Producto # 1 :
VESTIDO DE NOVIA AGARICIA BRIDAL
MATERIAL O INSUMO
Textil Podesua blanco marfíl
Textil Kiana blanco marfil (Forro) 70 cm
Organza blanco marfíl
Hilo Amaretto blanco marfíl (500 metros)
Corredera invisible 60 cm
Perlas 5 mm ( bolsa por 125 gr)
Perlas 7 mm ( bolsa por 125 gr)
Piedras acrílicas 5 mm ( bolsa por 125 gr)
Lamina de Acetato Perlado Tamaño carta 125 mic.
Pintauñas blnaco marfil
Botón perlado
Broches plásticos transparentes
Crin
Bordado
Empaque
Kit de etiquetas( Etiqueta Principal, Marquilla principal, composición, instrución de lavado y tallin)
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA
166.666
1
CIF
COSTO CIF
$ 398
COSTO DE PRODUCCION
UTILIDAD
PRECIO DE VENTA
2
TABLA DE COSTOS
30 VESTIDOS
CONSUMO UNIDAD DE VALOR VALOR TOTAL
UNITARIO CONSUMO UNITARIO
4 metros $ 20,000 $ 16,800
4 unidad $ 7,000 $ 28,000
2 metros $ 3,000 $ 6,000
1 unidad $ 5,000 $ 5,000
1 unidad $ 2.000 $ 2.000
1 unidad $ 18.000 $ 18.000
1 unidad $ 18.000 $ 18.000
1 unidad $ 25.000 $ 25.000
4 unidad $ 2.500 $ 10.000
4 unidad $ 3.600 $ 14.400
1 unidad $0 $ 1.000
8 unidad $ 800 $ 6,400
5 metros $ 4,500 $ 22,500
4 dias $ 50,000 $ 200,000
1 unidad $ 20,000 $ 20,000
1 unidad $ 1,000 $ 1,000
$ 305,788
min prenda costo total MOD
600 $ 100,000
3
min de COSTO TOTAL
fabricacion
600 $ 239,062
$ 644,850
$ 429,900
$ 1,074,749
4
TABLA DE COSTOS
producto 2
MATERIAL O INSUMO CONSUMO UNIDAD DE VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
UNITARIO CONSUMO
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ -
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA min prenda costo total MOD
$ -
5
CIF
COSTO CIF min de COSTO TOTAL
fabricacion
$ 398 $ -
COSTO DE PRODUCCION $0
UTILIDAD $0
PRECIO DE VENTA $0
6
TABLA DE COSTOS
producto 3
MATERIAL O INSUMO CONSUMO UNIDAD DE VALOR UNITARIO
UNITARIO CONSUMO
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA min prenda costo total MOD
$ -
7
CIF
COSTO CIF min de COSTO TOTAL
fabricacion
$ 398 $ -
COSTO DE PRODUCCION $0
UTILIDAD $0
PRECIO DE VENTA $0
8
TABLA DE COSTOS
producto 4
VALOR TOTAL MATERIAL O INSUMO CONSUMO UNITARIO UNIDAD DE CONSUMO
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ -
MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA min prenda
9
CIF
COSTO CIF min de fabricacion COSTO TOTAL
$ - $ -
COSTO DE PRODUCCION $0
UTILIDAD $0
PRECIO DE VENTA $0
10
VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ -
costo total MOD
$ -
11
PRESUPUESTO DE LA COLECCIÓN
MATERIAL:
CANTIDAD A
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR
Textil Podesua blanco marfíl 4.00 30
Textil Kiana blanco marfil (Forro) 70 cm 4.00 30
Organza blanco marfíl 2.00 30
TOTAL
MATERIAL:
CANTIDAD A
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR
Corredera invisible 60 cm 1 30
Crin 5 30
TOTAL
MATERIAL:
CANTIDAD A
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR
Perlas 5 mm ( bolsa por 125 gr) 1 30
Perlas 7 mm ( bolsa por 125 gr) 1 30
Piedras acrílicas 5 mm ( bolsa por 125 gr) 1 30
TOTAL
MATERIAL:
12
CANTIDAD A
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR
Lamina de Acetato Perlado Tamaño carta 125 4 30
Pintauñas blanco marfil 4 30
TOTAL
MATERIAL: BOTONES
CANTIDAD A
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR
Botón perlado 1 30
Broches plásticos transparentes 8 30
TOTAL
MATERIAL: ETIQUETAS
CANTIDAD A
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR
Etiqueta principal 1 30
Marquilla de composición 1 30
