NIBOL LTDA.
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 al 31 DE DICIEMBRE 2023
(Cifras expresadas en bolivianos)
2019
ACTIVO
Activo corriente
Disponibilidades (Nota 3) 63,495,865
Inversiones temporarias (Nota 4) 46,810,674
Cuentas por cobrar a clientes a corto plazo (Nota 5) 318,446,970
Cuentas por cobrar con empresas relacionadas (Nota 6) 947,285
Existencias (Nota 7) 389,357,527
Otras cuentas por cobrar (Nota 8) 14,616,953
Impuestos y pagos anticipados (Nota 9) 5,769,398
Total activo corriente 839,444,672
Activo no corriente
Cuentas por cobrar comerciales (Nota 5) 190,505,304
Cargos diferidos e intangibles (Nota 10) 19,077,220
Bienes de uso (Nota 11) - Activo fijo Neto 263,619,519
Activo fijo bruto 356,132,311
Depreciacion Acumulada 92,512,792
Inversiones permanentes 203,896
Total activo no corriente 473,405,939
Total activo 1,312,850,611
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
PASIVO
Pasivo corriente
Cuentas por pagar (Nota 12) 163,578,046
Cuentas por pagar con empresas relacionadas (Nota 6) 116,932
Deudas financieras (Nota 13) 273,668,859
Deudas fiscales y sociales (Nota 14) 29,251,662
Ingresos diferidos 6,943,496
Provisiones varias (Nota 15) 7,037,384
Total pasivo corriente 480,596,379
Pasivo no corriente
Deudas financieras (Nota 13) 115,350,913
Previsión para indemnizaciones 11,203,297
Total pasivo no corriente 126,554,210
Total Pasivo 607,150,589
PATRIMONIO NETO
Capital pagado (Nota 16.1) 82,900,000
Ajuste de capital (Nota 16.2) 67,146,201
Reserva legal (Nota 16.3) 37,963,384
Ajuste global al patrimonio (Nota 16.4) 1,098,193
Ajuste de reservas patrimoniales (Nota 16.5) 8,774,494
Resultados acumulados (Nota 16.6) 510,014,136
Total patrimonio 705,700,022
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 1,312,850,611
CONTROL DE CALIDAD 0.00
Deudas financieras (Nota 13) 273,668,859
Deudas financieras (Nota 13) 115,350,913
Total 389,019,772
Deudas financieras (Nota 13) 70%
Deudas financieras (Nota 13) 30%
2020 2021 2022
210,406,877 202,021,521 181,778,935
0.00 104,400,000 95,806,480
265,501,156 179,374,146 179,433,013
699,166 513,838 382,599
284,941,166 195,112,256 366,241,580
8,038,661 8,843,748 9,678,552
6,134,826 8,758,656 101,321,650
775,721,852 699,024,165 934,642,809
124,245,772 53,194,489 58,456,026
14,713,577 10,234,094 13,120,656
261,443,490 249,773,259 236,347,658
363,494,286 355,469,984 344,540,413
102,050,796 105,696,725 108,192,755
203,896 203,896 203,896
400,606,735 313,405,738 308,128,236
1,176,328,587 1,012,429,903 1,242,771,045
144,956,326 66,527,975 225,463,858
379,810 53,855 91,198
131,339,781 81,821,793 73,064,420
19,918,072 41,189,657 55,043,599
4,089,078 4,271,285 2,138,977
6,939,143 6,837,936 6,521,270
307,622,210 200,702,501 362,323,322
174,677,189 92,375,260 74,003,680
9,248,868 6,982,091 7,095,904
183,926,057 99,357,351 81,099,584
491,548,267 300,059,852 443,422,906
82,900,000 82,900,000 82,900,000
68,954,963 68,954,963 68,954,963
40,387,738 40,441,744 41,450,000
1,098,193 1,098,193 1,098,193
9,324,666 9,324,666 9,324,666
