COMERCIAL CAPRI S.A.
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
SALDOS
No. CUENTA DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA 800.00
2 BANCOS 12,000.00
3 MERCADERIA 225,000.00
4 COMPRAS 175,000.00
5 TRANSPORTE EN COMPRAS 1,200.00
6 DESCUENTOS EN COMPRAS 24,500.00
7 DEVOLUCION EN COMPRAS 6,000.00
8 CLIENTES 45,500.00
9 DOCUMENTOS POR COBRAR 63,500.00
10 VEHICULOS 50,000.00
11 EQUIPO DE COMPUTACION 4,000.00
12 EQUIPO DE OFICINA 2,000.00
13 MUEBLES Y ENSERES 3,000.00
14 GASROS DE CONSTITUCION 200.00
15 IVA EN COMPRAS 14,400.00
16 ARRIENDOS PREPAGADOS 12,000.00
17 SEGUROS PREPAGADOS 6,000.00
18 PROVEEDORES 129,000.00
19 DOCUMENTOS POR PAGAR 28,000.00
20 IVA EN VENTAS 27,400.00
21 IESS POR PAGAR 2,800.00
22 CAPITAL SOCIAL 130,000.00
23 VENTAS 315,000.00
24 TRANSPORTE EN VENTAS 1,800.00
25 DESCUENTOS EN VENTAS 15,700.00
26 DEVOLUCION EN VENTAS 3,600.00
27 COMISIONES SANADAS 5,600.00
28 INTERESES GANADOS 3,400.00
29 SUELDOS DE ADMINISTRACION 26,700.00
30 SUELDO DE VENTAS 8,500.00
31 PUBLICIDAD 300.00
32 SERVICIOS BANCARIOS 500.00
671,700.00 671,700.00
1. SE EFECTUO UN INVENTARIO FISICO DE MERCADERIA EXISTENTE, LA QUE SE VERIFICO CON EL KARDEX, DANDO UN VALOR DE $ 195.200 AL COSTO
LIBROS $ 225,000.00
ARQUEO $ 195,200.00
FALTANTE DE MERCADRIA $ 29,800.00
3. ESTAN PENDIENTE DE COBRO:
A. COMISIONES POR $ 200.00
B. INTERESES POR $ 360.00
COMISIONES $ 200.00
INTERESES $ 360.00
COMISIONES/INTERES POR COBRAR $ 560.00
6.CUENTAS INCOBRABLES
a) SE ESTIMA CUENTAS INCOBRABLES DEL 1% DE ACUERDO A LA LEY SOBRE LAS CUENTAS DE CLIENTES Y DOCUMENTOS
POR COBRAR.
CUENTAS MONTOS PROVISIONES
CLIENTE $ 45,500.00 $ 455.00
DOC. X COBRAR $ 64,060.00 $ 640.60
$ 109,560.00 $ 1,095.60
CUENTAS INCOBRABLES $ 1,095.60
CLIENTE $ 455.00
DOC. X COBRAR $ 640.60
7.DEPRECIACION
1.DEPRECIACION 2.DEPRECIACION
DATOS: DATOS:
BIEN: VEHICULO BIEN: EQUIPO DE COMPUTACION
COSTO DE ADQUISICIÓN: $ 50,000.00 COSTO DE ADQUISICIÓN: $ 4,000.00
VALOR RESIDUAL: $ - VALOR RESIDUAL: $ -
VIDA UTIL EN AÑOS: 5 AÑOS VIDA UTIL EN AÑOS: 3
CA-VR CA-VR
D= D=
VU VU
$ 50,000.00 $ 4,000.00
D= D=
5 3
D= $ 10,000.00 D= $ 1,333.33
12 12
D= $ 833.33 D= $ 111.11
DP.ANUAL DP. MENSUAL
VEHICULO $ 10,000.00 $ 833.33
EQUIPO DE COMPUTACION $ 1,333.33 $ 111.11
EQUIPO DE OFICINA $ 200.00 $ 16.67
MUEBLES Y ENSERES $ 300.00 $ 25.00
GASTO DE CONTITUCION $ 40.00 $ 3.33
TOTAL $ 11,833.33 $ 986.11
8. AMORTIZACIONES
A. LA AMORTIZACION DEL GASTO DE CONSTITUCION SE DARA DE ACUERDO A LO FIJADO POR LA LEY.
GASTO DE CONSTITUCION $ 200.00
PLAZO MINIMO 5
GASTO DE CONTITUCION
A=
A=
PERIODO EN AÑOS
$ 200.00
A=
5
A= $ 40.00
12
A= $ 3.33
AMORTIZACION GASTO DE CONSTITUCION $ 40.00
ARMOTIZACION ACUMULADA GAST. DE CONST. $ 40.00
R DE $ 195.200 AL COSTO.
Y DOCUMENTOS
ON 3.DEPRECIACION 4.DEPRECIACION
DATOS: DATOS:
OMPUTACION BIEN: EQUIPO DE OFICINA BIEN: MUEBLES Y ENSERES
COSTO DE ADQUISICIÓN: $ 2,000.00 COSTO DE ADQUISICIÓN: $ 3,000.00
VALOR RESIDUAL: $ - VALOR RESIDUAL: $ -
AÑOS VIDA UTIL EN AÑOS: 10 AÑOS VIDA UTIL EN AÑOS: 10
CA-VR CA-VR
D= D=
VU VU
$ 2,000.00 $ 3,000.00
D= D=
10 10
D= $ 200.00 D= $ 300.00
12 12
D= $ 16.67 D= $ 25.00
ON
ENSERES
AÑOS
Empresa Comercial Capri SA
ASIENTO DE AJUSTES
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
FECHA DETALLE DEBE HABER
1
12/31/2023 FALTANTE DE MERCADERIA $ 29,800.00
MERCADERIA $ 29,800.00
A/C AJUSTE POR VERIFICACION DE MERCADERIA EXISTENTE
FECHA DETALLE DEBE HABER
2
12/31/2023 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS $ 100.00
CAJA $ 100.00
A/C POR FALTANTE DE CAJA DE SRTA. CLARA LARA
FECHA DETALLE DEBE HABER
3
12/31/2023 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 560.00
COMISIONES $ 200.00
INTERESES $ 360.00
A/C POR INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR
FECHA DETALLE DEBE HABER
4
12/31/2023 PUBLICIDAD $ 450.00
SUELDOS DE ADMINISTRACION $ 3,800.00
SUELDO DE VENTAS $ 1,200.00
PROVEEDORES $ 450.00
SUELDOS POR PAGAR $ 5,000.00
A/C POR GASTOS POR PAGAR
FECHA DETALLE DEBE HABER
5
12/31/2023 GASTOS DE ARRIENDO $ 6,000.00
GASTOS DE SEGUROS $ 3,000.00
ARRIENDOS PREPAGADOS $ 6,000.00
SEGUROS PREPAGADOS $ 3,000.00
A/C ARRIENDOS Y SEGUROS CONSUMIDOS
FECHA DETALLE DEBE HABER
6
12/31/2023 CUENTAS INCOBRABLES $ 1,095.60
PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES $ 1,095.60
A/C POR EL 1% DE CUENTAS INCOBRABLES
FECHA DETALLE DEBE HABER
7
12/31/2023 GASTOS DE DEPRECIACION $ 11,833.33
DEP. ACUMULADA ACTIVOS FIJOS $ 11,833.33
A/C POR GASTOS DE DEPRECIACION
FECHA DETALLE DEBE HABER
8
12/31/2023 GASTOS DE AMORTIZACION ACUMULADA $ 40.00
AMORTIZACION ACUMULADA DE CONSTITUCION $ 40.00
A/C POR REGISTRO DE AMORTIZACIÓN
TOTALES $ 57,878.93 $ 57,878.93
COMERCIAL CAPRI S.A.