Etiqueta instrucciones de lavado 1 30
Marquilla principal 1 30
TOTAL
PROCESO Bordado
CANTIDAD A
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR
Bordado (x dias) 4 30
13
TOTAL
PROCESO Empaque
CANTIDAD A
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR
Empaque 1 30
TOTAL
PROCESO
CANTIDAD A
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR
TOTAL 0
MATERIAL: HILOS
CANTIDAD A
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR
Hilo Amaretto blanco marfíl ( Cono x 1000 metros) 400 30
14
TOTAL
MANO DE OBRA DIRECTA
CANTIDAD A
REFERENCIA MINUTOS PRENDA PRODUCIR
600 30
30
30
TOTAL
BOLSAS
CANTIDAD A
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR
Bolsa plasticas transparente biodegradable 18x 17 1 300
TOTAL
GANCHO PARA PARTE SUPERIOR
CANTIDAD A
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR
Gancho camisero Español #18 ( 17 cm ) 1 30
15
TOTAL
TALLERO PARA GANCHO
CANTIDAD A
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR
Tallero indicador plástico para gancho 1 30
TOTAL
PIN DE SEGURIDAD
CANTIDAD A
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR
Alarma Pin Etiqueta Am Antihurto 6x 2, 5 cm 1 30
TOTAL
STIKER DE PRECIO
CANTIDAD A
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR
16
Stiker de precio blanco de 4x3 cm 1 30
TOTAL
CANTIDAD A
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR
TOTAL
CANTIDAD A
REFERENCIA CONSUMO UNITARIO PRODUCIR
TOTAL
17
TOTAL GASTOS DE LA COLECCION
18
CANTIDAD
REQUERIDA VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
120 $ 20,000 $ 2,400,000
120 $ 7,000 $ 840,000
60 $ 3,000 $ 180,000
0 $0
$ 3,420,000
CANTIDAD
REQUERIDA VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
30 $ 2,000 $ 60,000
150 800 $ 120,000
$ 180,000
CANTIDAD
REQUERIDA VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
30 $ 18,000 $ 540,000
30 $ 18,000 $ 540,000
30 25000 750000
$ 1,830,000
19
CANTIDAD
REQUERIDA VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
120 $ 2,500 $ 300,000
120 $ 3,600 $ 432,000
$0
$ 732,000
CANTIDAD
REQUERIDA VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
30 $ 1,000 $ 30,000
240 800 $ 192,000
$ 222,000
CANTIDAD
REQUERIDA VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
30 $ 200 $ 6,000
30 $ 200 $ 6,000
30 $ 200 $ 6,000
30 $ 200 $ 6,000
24000
CANTIDAD
REQUERIDA VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
30 $ 50,000 $ 1,500,000
$0
20
$0
0 0
$ 1,500,000
CANTIDAD
REQUERIDA VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
30 $ 20,000 $ 600,000
$0
$0
$ 600,000
CANTIDAD
REQUERIDA VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
$0
$0
$0
$0
0 $0
CANTIDAD No DE CONOS
REQUERIDA REQUERIDOS VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
12000 12 $ 5,000 $ 60,000
$0
$0
21
0
60000
MINUTOS COSTO MINUTO COSTO TOTAL
REQUERIDOS MOD MOD
18,000 $0
0 $0
0 $0
0 0
$0
CANTIDAD
REQUERIDA VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
300 $ 100 $ 30,000
$0
$0
$ 30,000
CANTIDAD
REQUERIDA VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
30 $ 1,250 $ 37,500
$0
22
$0
$ 37,500
CANTIDAD
REQUERIDA VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
30 $ 100 $ 3,000
$0
$0
$ 3,000
CANTIDAD
REQUERIDA VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
30 $ 1,200 $ 36,000
$0
$0
$ 36,000
CANTIDAD
REQUERIDA VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
23
30 $ 38 $ 1,140
$0
$0
$ 1,140
CANTIDAD
REQUERIDA VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
$0
