para la transferencia del
respectivo pago.
Derechos de Escrituración  Se pagarán de acuerdo a la
tabla que
Para tal efecto utiliza el bogado.

ARANTIAS
Los lineamientos sobre la utilización de las garantías se establecen con base en los
montos de los créditos y cuyas coberturas serán según lo dispuesto en el Reglamento de
Créditos; estas podrán ser:

 Garantía personal, o
 Garantía hipotecaria

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 INSTRUMENTO CREDITICIO
ALUACIÓN CREDITICIA
Oficial de Crédito realizará la evaluación “in situ” tanto del negocio como de la unidad familiar del
solicitante, preparará los estados financieros y el flujo de caja de la unidad económica a
financiar; con base a lo cual determinará los términos de su propuesta de financiamiento la
que presentará al nivel de aprobación respectivo.

ra la concesión del primer crédito debe realizarse una evaluación exhaustiva, independientemente del
monto solicitado. Esta evaluación debe reflejar la situación real de la unidad familiar y
empresarial del prestatario o asociado.
 Las solicitudes de los Montos mayores a $1,000.00, que según el análisis y
Resolución del Comité Respectivo la aprobación sea menor a dicho monto. Entrará
en la Categoría del Microcrédito y se aplicarán las condiciones del mismo.

CRÉDITO SUBSECUENTE
diferencia del primer crédito, este es tramitado por el Oficial de Crédito en la oficina, habrá visita al
domicilio y al negocio si a criterio del Oficial de Crédito lo considere necesario. Para tener
derecho a este crédito el solicitante debe tener por lo menos un crédito cancelado o un
crédito vigente de cualquier línea; es decir, haber iniciado una relación crediticia con la
cooperativa y tener un historial de pagos con nota A o B en los créditos cancelados o
vigentes.

ra estos clientes que ya cuentan con un historial de créditos en la institución, la solicitud debe ser
resuelta en un plazo máximo de dos días, contados desde la recepción de la solicitud y
documentos.

el crédito ha sido cancelado con calificación “A ó B”, el cliente tendrá derecho a incrementos
porcentuales, los cuales deberán ser de forma gradual, tomando siempre en cuenta su
capacidad de pago, la gestión comercial y el criterio del Oficial de Crédito, esto siempre
que el destino sea el mismo.

monto a otorgarse, plazo, frecuencias de pagos, aceptación de garantías, deducciones y tasas de

interés, son iguales a las de un crédito nuevo.
s créditos subsecuentes de la cartera en estos nichos ya otorgados, mantendrán la Tasa de Micro
Empresa Tradicional, sin embargo los créditos subsecuentes otorgados bajo la figura de
Microcrédito, mantendrán la Tasa para este producto

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 INSTRUMENTO CREDITICIO

Cooperativa Principal
ACACSEMERSA DE R.L.

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS
DE LOS PRODUCTOS CREDITICIOS
DE ACACSEMERSA DE R.L.

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 INSTRUMENTO CREDITICIO

PROCESO DEL CREDITO

En el presente manual se establecen los procedimientos y normas que deberán ser
aplicados para el otorgamiento, formalización, desembolso, administración y recuperación
de las diferentes modalidades de crédito, ofrecidas por ACACSEMERSA DE R.L., según
los reglamentos respectivos.

1. PROMOCION DEL CREDITO

Los oficiales de crédito serán los responsables (no exclusivos) de la promoción de los
productos crediticios en cualquier punto del país.

El oficial de crédito le entregará a los clientes potenciales, la información de manera verbal

o escrita según el caso; explicando ampliamente las condiciones del crédito y los requisitos
según las necesidades de financiamiento que el asociado presente, todo deberá ser
conforme a las Políticas de la cooperativa, de manera clara, completa y transparente.

2. RECEPCION DE SOLICITUDES
El Oficial de crédito o el (la) auxiliar Administrativo(a) de la Cooperativa, serán los
responsables de revisar que la solicitud del cliente este completamente llena, al igual que
la hoja del fiador y luego corroborar que cumpla con los requisitos establecidos por la
Cooperativa.
De igual forma le solicitará al Asociado copia de su DUI y NIT, referencias comerciales y
personales de ser necesario, un recibo de agua, luz o teléfono; en el caso de que el
Asociado solicitante no posea casa propia, debe presentar un codeudor o fiador solidario
que posea casa propia; el fiador adjuntará a la hoja de datos una copia de su DUI, y si es
empleado debe anexar constancia de sueldo que contenga tiempo y descuentos. Estos
documentos pueden ser entregados por el cliente al momento de la visita al negocio o a la
vivienda.
Diariamente, al final de la tarde, el receptor de las solicitudes de crédito de los clientes,
entregará al Jefe de Negocios o en su defecto al Gerente, las solicitudes recibidas durante
el día para que éste pueda asignarlas a los Oficiales de crédito, de acuerdo a la zona que
cada uno atiende.
En el caso de solicitudes de clientes recurrentes, éstas se entregarán al Oficial de crédito
responsable, para que le dé trámite inmediatamente.
En la revisión de las solicitudes se debe tener en cuenta lo siguiente:
LIMITES DE FINANCIAMIENTO
Los montos a financiar por la Cooperativa son:
Tipo de Crédito Monto Mínimo Y Monto Máximo
Crédito a Microempresa Según P. De T.A. Y P.
Crédito Pequeña Empresa Según P. De T.A. Y P.
Crédito Vivienda Según P. De T.A. Y P.
Crédito Feria Según P. De T.A. Y P.
Créditos Gerenciales Según P. De T.A. Y P.
Créditos L.E.C.A. Según P. De T.A. Y P.
Créditos Personales Según P. De T.A. Y P.
Rapicrédito Según P. De T.A. Y P.

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 INSTRUMENTO CREDITICIO

3. EVALUACION Y ANÁLISIS DE LAS SOLICITUDES DE CREDITO

El Oficial de créditos que promocionó el crédito o le fue asignada la solicitud de crédito,
por parte del jefe respectivo, será el responsable de realizar el análisis de la capacidad
empresarial (capacidad salarial o de ingresos para empleados), moral y capacidad de
pago.

A continuación se detallan los lineamientos a considerar para el análisis de solicitudes del

sector empresa o empleados.