484,311,146 511,846,871 597,816,703
684,780,320 712,370,051 799,348,139
1,176,328,587 1,012,429,903 1,242,771,045
0.00 0.00 0.00
131,339,781 81,821,793 73,064,420
174,677,189 92,375,260 74,003,680
306,016,970 174,197,053 147,068,100
43% 47% 50%
57% 53% 50%
2023
116,463,849
171,075,301
252,516,283
490,061
573,705,013
2,524,068
99,726,820
1,216,501,395
126,597,413
12,124,353
269,461,413
381,981,678
112,520,265
203,896
408,387,075
1,624,888,470
148,895,139
116,735
423,176,433
87,057,547
1,477,346
4,750,394
665,473,594
62,202,100
9,115,589
71,317,689
736,791,283
82,900,000
68,954,963
41,450,000
1,098,193
9,324,666
686,565,751
888,097,187
1,624,888,470
0.00
423,176,433
62,202,100
485,378,533
87%
13%
NIBOL LTDA.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 AL 2023
(Cifras expresadas en bolivianos)
2019 2020
INGRESOS
Ingresos por venta de vehículos, camiones, servicios, repuestos y materiales (Nota 17) 719,402,921 536,499,981
Ingresos por alquiler de vehículos 4,604,007 4,227,306
Ingresos netos 724,006,928 540,727,287
Costos de productos y servicios (Nota 19) 561,005,736 423,119,533.00
Costos de ventas de productos y servicios
Utilidad bruta en Ventas 163,001,192 117,607,754
Gastos de administración (Nota 20) 85,583,243 94,002,859
Gastos de comercialización (Nota 21) 21,459,282 32,423,450
Depreciaciones (Nota 11) 14,815,226 0.00
Utilidad operativa 41,143,441 - 8,818,555
Gastos financieros (Nota 22) 36,212,427 31,456,232
Ingresos por intereses 34,431,740 24,511,317
Otros ingresos y gastos netos (Nota 23) 36,868,987 30,653,705
Diferencia de cambio 500,490 1,091,129
Resultado por exposición a la inflación 5,324,540 3,551,223
Utilidad antes de impuesto a las ganacias 70,406,711 10,247,883
Impuestos a las transacciones 6,090,245 -
Impuesto a las utilidades (Nota 27) 15,829,396 9,167,755
Utilidad neta del ejercicio 48,487,070 1,080,128
2021 2022 2023
700,836,309 894,074,771 1,264,620,884
3,176,596 1,447,914 894,530
704,012,905 895,522,685 1,265,515,414
521,919,380 662,775,745 921,246,178
182,093,525 232,746,940 344,269,236
78,700,991 83,787,849 107,129,541
42,090,336 21,945,164 45,109,906
0.00 0.00 0.00
61,302,198 127,013,927 192,029,789
19,166,675 13,823,886 69,795,020
24,855,338 15,020,134 20,217,021
17,508,219 33,028,607 39,718,750
599,306 6,288,655 1,060,161
- -
83,899,774 154,950,127 181,110,379
- - -
25,751,714 40,420,605 49,638,161
58,148,060 114,529,522 131,472,218
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
LC=AC/PC 1.75 2.52 3.48 2.58 1.83
LC Promedio 2.43 2.43 2.43 2.43 2.43
Liquidez corriente
4.00
3.48
3.50
3.00
2.52 2.58
2.50
2.00 1.75 1.83
1.50
1.00
0.50
-
2019 2020 2021 2022 2023
LC=AC/PC LC Promedio
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
LA=(AC-INV)/PC 0.94 1.60 2.51 1.57 0.97
LA Promedio 1.52 1.52 1.52 1.52 1.52
Correlación 0.99691702
Liquidez acida
3.00
2.51
2.50
2.00
1.60 1.57
1.50
0.94 0.97
1.00
0.50
2.50
2.00
1.60 1.57
1.50
0.94 0.97
1.00
0.50
-
2019 2020 2021 2022 2023
LA=(AC-INV)/PC LA Promedio
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