$0
$0
$0
CANTIDAD
REQUERIDA VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
$0
$0
$0
$0
24
$ 8,675,640
25
PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADE
Producto Uds. Precio de venta Costos Unitario Costos variables
Presupuestada totales
para la venta
VESTIDO DE NOVIA AGARICIA 30 $ 1,074,749 $ 405,788 $ 12,173,640
BRIDAL
0 0 $0 $0 $0
0 0 $0 $0 $0
$0 $0 $0
$0 $0 $0
Total 30 1,074,749 $ 405,788 $ 12,173,640
precio ponderado $ 32,242,476.41 CIF poderado
costo ponderado $ 12,173,640.01
COSTO MINUTO CIF
Gastos Admistrativos total Gastos de Fabricación
Arriendo empresa $ 2,000,000 $ 2,000,000 Salario jefe de producion
Servicios públicos $ 800,000 $ 800,000 salario diseñador
Salarios secretario oficina $ 1,623,500 $ 2,060,354 Salario patronista
Papeleria $ 100,000 $ 100,000 Papeleria molde y corte
Pago de seguro $ 350,000 $ 350,000 Agujas
Gasto de representacion $ 500,000 $ 500,000 Alfileres
Publicidad $ 540,000 $ 540,000 Revista de moda
Salario gerente $ 3,000,000 $ 3,407,500 Mantenimiento máquina
Reparación y mantenimiento
general $ 350,000 $ 350,000 Accesorio máquina
Gasto de tranporte $ 650,000 $ 650,000 Repuesto máquina
26
Cafeteria $ 120,000 $ 120,000 Hilo
Gasto ferias y eventos $ 700,000 $ 700,000 Pago servicio de mecánico
total $ 11,577,854 total
TOTAL CIF $ 20,654,916
MINUTO CIF $ 398
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 185,894,244
27
BRIO EN UNIDADES Y PESOS
Costos Indirectos de Costos Indirectos Margen de Total ventas %
Fabricacion unitarios de Fabricacion contribución participacion
totales (PV-CV) de las ventas
$ 644,850 $ 19,345,486 $ 24,112 $ 32,242,476 100%
$0 $0 $0 $0 0%
$0 $0 $0 $0 0%
$0 $0 $0 $0 0%
$0 $0 $0 $0 0%
$ 644,850 $ 19,345,486 $ 24,112 $ 32,242,476 100%
$ 644,850 cantidad de 1
referencias
total
$ 1,500,000 $ 2,640,354
$ 2,500,000 $ 2,277,854
$ 1,623,500 $ 2,277,854
$ 250,000 $ 250,000
$ 150,000 $ 150,000
$ 90,000 $ 90,000
$ 100,000 $ 100,000
$ 250,000 $ 250,000
$ 186,000 $ 186,000
$ 225,000 $ 225,000
28
$ 250,000 $ 250,000
$ 380,000 $ 380,000
$ 9,077,062
29
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los Costes totales.
Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen pérdidas.
Datos para el gráfico
Q Ventas 0
Datos iniciales $ Ventas 0
Precio Venta 32,242,476 < Completar Costo Variable 0
Coste Unitario 12,173,640 < Completar Costo Fijo 20,654,916
Gastos Fijos Mes 20,654,916 < Completar Costo Total 20,654,916
Pto. Equilibrio 1 Q de Equilibrio Beneficio -20,654,916
$ Ventas Equilibrio 33,184,069 $ de Equilibrio
20250000
13500000
$V
Co
Co
6750000
Ventas ($)
-6750000
-13500000
0 46.1036 92.2072 138.311
Cantidad (Q)
30
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Derivación de la fórmula:
Q = cantidad
Qe = cantidad de equilibrio
VT = ventas totales
VTe = ventas totales de equilibrio
1 1 2 CT = costes totales
Cu = coste unitario
16,592,034 33,184,069 49,776,103 Pu = precio unitario
6,264,576 12,529,153 18,793,729 Mu = margen unitario
CV = costes variables
20,654,916 20,654,916 20,654,916
CF = costes fijos
26,919,492 33,184,069 39,448,645
-10,327,458 0 10,327,458
VT - CT = 0
VT - CV - CF = 0
Pu * Q - Cu * Q - CF = 0
CF = Pu * Q - Cu * Q
CF = Q * (Pu-Cu)
CF = Q * Mu
Qe = CF / Mu
$ Ventas
VTe = Qe * Pu
Costo Variable
Costo Fijo
ITe = Qe * (Pu
138.311
31
plan de produccion
AÑO 1 % VESTIDO DE 0 0 0
NOVIA AGARICIA
proyecciones BRIDAL
de ventas
Enero 3.00% 1 0 0
Febrero 4.50% 1 0 0
Marzo 6.00% 2 0 0