CREDITO PARA MICROEMPRESA

Crédito nuevo
Este tipo de crédito se otorga a empresarios, sean personas naturales o jurídicas, que
cuenten por lo menos con un año de experiencia desarrollando la actividad comercial.
Estos créditos se otorgan para Capital de Trabajo o Adquisición de Activo fijo.
Forma de Pago de estos créditos será por medio de cuotas constantes, fijas y sucesivas
que incluyan capital, intereses normales, aportaciones y seguro de deuda. Las frecuencias
de pago podrán ser diarias, semanal, catorcenal o mensual.
Evaluación de las solicitudes de crédito
De todo crédito que otorgue la Cooperativa, la principal garantía para la recuperación de
ese crédito deberá constituirla la Evaluación “in situ” que realice el Oficial de créditos. Este
proceso de análisis se dirige a obtener una evaluación socio – económica de la unidad
familiar y del negocio del prestatario, concebidas ambas como una unidad de riesgo; para
determinar la capacidad y la voluntad de pago del prestatario.
El Oficial de créditos debe preparar una propuesta de financiamiento que contenga:
i) La información general del prestatario
ii) El balance del negocio
iii) El flujo estandarizado mensual de la unidad económica
iv) El historial crediticio
v) Las sugerencias y opiniones del oficial de créditos

Criterios de evaluación a utilizar por el oficial de crédito

El Oficial de Créditos, recibidas las solicitudes de créditos de su zona de atención, debe

revisar el expediente del Asociado, verificar la fecha de ingreso y la existencia o no de
créditos a cargo del cliente, y si los hubo cual fue el comportamiento de pago.
En caso de ser cliente nuevo se procederá a realizar la evaluación crediticia que
comprende:
Análisis del negocio y capacidad de pago. Este se sustentará con el levantamiento de
la información, referente a los inventarios del negocio, el activo fijo, los gastos, las
compras, las ventas, el dinero en efectivo, etc.; con lo cual elaborará, en los formularios
proporcionados para ello, el Balance y el flujo de caja; asimismo con la percepción del
mercado existente. Los inventarios podrán ser levantados por el cliente, pero constatados
y costeados por el Oficial de créditos, a menos que exista una contabilidad formal.
Los costos de venta o de producción del negocio, debe establecerlos el Oficial de créditos,
consultando al cliente sobre el precio de compra de los artículos, materia prima, mano de
obra, materiales utilizados y el precio de venta de los artículos.
En el caso de créditos a miembros de un grupo familiar, que posean varias
microempresas, se debe considerar en el flujo los ingresos netos que se puedan tener por
cada una de ellas, así como el endeudamiento de éstas y la moral de pago de todos los
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 INSTRUMENTO CREDITICIO
miembros del grupo familiar. Además debe considerarse la capacidad empresarial sobre la
base de lo siguiente:
 El asociado deberá tener por lo menos un año de operar el negocio para el cual
solicita financiamiento.
 La ubicación del negocio deberá estar en un lugar que, por el tráfico de personas o
nivel de accesibilidad, permita asegurar que el negocio, durante la vida del crédito,
generará los ingresos suficientes para el pago de la deuda.
 Los productos que se vendan, deberán tener cierto nivel de demanda que indique
que el empresario podrá generar niveles adecuados de ingreso.
 Posible efecto de la competencia.
 Política de fijación de precios.
 Relación con los proveedores comerciales.
 Condiciones del local (físicas, propiedad, alquilado).
 Presentación de los pagos de impuestos de IVA y RENTA si aplica.
Análisis del domicilio del prestatario y evaluación de la moral de pago: Se realiza
con el fin de constatar el domicilio, establecer el nivel de vida, verificar el grupo familiar,
los gastos e ingresos familiares, posibles dificultades económicas o de carácter que
puedan dar problemas para la recuperación del crédito.
Se considera miembro de la Unidad Familiar, a todas las personas que habitan en el
mismo domicilio, y cuyos gastos son cubiertos, total o parcialmente, con los ingresos del
grupo familiar. De esta forma, la evaluación debe incluir una apreciación sobre la
interrelación entre los miembros de la unidad familiar y los probables riesgos de un alto
nivel de gasto familiar.
La estimación de gastos debe cubrir todos los conceptos e importes significativos; de igual
forma adicionar un 10% sobre los gastos estimados, para imprevistos
Es conveniente que el Oficial de créditos corrobore la información proporcionada por el
cliente, que genere confianza y cordialidad, que permitan concretar una relación de
negocios duradera en el largo plazo.
En resumen el oficial de crédito para evaluar la moral de pago, se auxiliará de lo siguiente:
 Responsabilidad de sus pagos inmediatos (servicios básicos, colegiaturas, etc.)
 Cancelación de bienes muebles en casas comerciales.
 Información de historial crediticio provista por centrales de riesgo.
 Referencias personales y familiares.
 Referencias de proveedores.
 Recibos de pago de cuotas de otras instituciones financieras.
 Historial crediticio dentro de la cooperativa.
 Realizar llamadas telefónicas a familiares, referencias comerciales y financieras,
esta investigación deberá documentarse dentro del expediente respectivo.

Elaboración de estados financieros.

Después de la visita de evaluación al negocio y al domicilio del solicitante (puede ser
posterior a la promoción) Elaborará los estados financieros con la información recopilada
(balance, estado de resultados y flujo de efectivo estandarizado mensual).

Evaluación de la situación financiera y determinación de la capacidad de pago

Luego de elaborar los estados financieros el oficial de crédito deberá determinar lo
siguiente:

 Consistencia de los estados financieros (considerar si hay inventarios obsoletos,

cuentas por cobrar incobrables, etc.)
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 INSTRUMENTO CREDITICIO
 Necesidad de capital de trabajo y Necesidad de capital de Inversión.
 Uso adecuado de otras fuentes de financiamiento.
 Nivel de endeudamiento actual y futuro.
 Rotación de inventarios.
 Rotación de cuentas por cobrar
 Margen bruto de ganancia o margen de intermediación comercial.
 Relación de cuota disponible.
 Otros indicadores
 Se deberá considerar los gastos familiares y compararlo con la disponibilidad
calculada.
Análisis del plan de Inversión
capital de trabajo: Se deberá comparar el monto solicitado con la necesidad de capital de
trabajo estimada según el análisis.
Capital de inversión: Se deberá identificar la necesidad de la inversión fija a realizar, o el
impacto que tendrá en la mejora dentro de la empresa; esto deberá estimarse con base a
la capacidad empresarial y situación financiera.
Análisis de la garantía
Deberá cerciorarse de la capacidad de los fiadores y de la cobertura de las garantías
según las Políticas de crédito.

Propuesta de financiamiento
El oficial de crédito será responsable de realizar la propuesta de financiamiento conforme
al análisis integral del riesgo y considerando lo siguiente:

 Monto solicitado por el asociado

 Plazo
 Destino
 Análisis de la capacidad empresarial
 Viabilidad del negocio
 Situación financiera
 Análisis de Garantías
 Análisis de moral de pago
 Generales de la familia y la empresa a financiar.