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUST
No. CUENTA
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
1 CAJA $ 800.00 $ 100.00
2 BANCOS $ 12,000.00
3 MERCADERIA $ 225,000.00 $ 29,800.00
4 COMPRAS $ 175,000.00
5 TRANSPORTE EN COMPRAS $ 1,200.00
6 DESCUENTOS EN COMPRAS $ 24,500.00
7 DEVOLUCION EN COMPRAS $ 6,000.00
8 CLIENTES $ 45,500.00
9 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 63,500.00 $ 560.00
10 VEHICULOS $ 50,000.00
11 EQUIPO DE COMPUTACION $ 4,000.00
12 EQUIPO DE OFICINA $ 2,000.00
13 MUEBLES Y ENSERES $ 3,000.00
14 GASTOS DE CONSTITUCION $ 200.00
15 IVA EN COMPRAS $ 14,400.00
16 ARRIENDOS PREPAGADOS $ 12,000.00 $ 6,000.00
17 SEGUROS PREPAGADOS $ 6,000.00 $ 3,000.00
18 PROVEEDORES $ 129,000.00 $ 450.00
19 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 28,000.00
20 IVA EN VENTAS $ 27,400.00
21 IESS POR PAGAR $ 2,800.00
22 CAPITAL SOCIAL $ 130,000.00
23 VENTAS $ 315,000.00
24 TRANSPORTE EN VENTAS $ 1,800.00
25 DESCUENTOS EN VENTAS $ 15,700.00
26 DEVOLUCION EN VENTAS $ 3,600.00
27 COMISIONES GANADAS $ 5,600.00 $ 200.00
28 INTERESES GANADOS $ 3,400.00 $ 360.00
29 SUELDOS DE ADMINISTRACION $ 26,700.00 $ 3,800.00
30 SUELDO DE VENTAS $ 8,500.00 $ 1,200.00
31 PUBLICIDAD $ 300.00 $ 450.00
32 SERVICIOS BANCARIOS $ 500.00
33 PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES $ - $ 1,095.60
34 CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS $ - $ 100.00
35 DEP. ACUMULADA ACTIVOS FIJOS $ - $ 11,833.33
36 GASTOS DE AMORTIZACION ACUMULADA $ - $ 40.00
37 SUELDOS POR PAGAR $ - $ 5,000.00
38 FALTANTE DE MERCADERIA $ - $ 29,800.00
39 GASTOS DE ARRIENDO $ - $ 6,000.00
40 GASTOS DE SEGUROS $ - $ 3,000.00
41 PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES $ - $ 1,095.60
42 GASTOS DE DEPRECIACION $ - $ 11,833.33
43 GASTOS DE AMORTIZACION ACUMULAD $ - $ 40.00
TOTAL $ 671,700.00 $ 671,700.00 $ 57,878.93 $ 57,878.93
ACTIVOS FIJOS COSTO DP. ANUAL DP. MENSUAL
VEHICULOS $ 50,000.00 $ 10,000.00 $ 833.33
EQUIPO DE OFICINA $ 2,000.00 $ 200.00 $ 16.67
EQUIPO DE COMPUTACION $ 4,000.00 $ 1,333.33 $ 111.11
MUEBLES Y ENSERES $ 3,000.00 $ 300.00 $ 25.00
GASTOS DE CONSTITUCION $ 200.00 $ 40.00 $ 3.33
TOTAL $ 11,873.33 $ 989.44
O
SALDOS AJUSTADOS
DEUDOR ACREEDOR
$ 700.00
$ 12,000.00
$ 195,200.00
$ 175,000.00
$ 1,200.00
$ 24,500.00
$ 6,000.00
$ 45,500.00
$ 64,060.00
$ 50,000.00
$ 4,000.00
$ 2,000.00
$ 3,000.00
$ 200.00
$ 14,400.00
$ 6,000.00
$ 3,000.00
$ 129,450.00
$ 28,000.00
$ 27,400.00
$ 2,800.00
$ 130,000.00
$ 315,000.00
$ 1,800.00
$ 15,700.00
$ 3,600.00
$ 5,800.00
$ 3,760.00
$ 30,500.00
$ 9,700.00
$ 750.00
$ 500.00
$ 1,095.60
$ 100.00
$ 11,833.33
$ 40.00
$ 5,000.00
$ 29,800.00
$ 6,000.00
$ 3,000.00
$ 1,095.60
$ 11,833.33
$ 40.00
$ 690,678.93 $ 690,678.93