LI=DISP/PC 13% 68% 101% 50% 18%
LI Promedio 50% 50% 50% 50% 50%
Liquidez inmediata
120%
101%
100%
80%
68%
60%
50%
40%
20% 18%
13%
0%
2019 2020 2021 2022 2023
LI=DISP/PC LI Promedio
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
ID=PT/AT 46% 42% 30% 36% 45% 27%
ID Promedio 40% 40% 40% 40% 40%
Índice de deuda
50% 46% 45%
45% 42%
40%
36%
35%
30%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
2019 2020 2021 2022 2023
ID=PT/AT ID Promedio
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
ICI=RO/Intereses 1.14 - 0.28 3.20 9.19 2.75 -70%
ICI Promedio 3.20 3.20 3.20 3.20 3.20 - 0.47
Índice de cobertura de interés
10.00 9.19
8.00
6.00
4.00 3.20
2.75
2.00 1.14
-
2019 2020
-0.28 2021 2022 2023
-2.00
ICI=RO/Intereses ICI Promedio
4.00 3.20
2.75
2.00 1.14
-
2019 2020
-0.28 2021 2022 2023
-2.00
ICI=RO/Intereses ICI Promedio
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
ICD=PC/PT 79% 63% 67% 82% 90%
ICD Promedio 76% 76% 76% 76% 76%
Índice de calidad de deuda
100%
90% - 0.65
90%
79% 82%
80%
70% 67%
63%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
2019 2020 2021 2022 2023
ICD=PC/PT ICD Promedio
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
Rat=V/AT 0.55 0.46 0.70 0.72 0.78
Rat promedio 0.64 0.64 0.64 0.64 0.64
Rotación de activos totales
0.90
0.80 0.78
0.70 0.72
0.70
0.60 0.55
0.50 0.46
0.40
0.30
0.20
0.10
-
2019 2020 2021 2022 2023
Rat=V/AT Rat promedio
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
PPC=360/(V/C*C) 158.34 176.76 91.72 72.13 71.83
PPC Promedio 114.16 114.16 114.16 114.16 114.16
Periodo promedio de cobro
200.00
176.76
180.00
158.34
160.00
140.00
120.00
100.00 91.72
80.00 72.13 71.83
60.00
40.00
20.00
158.34
160.00
140.00
120.00
100.00 91.72
80.00 72.13 71.83
60.00
40.00
20.00
-
2019 2020 2021 2022 2023
PPC=360/(V/C*C) PPC Promedio
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
PPI=360/(CV/Inv) 249.85 242.43 134.58 198.93 224.19
PPI Promedio 210.00 210.00 210.00 210.00 210.00
Periodo promedio de inventario
300.00
249.85 242.43
250.00
224.19
198.93
200.00
150.00 134.58
100.00
50.00
-
2019 2020 2021 2022 2023
PPI=360/(CV/Inv) PPI Promedio
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
PPP=360/(CV/C*P) 104.97 123.33 45.89 122.47 58.18
PPP promedio 90.97 90.97 90.97 90.97 90.97
Periodo promedio de pago
140.00
123.33 122.47
120.00
104.97
100.00
80.00
58.18
60.00
45.89
40.00
20.00
-
2019 2020 2021 2022 2023
PPP=360/(CV/C*P) PPP promedio
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
CCE=PPI+PPC-PPP 303 296 180 149 238
CCE Promedio 233 233 233 233 233
Ciclo de conversión de efectivo
350
303 296 - 0.43
300
250 238
200 180
149
150
100
50
-
2019 2020 2021 2022 2023
CCE=PPI+PPC-PPP CCE Promedio
100
50
-
2019 2020 2021 2022 2023
CCE=PPI+PPC-PPP CCE Promedio
DETALLE 2019 2020 2021 2022 2023
MB=UB/V 22.51% 21.75% 25.87% 25.99% 27.20%
MB Promedio 25% 25% 25% 25% 25%
Margen bruto
30.00%
27.20%
25.87% 25.99%
25.00%
22.51% 21.75%
20.00%
15.00%
10.00%
5.00%
0.00%
2019 2020 2021 2022 2023
MB=UB/V MB Promedio