El oficial de crédito hará un relato de toda la información respecto al cliente que indique los
resultados del análisis del cliente, el cual deberá ser utilizado por el comité de crédito como
componente importante para la toma de decisión

Actualización de la Evaluación
La evaluación exhaustiva deberá efectuarse obligatoriamente para todos los créditos
solicitados, independientemente del monto. La evaluación debe reflejar en lo posible la
situación real de la unidad económica - familiar del prestatario.
Para el otorgamiento de un crédito subsecuente, el Oficial de crédito debe actualizar la
información financiera del negocio en la oficina; esta información no deberá ser actualizada
por ningún empleado administrativo. El Oficial de créditos deberá establecer una relación
entre la información que el cliente le brinda en la oficina, y la que él estableció en el primer
análisis; de existir grandes diferencias o datos que al Oficial le generen duda, éste deberá
visitar el negocio o vivienda del cliente.
Los montos a otorgar para un crédito subsecuente, se establecen con base al monto
otorgado en el primer crédito. El Oficial de crédito debe realizar incrementos de montos
5
 INSTRUMENTO CREDITICIO
de créditos de forma gradual cuando sean de la misma línea, considerando siempre la
capacidad y moral de pago del cliente; los incrementos podrán ser de un 20% hasta un
50% sobre el monto del primer crédito. En caso de que el cliente solicite el doble de
monto del crédito anterior, será necesario que se realice una nueva evaluación, para
determinar si la situación del cliente ha mejorado considerablemente como para otorgar la
cantidad solicitada.
El promedio de tiempo de respuesta, para una solicitud de primer crédito, será de 5 días
hábiles, contados desde que el cliente presentó la solicitud con todos los requisitos; y la
resolución para una solicitud de crédito subsecuente deberá ser de dos días como
máximo.
Al obtener toda la información, el Oficial de créditos debe hacer su apreciación cuantitativa
y cualitativa, concluyendo con la propuesta de financiamiento para presentarla al nivel de
aprobación correspondiente.

CREDITO FERIA
Este es un tipo de crédito que se otorga a aquellos empresarios o asalariados que han
tenido por lo menos 2 créditos cancelados con nota A.
En este tipo de crédito se permite, la utilización de aportaciones y/o ahorros hasta lo que la
Política de Tasas Activas y Pasivas lo permita.
Forma y Frecuencia de pago: El reembolso de los créditos Feria se realizará a través de
planes de pago que se ajusten a la capacidad de pago del cliente; podrán cancelarse
mediante pagos diarios, semanal, catorcenal y mensual, fijándole una fecha única para
que realice los pagos.
Establecimiento de las líneas de crédito: Para el establecimiento del monto máximo
del crédito Feria se analizará la capacidad y moral de pago del cliente.
Criterios de Evaluación: El monto máximo de crédito se define exclusivamente en
función del nivel de endeudamiento del prestatario y del valor de sus aportes y/o ahorros.
Seguimiento de la Cartera: Estará a cargo del gestor de cobros, cuando el cliente
presente mora en el pago de alguna de sus cuotas.
Sanciones: El cliente perderá el acceso al crédito Feria, cuando cancele un crédito con
calificación C, D y E.

CREDITO PARA PEQUEÑA EMPRESA

Esta modalidad de crédito permite financiar capital de trabajo y/o capital para inversión fija
a los Asociados que demanden volúmenes de crédito superiores a los establecidos en la
política de tasas activas y pasivas. El monto máximo a otorgar será el equivalente al 10%
del fondo patrimonial de la Cooperativa.
La forma de pago es a través de cuotas constantes que incluyen capital, intereses,
aportaciones y seguro de deuda. Las frecuencias de pago serán Diarias, semanales,
catorcenales y mensuales.

Evaluación de las solicitudes de crédito

En esta modalidad de crédito se evaluará exhaustivamente, a través de los estados
financieros, la situación económica – financiera de la empresa. Adicionalmente se deberá
elaborar: a) el flujo de caja proyectado para el plazo del crédito, y b) el plan de inversión
del crédito. Si el Asociado carece de una contabilidad formal para el negocio, el Oficial de
créditos deberá realizar el levantamiento de información para la elaboración de los estados
financieros.

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 INSTRUMENTO CREDITICIO
Los créditos a otorgar a pequeña empresa deben cumplir con la evaluación exhaustiva que
se les realiza a los créditos de microempresa, a diferencia que tanto a cliente nuevo como
subsecuente, se le realizará el mismo tipo de evaluación, esto debido al plazo de los
créditos.
Criterios para la evaluación
- El proceso de comercialización, producción o suministro de servicios; ver en
este caso las relaciones con los proveedores, ubicación de la empresa,
tamaño y estado de la infraestructura, equipamiento existente, desarrollo de
la producción, facilidades de almacenamiento y medios de transporte.
- El mercado para los productos o servicios (demanda, competencia y
ubicación).
- Análisis de la gestión empresarial, que comprende la experiencia del
propietario y ejecutivos, relaciones con terceros, capacidad de aprendizaje,
división del trabajo y de las responsabilidades de la empresa.
- Análisis de las finanzas, establecer la situación actual a través de los estados
financieros y análisis de ratios; Elaboración del flujo de efectivo .
- Se deberá solicitar declaraciones de los últimos 6 meses de las declaraciones
de IVA y pago a cuenta. (aplica para aquellas empresas formales), esto con
el fin de analizar los aspectos fiscales de la empresa.
EL oficial siempre hará una visita al negocio para constatar la información de los
estados financieros provistos.

Elaboración de estados financieros.

Después de la visita de evaluación al negocio y al domicilio del solicitante (puede ser
posterior a la promoción) Elaborará los estados financieros con la información recopilada
(balance, estado de resultados y flujo de efectivo estandarizado mensual).

Evaluación de la situación financiera y determinación de la capacidad de pago

Luego de elaborar los estados financieros el oficial de crédito deberá determinar lo
siguiente:

 Consistencia de los estados financieros (considerar si hay inventarios obsoletos,

cuentas por cobrar incobrables, etc.)
 Necesidad de capital de trabajo y Necesidad de capital de Inversión.
 Uso adecuado de otras fuentes de financiamiento.
 Nivel de endeudamiento actual y futuro.
 Rotación de inventarios.
 Rotación de cuentas por cobrar
 Margen bruto de ganancia o margen de intermediación comercial.
 Relación de cuota disponible.
 Otros indicadores
 Se deberá considerar los gastos familiares y compararlo con la disponibilidad
calculada.
Análisis del plan de Inversión
Capital de trabajo: Se deberá comparar el monto solicitado con la necesidad de capital de
trabajo estimada según el análisis.
capital de inversión: Se deberá identificar la necesidad de la inversión fija a realizar, o el
impacto que tendrá en la mejora dentro de la empresa; esto deberá estimarse con base a
la capacidad empresarial y situación financiera.
Análisis de la garantía
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 INSTRUMENTO CREDITICIO
Deberá cerciorarse de la capacidad de los fiadores y de la cobertura de las garantías
según las Políticas de crédito.