Abril 10.00% 3 0 0
Mayo 7.00% 2 0 0
Junio 9.00% 3 0 0
Julio 7.50% 2 0 0 0
Agosto 5.00% 2 0 0 0
Septiembre 6.00% 2 0 0 0
Octubre 10.00% 3 0 0 0
Noviembre 14.00% 4 0 0 0
Diciembre 18.00% 5 0 0 0
100.00% 30 0 0 0
AÑO 2 % VESTIDO DE 0 0
NOVIA AGARICIA
proyecciones BRIDAL
de ventas
Enero 3.00% 1 0 0 0
Febrero 4.50% 1 0 0 0
Marzo 6.00% 2 0 0 0
Abril 10.00% 3 0 0 0
Mayo 7.00% 2 0 0 0
Junio 9.00% 3 0 0 0
Julio 7.50% 2 0 0 0
Agosto 5.00% 2 0 0 0
Septiembre 6.00% 2 0 0 0
Octubre 10.00% 3 0 0 0
Noviembre 14.00% 4 0 0 0
Diciembre 18.00% 6 0 0 0
100.00% 31 0 0 0
AÑO 3 % VESTIDO DE 0 0
NOVIA AGARICIA
proyecciones BRIDAL
de ventas
Enero 3.00% 1 0 0 0
Febrero 4.50% 1 0 0 0
Marzo 6.00% 2 0 0 0
Abril 10.00% 3 0 0 0
32
Mayo 7.00% 2 0 0 0
Junio 9.00% 3 0 0 0
Julio 7.50% 2 0 0 0
Agosto 5.00% 2 0 0 0
Septiembre 6.00% 2 0 0 0
Octubre 10.00% 3 0 0 0
Noviembre 14.00% 5 0 0 0
Diciembre 18.00% 6 0 0 0
100.00% 33 0 0 0
AÑO 4 % VESTIDO DE 0 0
NOVIA AGARICIA
proyecciones BRIDAL
de ventas
Enero 3.00% 1 0 0 0
Febrero 4.50% 2 0 0 0
Marzo 6.00% 2 0 0 0
Abril 10.00% 4 0 0 0
Mayo 7.00% 2 0 0 0
Junio 9.00% 3 0 0 0
Julio 7.50% 3 0 0 0
Agosto 5.00% 2 0 0 0
Septiembre 6.00% 2 0 0 0
Octubre 10.00% 4 0 0 0
Noviembre 14.00% 5 0 0 0
Diciembre 18.00% 6 0 0 0
100.00% 35 0 0 0
AÑO 5 % VESTIDO DE 0 0
NOVIA AGARICIA
proyecciones BRIDAL
de ventas
Enero 3.00% 1 0 0 0
Febrero 4.50% 2 0 0 0
Marzo 6.00% 2 0 0 0
Abril 10.00% 4 0 0 0
Mayo 7.00% 3 0 0 0
Junio 9.00% 3 0 0 0
Julio 7.50% 3 0 0 0
Agosto 5.00% 2 0 0 0
Septiembre 6.00% 2 0 0 0
Octubre 10.00% 4 0 0 0
Noviembre 14.00% 5 0 0 0
Diciembre 18.00% 7 0 0 0
100.00% 37 0 0 0
33
|
unidades anuales 30
0 TOTAL VESTIDO DE NOVIA AGARICIA BRIDAL
30
1 0 0
1 0 0
2 0
3
2 PROYECCIONES ANUALES Año 2
3 Año 3
2 Año 4
2 Año 5
2
3
4 PRECIOS AÑO 1
5 VESTIDO DE NOVIA AGARICIA BR $ 1,074,749
18 0 $ -
0 $ -
$ -
TOTAL
1
1
2
3
2
3
2
2
2
3
4
6
31
TOTAL
1
1
2
3
34
2
3
2
2
2
3
5
6
32
TOTAL
1
2
2
4
2
3
3
2
2
4
5
6
36
TOTAL
1
2
2
4
3
3
3
2
2
4
5
7
38
35
100%
0%
0%
0%
32 5%
33 5%
35 5%
37 5%
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 1,109,679 $ 1,143,080 $ 1,177,601 $ 1,213,164
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
36
37
MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Escritorios 4 $250,000 $1,000,000
Silla ejecutiva 4 $200.00 $800.00
Aire acondicionado 2 1500000 3000000
Escritorio Recepcion 1 $300.00 $300.00
Caja registradora 1 $1,220,000 $1,220,000
Sillas auxiliares 6 $180.00 $1,080.00
Exhibidores 5 $200.00 $1,000.00
Maniquies 4 $300.00 $1,200.00
Mesas 4 $250.00 $1,000.00
Nevera 1 1789000 $ 1,789,000
TOTAL $ 7,014,380
EQUIPOS DE COMPUTO CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Computador 2 2,100,000 4,200,000
Impresora escaner 1 950 950
TOTAL $ 4,200,950
MAQUINARIA CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
Plana 3 $ 2,500,000 $ 7,500,000
Fileteadora 2 $ 2,600,000 $ 5,200,000
Recubridora 1 $ 3,100,000 $ 3,100,000
Vertical de corte 1 $ 1,600,000 $ 1,600,000
TOTAL 1600000 $ 17,400,000
38
DEPRECIACION 5 AÑOS
39
COSTO TOTAL DEL PROYECTO
Producto materiales mano de obra
Vestido de Novia Agaricia
Bridal
$ 12,173,640 $ 100,000
total $ 12,173,640 $ 100,000
costo cif $ 185,894,244
muebles y enseres $ 7,014,380
equipos de computo $ 4,200,950
maquinaria $ 17,400,000
gastos anticipados 3% 7415811.09
gastos de ventas 6% 14831622.18
total costo proyecto $ 249,030,647
gastos anticipados 3% 247193703 0.03 7415811.09
gastos de ventas 6% 247193703 0.06 14831622.18
40