Propuesta de financiamiento
El oficial de crédito será responsable de realizar la propuesta de financiamiento conforme
al análisis integral del riesgo y considerando lo siguiente:

 Monto solicitado por el asociado

 Plazo
 Destino
 Análisis de la capacidad empresarial
 Viabilidad del negocio
 Situación financiera
 Análisis de Garantías
 Análisis de moral de pago
 Generales de la familia y la empresa a financiar.
El oficial de crédito hará un relato de toda la información respecto al cliente que indique los
resultados del análisis del cliente, el cual deberá ser utilizado por el comité de crédito como
componente importante para la toma de decisión.

CREDITOS PARA VIVIENDA

Es un producto crediticio creado con el propósito de brindar, a los Asociados provenientes
del sector empresarial y asalariado, el acceso a crédito para adquisición o ampliación
vivienda. En los casos de mejoras de vivienda se dividirá en vivienda empleado, vivienda
para la micro empresa y vivienda para la pequeña empresa.
Los requisitos a cumplir son: Estar desarrollando la actividad empresarial desde hace un
año, como mínimo, y de forma continua; Estar empleado empresa pública y privada por lo
menos 6 meses y presentar un presupuesto de la obra a desarrollar en el domicilio donde
reside, y que sea de su propiedad. El Oficial de crédito que realice la evaluación será
responsable de que la solicitud contenga toda la documentación requerida para un trámite
de crédito.
Se solicitará preferentemente garantía hipotecaria. Sin embargo podrán aceptarse
garantías personales.

Para las garantías fiduciarias el codeudor deberá percibir ingresos iguales o mayores a los
del solicitante, además de tener capacidad de pago y moral de pago.

Si la garantía ofrecida o necesaria es Hipotecaria, desde el principio del trámite, el

Asociado presentará la copia de la Escritura de propiedad del inmueble y la certificación
extractada para realizar el valúo y solicitar una anotación preventiva. Los inmuebles serán
valuados por peritos autorizados por la S.S.F.

Criterios para Evaluación de las solicitudes

Se realizará una evaluación “in situ”, al igual que en los créditos de microempresa y
pequeña empresa, se utilizará la metodología del flujo de caja de la unidad económica de
forma mensual y el balance de situación del negocio, los cuales serán elaborados por el
Oficial de créditos. Se exceptúa en lo relativo al plan de inversión y el análisis financiero.
Los créditos para los asalariados estarán en función de sus ingresos y la disponibilidad del
20% de su salario. Así como la determinación de la estabilidad laboral del solicitante y de
la empresa para la cual trabaja.
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 INSTRUMENTO CREDITICIO
En la visita a la vivienda (solo empresarios), se deberá apreciar el alcance de la obra a
realizar, teniendo siempre presente que la inversión a realizar no debe ser mayor del valor
actual del inmueble a mejorar.
Para determinar el monto de crédito a otorgar se considerará: la capacidad de pago del
solicitante, el presupuesto de la obra, la moral y voluntad de pago y el endeudamiento total
del solicitante. Asimismo, el valor de la cuota mensual a pagar, deberá estimarse en un
25% de la disponibilidad familiar, establecida en el flujo de caja mensual del Asociado; ya
que éste podrá manejar simultáneamente créditos para capital de trabajo, para capital de
inversión fija, consumo, personales y Gerenciales.
Las frecuencias de pago podrán ser Diarias, semanales, catorcenales y mensuales, y las
cuotas deberán incluir capital, intereses, seguro de deuda, aportaciones y ahorro
simultaneo en forma voluntaria.
Toda propuesta de financiamiento debe ser presentada por el Oficial de créditos ante el
comité de aprobación respectivo, incluyendo información sobre la experiencia del cliente
con la Cooperativa.

Evaluación de moral de pago

Aplica lo establecido en los créditos de consumo

Evaluación de capacidad de pago

Aplica lo establecido en los créditos de consumo

Evaluación del endeudamiento

Aplica lo establecido en los créditos de consumo

Propuesta de financiamiento
El oficial de crédito será responsable de realizar la propuesta de financiamiento conforme
al análisis integral del riesgo y considerando lo siguiente:

 Monto solicitado por el asociado

 Plazo
 Destino
 Capacidad de pago
 Ingresos adicionales o estabilidad laboral
 Situación financiera
 Análisis de Garantías
 Análisis de moral de pago

El oficial de crédito hará un relato de toda la información respecto al cliente que indique los
resultados del análisis del cliente, el cual deberá ser utilizado por el comité de crédito como
componente importante para la toma de decisión.

Condiciones generales
Para construcciones y ampliaciones se exigirán los presupuestos de la obra a realizar
(materiales y mano de obra)
 Para Compra de Inmueble, se requerirá informe pericial o en proyectos nuevos se
tomará de base el precio de venta de la constructora. Pudiendo financiarse el total
de la venta mas el incremento de las deducciones previo análisis del comité de
crédito. Además podrá financiarse la compra de viviendas a asociados clase A, aún
cuando el valúo determine un valor mas bajo al solicitado.
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 INSTRUMENTO CREDITICIO

CREDITOS DE CONSUMO
El análisis del riesgo del asociado contendrá: Determinación de la capacidad de pago, de
la moral de pago, análisis de las garantías, análisis del plan de inversión en el caso
de consolidaciones o pagos de deuda a otras instituciones financieras.
Para el análisis de la capacidad de pago y moral de pagos se aplica lo siguiente:

Empleado:

 Determinación de la estabilidad laboral

 Determinación de la estabilidad de la empresa para la que labora
 Edad

Empresa:

 Evaluación de la capacidad empresarial

 Elaboración de los estados financieros
 Flujos de efectivo
 Evaluación de la situación financiera (indicadores financieros)

Aplica lo indicado para la micro o pequeña empresa según el caso, se exceptúa lo

relativo al plan de inversión y el análisis financiero

El oficial de crédito presentará una propuesta de financiamiento considerando lo

siguiente:

Evaluación de moral de pago del empleado

Cuando se trate de créditos a empleados se denominaran PERSONALES.
La evaluación de la moral de pago del solicitante se analizara por medio de:
 Responsabilidad de sus pagos inmediatos (servicios básicos, colegiaturas, etc.)
 Cancelación de bienes muebles en casas comerciales.
 Información de historial crediticio provista por centrales de riesgo.
 Referencias personales y familiares.
 Recibos de pago de cuotas de otras instituciones financieras.
 Historial crediticio dentro de la cooperativa.
 Realizar llamadas telefónicas a familiares, referencias comerciales y financieras,
esta investigación deberá documentarse dentro del expediente respectivo.

El oficial de créditos analizará los documentos entregados por el asociado y formulara una
conclusión a partir de ellos. Además en la metodología aplica todo lo concerniente al
Reglamento del crédito Personal.

Determinación de la capacidad de pago

 La capacidad de pago será determinada a través de la constancia de sueldo,

verificando que el 20% del salario se encuentre libre de todo gravamen o retención
de deudas y recargos.
 Se deberá de incluir también otros ingresos comprobables, como alquileres,
remesas familiares, pensiones y otras.

5
 INSTRUMENTO CREDITICIO
 También deberá considerarse la información relativa a los gastos personales y
familiares.
 La estabilidad laboral se determinará a través del análisis de la constancia de
sueldo y verificación de la información.

Estabilidad laboral
 La estabilidad laboral será verificada por el tipo de empresa. Determinándose
por los menos de SEIS meses de laborar para la misma empresa.
 Tipo de contrato
 Solidez de la empresa para la que labora

Evaluación del nivel de endeudamiento

El oficial de crédito será el responsable de la evaluación del nivel de endeudamiento sobre
la base de la evaluación de los compromisos actuales y el nivel de cobertura del 20% que
se tenga con otras deudas vigentes.

Análisis de la garantía
Deberá cerciorarse de la capacidad de los fiadores y de la cobertura de las garantías
según las Políticas de crédito.

Propuesta de financiamiento
El oficial de crédito será responsable de realizar la propuesta de financiamiento conforme
al análisis integral del riesgo y considerando lo siguiente:

 Monto solicitado por el asociado

 Plazo
 Destino
 Capacidad de pago
 Ingresos adicionales o estabilidad laboral
 Situación financiera
 Análisis de Garantías
 Análisis de moral de pago

El oficial de crédito hará un relato de toda la información respecto al cliente que indique los
resultados del análisis del cliente, el cual deberá ser utilizado por el comité de crédito como
componente importante para la toma de decisión.

CREDITO L.E.C.A.
Este es un tipo de crédito que se otorga solo a empresarios que han tenido por lo menos 2
créditos cancelados con nota “A”.
En este tipo de crédito no existe ningún tipo de Garantía.
Forma y Frecuencia de pago: El reembolso de los créditos se realizará a través de
planes de pago que se ajusten a la capacidad de pago del cliente; podrán cancelarse
mediante pagos diarios, semanal, catorcenal y mensual, fijándole una fecha única para
que realice los pagos.
Establecimiento de las líneas de crédito: Para el establecimiento del monto máximo
del crédito L.E.C.A a través de un listado que se actualizará anualmente para adicionar
nuevos potenciales y eliminar aquellos que han manejado mora.

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 INSTRUMENTO CREDITICIO
Criterios de Evaluación: El monto máximo de crédito se define exclusivamente en función
del nivel de endeudamiento y su capacidad de pago.
Seguimiento de la Cartera: Estará a cargo del gestor de mora, cuando el cliente
presente mora en el pago de alguna de sus cuotas.
Sanciones: El cliente perderá el acceso al crédito L.E.C.A. cuando cancele un crédito
con calificación “C”,”D” y “E”.

RAPICREDITO
Aplican los lineamientos establecidos en el reglamento de Crédito de RAPICREDITO.

CREDITOS GERENCIALES
Destinado a financiar Capital de trabajo, Capital de Inversión, Gastos Personales, Gastos
médicos y Gastos Escolares, con garantía de las aportaciones de los asociados y/o
Ahorros y/o Depósitos a plazo fijo.
Este crédito puede ser tramitado en el momento que el asociado lo desee, no importando
la existencia de otros créditos de empresa o personales. Podrá cancelar saldos vigentes
siempre y cuando signifique la cancelación de la totalidad de los vigentes.
Forma y Frecuencia de Pago: cuotas de capital más intereses, aportaciones, ahorro
simultáneo y seguro de deuda. Pudiéndose pagar al finalizar el plazo aquellos créditos
cuya garantía sean Depósitos a plazo Fijo.

Podrá otorgarse plazos hasta los limites establecidos en la Política de Tasas Activas y
Pasivas con Garantía de Aportaciones, así como los créditos con Garantía de Depósitos a
Plazo Fijo.

Evaluación de Solicitudes: Al realizar la evaluación del crédito Gerencial, el Encargado

Administrativo deberá verificar lo siguiente:
- Que el solicitante tenga como mínimo $35.00 en Aportaciones y/o ahorros.
- Que en el crédito vigente no contemple atrasos en el pago de sus cuotas. A
menos que se refinancie.
- Además del destino de consumo y comercio, tendrá el Escolar para dichos
gastos.
- Que el monto solicitado no sobrepase el porcentaje máximo establecido en la
Política de Tasas Activas y Pasivas Sobre las aportaciones y/o ahorros
programados ( a los asociados Clase “A”) y el 90% sobre Depósitos de
Ahorro a Plazo Fijo. Los asociados que ya hayan hecho uso de este tipo de
crédito y que sean reconocidos por su tradición, moral y capacidad de pago,
serán evaluados por el encargado administrativo.
- El presente crédito será Automático y refinanciable en cualquier momento.
- Se podrá manejar “n” numero de créditos Gerenciales.
- Los primeros créditos Gerenciales a asociados nuevos, se otorgarán
solamente por el 90 % del valor real de las aportaciones.
- El análisis de estos créditos es por comportamiento de pagos y por garantía.
Lo anterior el Encargado Administrativo lo verificara en el sistema.

4. GARANTIAS
Con el propósito de garantizar en buena forma los préstamos que se conceden, la
Cooperativa podrá aceptar las garantías que se indican a continuación:
a) Garantía FIDUCIARIA
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 INSTRUMENTO CREDITICIO
Se tomará un codeudor o fiador solidario, que inclusive podrá ser un pariente del Asociado
solicitante; que cuente con solvencia moral y económica para cubrir el saldo del capital e
intereses de la deuda del solicitante, podrán ser uno, dos o tres fiadores que puedan
demostrar su capacidad de pago y buen récord crediticio con la Cooperativa o cualquier
otra institución.
Con garantía fiduciaria se podrán conceder créditos hasta por la suma establecida en la
Política de Tasas Activas y pasivas; y la garantía debe cubrir un 100% del monto a otorgar,
además de cubrir los intereses o recargos que este genere durante la vigencia en la
cooperativa.
Esto aplica para todo crédito a otorgar a Asociados que por primera vez hacen uso de
créditos con la Cooperativa.
El Oficial de créditos deberá revisar las constancias de sueldo de los fiadores y constatar
que: cuente con disponibilidad salarial, para cubrir el porcentaje máximo embargable
definido por el código de trabajo; cuenta con estabilidad laboral (tiempo de trabajo, tipo de
cargo, tipo de contrato, etc.) y de ser posible domiciliar; si la fuente de ingresos es una
empresa, deberá tener situación económica similar o superior a la del Asociado Solicitante.
Cuando se trate de codeudores propietarios de una empresa, deberá realizar cruce de
información para determinar su capacidad de pago y hacer visitas a los negocios, y de ser
posible a los domicilios de éstos.
Podrán tomarse fiadores empleados sin disponible del 20% cuando el análisis del Comité
de Crédito determine que el reembolso de los fondos esta garantizado por la capacidad
absoluta y demostrada por el deudor, o cuando la recuperación sea por PAGADURÍA.

b) Garantía HIPOTECARIA
Se tomarán bienes inmuebles debidamente registrados en el Registro de Propiedad Raíz
e Hipoteca correspondiente, libre de gravámenes, limitaciones y anotaciones. Se
recomienda el uso de esta garantía para créditos de vivienda y pequeña empresa ( en los
montos superiores a los establecidos en la Política de Tasas Activas y pasivas); para los
otros tipos de crédito es opcional.
Se podrán otorgar créditos con garantía Hipotecaria, hasta un 80.00% del valúo cuando se
trate de propiedades urbanas.

Todos los inmuebles a tomar como garantía de un crédito deben estar asegurados durante
el plazo del préstamo en forma opcional.

Únicamente se recibirán en garantía las propiedades urbanas, y las rurales cuando se

encuentren en sectores bien poblados; considerando que en caso de embargo sea
fácilmente vendibles.
Los valúos no tendrán fecha de vigencia o vencimiento y por lo tanto se podrán utilizar las
veces que sea necesario siempre y cuando el valor del monto solicitado sea menor al
porcentaje garantizable. Caso contrario si el valúo no es suficiente para cubrir el monto
solicitado se exigirá un nuevo valúo.

c) Garantía TITULOS Y VALORES PROPIOS.

En el caso de otorgar créditos con garantía de sus APORTACIONES, se debe considerar

lo siguiente:

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 INSTRUMENTO CREDITICIO

Calificación del Asociado Crédito s / Aportaciones

A Hasta Según política de T. A. Y P.

B Hasta 100%
C Hasta 90%
DyE Hasta 80%

Garantía de DEPOSITO A PLAZO

Cuando un Asociado solicite crédito con garantía de Depósitos a Plazos, que tenga
aperturados con la Cooperativa, se le podrá otorgar hasta un monto equivalente al 90%
sobre el valor del o los depósitos. El depósito quedará pignorado hasta el vencimiento del
crédito.
d) Garantía MIXTAS
Es la combinación de cualquiera de las otras garantías ya expuestas.

5. RESOLUCIÓN DE SOLICITUDES
El objetivo es establecer los mecanismos por el cual los diferentes niveles de aprobación
emitan su resolución. Las solicitudes serán resueltas a propuesta del Oficial de Créditos.
Responsabilidad: Los integrantes de los diferentes niveles de aprobación serán
responsables por supervisar el cumplimiento del reglamento de créditos en las
resoluciones que emita.
Descripción del Procedimiento: Las solicitudes serán resueltas por el nivel de
aprobación correspondiente, según el monto y la modalidad del crédito. La propuesta de
financiamiento presentada por el Oficial de créditos deberá considerar los siguientes
aspectos:
i) Hoja de resumen de comité o en su defecto el expediente del cliente, donde se
incluya el historial crediticio con la Cooperativa, propuesta y condiciones de
financiamiento, breve comentario del Oficial y la evolución financiera del negocio
a financiar.
ii) La propuesta deberá ser presentada en los formularios correspondientes
iii) Durante la exposición del caso el Oficial de crédito debe puntualizar en los
siguientes aspectos:
- Breve descripción del negocio
- Apreciación sobre la administración del negocio
- Opinión sobre el historial del cliente en la Cooperativa
- Destino del préstamo y posible repercusión en el negocio
- Los riesgos potenciales que pueda tener y afecte la recuperación normal del
crédito.
- La propuesta de financiamiento y su justificación
iv) Todas las resoluciones emitidas por los niveles de aprobación, serán
archivadas, los originales, en el expediente del cliente.
v) El comité de créditos ratificará las resoluciones del segundo y tercer nivel de
aprobación, en la respectiva reunión que éste realice.
vi) Cuando las solicitudes sean rechazadas, se deberá dejar constancia, en la hoja
de resolución de comité, espacio observaciones, la razón por la cual fue
rechazada. Al mismo tiempo el Oficial de créditos o la recepcionista le informará
al solicitante sobre la resolución.
vii) La solicitud de préstamo que haya obtenido la resolución de aprobación iniciará
el proceso de formalización.
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 INSTRUMENTO CREDITICIO

6. FORMALIZACION DE LOS CREDITOS

El jefe de Negocios o en su defecto el Gerente de la Cooperativa, remite los expedientes
de los créditos aprobados al encargado del trámite administrativo, para que acuerde el
desembolso con el cliente y realice los cálculos para el desembolso o su formalización.
Posteriormente el Encargado del trámite administrativo emite los documentos de
formalización del crédito, (OID, comprobante de desembolso, cheque o traslado a cuenta
de ahorros, etc), llena las tarjetas correspondientes y entrega al Jefe de Negocios o al
Gerente para revisión y autorización.
El día del desembolso del crédito, el Encargado del trámite administrativo, verifica la
identificación del deudor y de los fiadores, contra la presentación del DUI; éstos firman los
documentos de formalización del crédito y el Encargado verifica que las firmas sean
iguales al documento de identidad; seguidamente libera la operación para efectuar el
desembolso.
En el caso de contratos con garantía hipotecaria, se enviarán al Abogado para su
correspondiente formalización.
Al final del día el Encargado del trámite Administrativo entregará los expedientes de
créditos desembolsados al Oficial responsable para que lo custodie, los documentos de la
formalización al responsable de custodia de documentos y a contabilidad las partidas
correspondientes.
Los créditos cuyo desembolso se encuentre programado al final del mes, con emisión de
cheques, y el cliente no se presento a formalizarlos, se deberán anular los cheques y re
programar los desembolsos.

7. DESEMBOLSO DE LOS CREDITOS

Los desembolsos de los créditos se realiza una vez que la obligación se encuentre
debidamente formalizada; e inmediatamente se habilita o pone en vigencia el crédito.
Todo desembolso de crédito podrá ser acreditado a la cuenta de ahorros que el Asociado
tenga con la Cooperativa, o en su defecto por medio de cheque a su favor; o según las
condiciones de la aprobación del crédito. El Asociado podrá retirar los fondos de su cuenta
de ahorros en su totalidad o parcialmente.

8. REEMBOLSO DE LOS CREDITOS

Las formas de pago de un crédito podrán ser diarias, semanales, catorcenales y
mensuales. Los pagos diarios serán a través de un colector, las otras formas de pago se
realizaran en la Cooperativa a través de caja.
Los Oficiales de crédito tienen la responsabilidad de controlar la efectividad de los pagos
realizados por sus clientes, y ejercer un control a partir del primer día en que la cuota del
cliente venció.

9. CALIFICACION DE LOS CREDITOS

En el reglamento de créditos se habla sobre la calificación, tanto del sistema informático
como del Oficial de créditos. La calificación es un criterio que permite observar el
cumplimiento del plan de pagos pactado o establecido para un préstamo. Este es un
criterio que afecta tanto al deudor como al codeudor o fiador del crédito.
La calificación tiene dos elementos cuya combinación permitirá formarse una opinión
respecto a la calidad del prestatario, que son la calificación del sistema y la del Oficial. La
calificación del sistema se establece así:

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 INSTRUMENTO CREDITICIO
No. de días de atraso acumulados
Calificación = ---------------------------------------------
No. de cuotas pagadas

Se incluyen en el número de cuotas, también las pagadas parcialmente. El resultado de

esa división nos da un promedio de días de atraso por cuota, para el cual aplicamos la
tabla que se detalla en el Reglamento de créditos.
La nota del sistema tiene además las siguientes condiciones:
- Cualquier préstamo que alcance trescientos sesenta días de mora en una
sola cuota, se le asignará nota “E” ( el sistema debe hacerlo automáticamente
- El periodo de prorroga no se incluirá en el número de días de atraso
acumulados.

La calificación del Oficial de créditos es un criterio cualitativo, que depende del

comportamiento demostrado por el Asociado durante la vigencia del crédito.
La combinación de ambas calificaciones será el criterio a utilizar para aplicar penalidades,
tales como:
NOTA SANCION

“C”,”C” El Asociado sólo podrá acceder a un préstamo hasta por el 75%

del último crédito otorgado.
“D”,”D” El Asociado podrá acceder a un préstamo hasta por el 50% del
Último crédito otorgado.
“E”,”E” El Asociado se descalifica como sujeto de crédito.

Si el componente de la nota del Oficial de créditos difiere de la nota del sistema, el Oficial
debe presentar un informe escrito ante la instancia de aprobación para que resuelva sobre
el caso.

10. RECUPERACION Y SEGUIMIENTO

En la recuperación y el seguimiento a la cartera de créditos intervendrán cuatro instancias
de gestión:
a) Oficial de Créditos
Queda a criterio del Oficial, como primer responsable del seguimiento, realizar la gestión
preventiva de los créditos que aún no se vencen. En este caso se recomienda que se
visiten a los prestatarios, cuyo monto de crédito supere los cuatro mil dólares, por lo
menos cinco días antes del vencimiento de la cuota respectiva (cuando es mensual). Para
ello debe priorizarse la visita a clientes nuevos con pago de primera cuota, y/o visitar
clientes recurrentes que han presentado atrasos en las cuotas anteriores.
En el caso de cancelación de la última cuota del crédito, la visita preventiva se puede
utilizar para promocionar el próximo crédito y para mantener el proceso educativo en
cuanto a la puntualidad de pagos.
Las acciones a considerar en esta primera instancia de gestión de la morosidad, son las
siguientes:
i) Imprimir los sábados por la mañana, las proyecciones de pagos de la
siguiente semana, puede ser de toda la cartera del Oficial o de los mayores
de $4,000.00

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 INSTRUMENTO CREDITICIO
ii) El Oficial es el responsable de organizar y efectuar la visita al cliente, para tal
efecto deberá comunicarse con el Jefe de Negocios, para coordinar ruta y
apoyo logístico de ser necesario.
iii) Las visitas preventivas no requieren de documentación alguna ya que es una
actividad rutinaria, a menos que el Oficial juzgue oportuno hacerlo.
iv) Diariamente, luego del cierre del día o bien temprano por la mañana, el
Oficial de créditos generara listado de mora, clasificando por antigüedad de
saldos, el cual debe archivarlo y utilizarlo para planificar las visitas y/o
recordatorios telefónicos para todos los clientes en mora sin excepción.
v) Las gestiones de recuperación, en las que se tenga contacto directo con el
cliente, el codeudor o fiador o alguna persona relacionada con la familia,
deberán realizarse por escrito, para lo que se utilizará el formulario “Control
de Gestión de recuperación de créditos” o tarjeta para el control. El Oficial
debe llevar un fólder, con una hoja por cada cliente que visite, la cual al ser
completada deberá archivarse en el expediente del cliente.
b) Jefe de Negocios y de Ventanillas.
Esta segunda instancia de gestión tiene como finalidad realizar apoyo a la recuperación,
especialmente de los créditos a partir de los treinta y un días de mora, por la misma vía
persuasiva que utiliza el Oficial. Se recomienda que todos los casos, en este nivel de
atraso, tengan por lo menos dos visitas de cobranza. En estas visitas el jefe de Negocios
o de ventanilla acompañará al Oficial, a pesar de la presión conjunta que se ejerza ante el
cliente moroso el Oficial no queda liberado de su responsabilidad de recuperar el crédito.
Las principales acciones a considerar en esta instancia de gestión son:
i) Cada Oficial elaborará un programa de visitas para los casos mencionados,
el cual discutirá con el Jefe de Negocios y jefes de ventanillas, para la
coordinación de apoyo.
ii) El Jefe de Negocios y de ventanillas, serán los responsables, de la
convocatoria y el seguimiento de las acciones, tomadas en el comité de
créditos y recuperación. El jefe de Negocios y ventanillas emitirán cada fin
de mes el “Informe de mora mayor de treinta días” de la cartera general.
iii) Asimismo, elaborará un resumen de casos morosos por cada Oficial,
revisando los compromisos de pago y las posibilidades reales de
recuperación, este resumen incluirá nombre del Oficial, número y monto de
casos en mora según rangos estimados de recuperación (recuperable entre
1 a 15 días, recuperable entre 16 a 30 días, entre 31 a 90 días, apto para
cobro judicial).
iv) Los informes anteriores serán entregados a la Gerencia de la Cooperativa
para la toma de decisiones o al comité de Créditos Respectivo.

c) Gerente de la Cooperativa
La Gerencia de la Cooperativa, es el ejecutivo responsable, ante el Consejo de
Administración, de mantener una cartera de créditos sana y de alta calidad, minimizando el
riesgo crediticio. Por lo tanto, deberá mantenerse permanentemente informado, de las
acciones tomadas en las diversas instancias de gestión de mora (Oficial, Jefe de Negocios
y ventanillas, Comité de Créditos y Recuperación) para una oportuna toma de decisiones.
La información que utilizará la Gerencia será:
i) Semanalmente, Gerencia informara a Consejo de Administración la
morosidad de la cartera de créditos.
ii) El Gerente asimismo, se auxiliará de reportes como cartera por montos
otorgados y rangos de morosidad; cartera por sectores y rangos de
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 INSTRUMENTO CREDITICIO
morosidad; cartera por plazos y rangos de morosidad, etc. Que le permitirán
determinar donde se encuentra los mayores riesgos y establecer medidas
correctivas y preventivas.
iii) Mensualmente la Gerencia debe presentar al Consejo de Administración
reportes de la calidad de la cartera.
d) Asesor Legal
El Asesor legal, previa coordinación con la Gerencia entablará la recuperación judicial de
los créditos.

11. SITUACIONES ESPECIALES O INSTRUMENTOS DE NEGOCIACION

 PRORROGA (MORATORIA)
Si la Prorroga es aprobada se le exonera, al Asociado, del pago de los intereses
moratorios y se le autoriza a pagar las cuotas del crédito en forma distinta a las pactadas.
El Oficial de créditos debe presentar, ante el comité de créditos y recuperación, la solicitud
de prorroga del Asociado más la evaluación realizada por él, donde se especifique la
incapacidad temporal del cliente para cumplir con el plan de pagos pactado para ser
remitido a autorización al Consejo de Administración.
La prorroga podrá concederse más de una vez durante la vigencia del crédito. El período
de la prorroga será hasta 180 días como máximo, transcurrido ese plazo el cliente deberá
ponerse al día y cumplir con el plan de pagos pactado.

 REFINANCIAMIENTO (AMPLIACIONES DE PLAZO)

La solicitud de refinanciamiento será evaluada por el Oficial de créditos de forma
exhaustiva para determinar la capacidad de pago actual. Para esto visitará la casa y el
negocio del Asociado procediendo a evaluar la situación económica y social del momento
y tener una idea más certera de la situación.
La solicitud de refinanciamiento deberá ser presentada ante el Comité de Créditos, en un
plazo máximo de 7 días desde la fecha en que el Asociado solicito el refinanciamiento.
La aprobación del refinanciamiento debe fundamentarse en la evaluación de la capacidad
de pago para un nuevo calendario de pagos del préstamo en mora y es responsabilidad
del Oficial de créditos la evaluación y la propuesta del nuevo plan de pago.
Se deberán concederse máximo dos refinanciamiento para un mismo crédito o a criterio
del Comité de crédito. Y este se llevará a cabo únicamente en los casos que se
compruebe que existe moral y capacidad de pago por parte del Asociado.
Se podrá hacer el trámite del Refinanciamiento en el momento que el asociado o el fiador
pague los intereses pendientes y el Comité de Créditos ratificará dicha operación en la
próxima reunión. No se le hará ninguna deducción y el deudor deberá pagar
anticipadamente el valor del nuevo documento de formalización.

 CONSOLIDACIONES DE DEUDA.

Esta figura se utilizara cuando exista una o varias deudas dentro de la cooperativa y la
capacidad de pago del deudor haya desmejorado, se podrá conceder a petición especial
por parte de deudor. Se podrá considerar el total del capital mas los intereses sumando el
valor de la escrituración. No se considerara ninguna otra deducción. En caso de existir
diferentes porcentajes de interés, se aplicará una tasa promedio.

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 INSTRUMENTO CREDITICIO

Cooperativa PRINCIPAL
ACACSEMERSA DE R.L.

POLÍTICA
DE
EXCEPCIONES

6
 INSTRUMENTO CREDITICIO

OBJETIVO
Establecer los lineamientos específicos de excepciones que ACACSEMERSA deberá
considerar en la concesión, administración y control de la cartera de créditos.

EXCEPCIONES

DE LOS MONTOS A OTORGAR

Art. 1. El nivel de endeudamiento de los asociados empresarios y aquellos antiguos que se
les otorgaron préstamos arriba del total de sus activos; será sobre la base de su capacidad
de pago, permitiéndose el exceso sobre sus activos totales. Aplica a asociados nuevos
que demuestren su capacidad de pago y se justifique el endeudamiento arriba de los
activos del negocio, como en los casos de vivienda o pago de deudas o inversión en
activos fijos.

Art. 2 Cuando se compruebe la capacidad de pago y moral de pago del cliente, se podrán
otorgar montos de acuerdo a esos factores, aún cuando no exista cobertura de Garantías
(fiadores o hipotecas) y cuando el cliente sea clase A y de moral reconocida.

Art. 3 En los casos de financiamiento de vivienda nueva o usada, se podrá otorgar el

préstamo por un monto arriba del valor comercial o del valúo, siempre y cuando se
demuestre la capacidad de pago y la moral de pago reconocida, preferentemente a los
asociados Clase A y se analice el riesgo inherente en el crédito a través del tiempo.

DE LOS NIVELES DE COBERTURA

Art. 4 Se podrá atender asociados de cualquier municipio del País, siempre y cuando se
analice el riesgo del préstamo y la estabilidad domiciliar de deudores y fiadores.

DE LAS GARANTIAS

Art. 5 Se podrá financiar créditos de Pagaduría, de Micro y Pequeña Empresa y Mejoras

de vivienda, aún con los fiadores Endeudados y con el 20% del salario comprometido,
siempre y cuando exista certeza en el tiempo de la recuperación de dichos préstamos,
especialmente los de forma de pago por PAGADURÍA y sean empresas formales o
dependencias del Estado. Esto incluye préstamos de Empresa, para lo cual se analizará
la capacidad y moral de pago del solicitante; incluyendo la estabilidad domiciliar de los
participantes en la solicitud de crédito.

DE LA MORA
Art. 6. Cuando exista una justificación sobre niveles de morosidad manejados por un
cliente, independientemente de sus días; se podrá seguir financiando créditos, siempre
que se compruebe en forma absoluta su CAPACIDAD DE PAGO (según el nuevo análisis)
y que exista una cobertura del 100 % de la GARANTIA PRESENTADA.

6
 INSTRUMENTO CREDITICIO

DE LAS CENTRALES DE RIESGO.

ART. 7 Cuando un solicitante aparezca reportado en las centrales de riesgo con categoría
“E”, podrá evaluarse su situación actual y su capacidad de pago o las condiciones para la
aprobación, de acuerdo al disponible de su salario para una forma de pago por medio de
OID; esta disposición, aplica para los fiadores.

DE LOS EMPLEADOS INTERINOS.

ART. 8 Cuando los solicitantes de créditos se encuentren laborando por medio de
contratos temporales o con plazas interinas, se podrán aprobar los créditos solicitados,
siempre y cuando demuestren su estabilidad e historial laboral, así como la estabilidad de
la empresa o institución para la cual labore, pudiendo establecer convenios de pago por
medio de ventanilla en los meses que no labore. No aplica para los fiadores que presente
el solicitante en estos casos con plazas interinas.

DISPOSICIÓNES FINALES
Este Instrumento Crediticio consta de POLÍTICAS DE CREDITO, REGLAMENTO DE
CREDITO (GENERAL Y POR PRODUCTOS), MANUAL DE PROCEDIMIENTOS Y
POLÍTICA DE EXCEPCIONES.

Las situaciones no previstas en el presente Instrumento y en cada modalidad de créditos,

serán resueltas por El Comité de Créditos, quien deberá informar al Consejo de
Administración en la próxima sesión, para su respectiva ratificación.

SANCIONES
Cualquier incumplimiento al presente manual será sancionado de acuerdo al reglamento
interno de trabajo.

APROBACIÓN Y VIGENCIA

Las modificaciones al presente instrumento, han sido aprobadas en reunión de Consejo de

Administración de fecha 19 de Marzo de 2014 y entran en vigencia a partir de la presente fecha.