Monografía Contable

contabilidad (Instituto Peruano de Administración de Empresas

Escuela de Empresarios)

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 MONOGRAFÍA CONTABLE
1. La empresa “ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.” dedicada a la comercialización de
azúcar, cuyo RUC es 20401588503, se constituye con cinco socios el 01 de enero
del 2022 quienes suscribieron acciones de la siguiente manera:
Socios Acciones Valor por acción Total
Greysi Másquez 3,000 S/. 15.00 S/. 45,000
Luis Linares 4,000 15.00 60,000
Élver Galarga 6,000 15.00 90,000
Lucrecia García 7,000 15.00 105,000
Isabel Suyón 8,000 15.00 120,000
TOTAL 28,000 --- 420,000

2.- El 02/01/2022 los socios cancelan sus aportes en efectivo, depositándolos en la

cuenta N° 0010- 0040-0080-131 del banco INTERBANK.
3.- El 04/01/2022 la empresa compra mercadería por el valor de S/. 70,000 más IGV
según factura N° 001-018, y lo paga al crédito.
4.- El 07/01/2022 la empresa compra 5 computadoras “HP Core 5” para el área de
ventas por un precio unitario de S/. 2,800 más IGV y lo paga con cheque N°
6521495365 (ver tabla de depreciación).
5.- El 12/01/2022 la empresa vende mercadería por S/. 126,000 más IGV y lo cobra
según cheque N° 60501289103.
6.- El 15/01/2022 la empresa recibe la provisión de energía eléctrica por el monto de S/.
570.00 más IGV y lo paga con cheque N° 12357800260.
7.- El 17/01/2022 la empresa paga alquiler de local por el monto de 4,500.00 más IGV y
lo paga con cheque N° 15786669532.
8.- EL 20/01/2022 la empresa realiza un préstamo al banco INTERBANK por el monto de
S/. 12,000 por un año a una tasa de interés de 5%, según cheque N° 23511125990
(hacer cronograma de pagos y devengue de los intereses).
9.- EL 22/01/2022 la empresa recibe provisión de internet por el monto de S/. 135.00
más IGV y lo paga con cheque N° 12000688875.
10.- El 24/01/2022 la empresa compra una camioneta TOYOTA por el monto de S/.
53,200 más IGV y lo paga en un 70% con cheque N° 10222368500 y el 30% lo paga al
crédito (ver tabla de depreciación).
11.- El 30/01/2022 la empresa presenta planilla de remuneraciones de sus siguientes
trabajadores:
 Gerente General, sueldo básico S/. 6,500., tienes 2 hijos, afiliado a ONP.
 Contador, sueldo básico S/. 3,100, afiliado a ONP.
 Vendedora, sueldo básico S/. 1,600, tiene un hijo, afiliada a ONP.
 Vendedor, sueldo básico S/. 1,600, afiliado a ONP.
 Atención al cliente, sueldo básico S/. 1,300, afilada a ONP.
12.- La distribución de los costos es de la siguiente manera:

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  50% a gastos de administración.
 50% a gastos de ventas.
13.- Se tiene un inventario final de S/. 49,000.
14.- Se pide:
 Libro Diario
 Libro Mayor
 Balance de Comprobación
 Estado de Situación Financiera
 Estado de Resultados.

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 DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS:

DEPRECIACIÓN
DEPRECIACIÓN MESES DEPRECIACIÓN
CONCEPTO MONTO TASA
ANUAL MENSUAL
COMPUTADORAS 14,000.00 25% 3,500.00 12 291.67
CAMIONETA 53,200.00 20% 10,640.00 12 886.67

CRONOGRAMA DE PAGOS:

Capital 12,000.00
tasa de interés 5% TEA 0.004166667
tiempo 12 meses
CUOTA 1,027.29

PERIODOS SALDO AMORTIZACIÓN INTERESES CUOTA

1 12,000.00 977.29 50.00 1,027.29
2 11,022.71 981.36 45.93 1,027.29
3 10,041.35 985.45 41.84 1,027.29
4 9,055.90 989.56 37.73 1,027.29
5 8,066.34 993.68 33.61 1,027.29
6 7,072.66 997.82 29.47 1,027.29
7 6,074.84 1,001.98 25.31 1,027.29
8 5,072.86 1,006.15 21.14 1,027.29
9 4,066.71 1,010.35 16.94 1,027.29
10 3,056.36 1,014.55 12.73 1,027.29
11 2,041.81 1,018.78 8.51 1,027.29
12 1,023.03 1,023.03 4.26 1,027.29
12,000.00 327.48

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PLANILLA DE REMUNERACIONES:

PLANILLA
SUELDO ASIGNACIÓN REMUNERACIÓN REMUNERACIÓN ESSALUD (9% de
Cargo SNP (ONP) 13%
BÁSICO FAMILIAR (10% RMV) BRUTA NETA la Rem. Bruta)
Gerente General 6,500.00 93.00 6,593.00 857.09 5,735.91 593.37
Contador 3,100.00 3,100.00 403.00 2,697.00 279.00
Vendedora 1,600.00 93.00 1,693.00 220.09 1,472.91 152.37
Vendedor 1,600.00 1,600.00 208.00 1,392.00 144.00
Atención al cliente 1,300.00 1,300.00 169.00 1,131.00 117.00
TOTALES 14,100.00 186.00 14,286.00 1,857.18 12,428.82 1,285.74

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 LIBRO DIARIO:
NÚMERO
CORRELATI FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
VO
DEL CÓDIGO
DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO NÚMERO DEL
ASIENTO DEL LIBRO

O CÓDIGO O
LA OPERACIÓN DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
ÚNICO OPERACIÓN REGISTRO
CORRELA
TIVO
DE LA
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
OPERACIÓN

01 1/01/2022 Por la suscripción de acciones en registros Públicos 30 01 .---. 14211 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 420,000.00

01 1/01/2022 Por la suscripción de acciones en registros Públicos 30 01 .---. 50111 Acciones 420,000.00

02 2/01/2022 Por la cancelación de los aportes de los socios 1 02 N° 0010-0040-0080-131 10411 Cuentas corrientes operativas - INTERBANK 420,000.00

02 2/01/2022 Por la cancelación de los aportes de los socios 1 02 N° 0010-0040-0080-131 14211 Cuentas corrientes operativas - INTERBANK 420,000.00

03 4/01/2022 Por la compra de mercadería al crédito 8 03 FT N° 001-018 60111 Mercaderías 70,000.00

03 4/01/2022 Por la compra de mercadería al crédito 8 03 FT N° 001-018 40111 IGV - Cuenta propia 12,600.00

03 4/01/2022 Por la compra de mercadería al crédito 8 03 FT N° 001-018 42121 Emitidas 82,600.00

04 4/01/2022 Por el ingreso de la mercadería al almacén 8 04 FT N° 001-018 20111 Mercaderías - Costo 70,000.00

04 4/01/2022 Por el ingreso de la mercadería al almacén 8 04 FT N° 001-018 61111 Mercaderías 70,000.00

05 7/01/2022 Por la compra de 5 computadoras (activo fijo) 7 05 CH N° 6521495365 33611 Equipos para procesamiento de información - costo 14,000.00

05 7/01/2022 Por la compra de 5 computadoras (activo fijo) 7 05 CH N° 6521495365 40111 IGV - Cuenta propia 2,520.00

05 7/01/2022 Por la compra de 5 computadoras (activo fijo) 7 05 CH N° 6521495365 46991 Otras cuentas por pagar 16,520.00

06 7/01/2022 Por la depreciación de las 5 computadoras 7 06 CH N° 6521495365 68415 Equipos diversos 291.67

06 7/01/2022 Por la depreciación de las 5 computadoras 7 06 CH N° 6521495365 39527 Depreciación - Equipos diversos 291.67

07 7/01/2022 Por el destino de la depreciación 7 07 CH N° 6521495365 94111 Gastos de administración 145.83

07 7/01/2022 Por el destino de la depreciación 7 07 CH N° 6521495365 95111 Gastos de ventas 145.83

07 7/01/2022 Por el destino de la depreciación 7 07 CH N° 6521495365 79111 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 291.67

08 7/01/2022 Por el pago de compra de 5 computadoras en efectivo 7 08 CH N° 6521495365 46991 Otras cuentas por pagar 16,520.00

08 7/01/2022 Por el pago de compra de 5 computadoras en efectivo 7 08 CH N° 6521495365 10411 Cuentas corrientes operativas - INTERBANK 16,520.00

09 12/01/2022 Por la venta de mercaderías 14 09 CH N° 60501289103 12121 Emitidas en cartera 148,680.00

09 12/01/2022 Por la venta de mercaderías 14 09 CH N° 60501289103 40111 IGV - Cuenta propia 22,680.00

09 12/01/2022 Por la venta de mercaderías 14 09 CH N° 60501289103 70121 Mercaderías - Terceros 126,000.00

10 12/01/2022 Por el costo de ventas 13 10 CH N° 60501289103 69121 Mercaderías - Terceros 21,000.00

10 12/01/2022 Por el costo de ventas 13 10 CH N° 60501289103 20111 Mercaderías - Costo 21,000.00

11 12/01/2022 Por el cobro de la venta mercaderías con cheque 1 11 CH N° 60501289103 10411 Cuentas corrientes operativas - INTERBANK 148,680.00

11 12/01/2022 Por el cobro de la venta mercaderías con cheque 1 11 CH N° 60501289103 12121 Emitidas en cartera 148,680.00

12 15/01/2022 Por la provisión del servicio de energía eléctrica 8 12 CH N° 12357800260 63611 Energía eléctrica 570.00

12 15/01/2022 Por la provisión del servicio de energía eléctrica 8 12 CH N° 12357800260 40111 IGV - Cuenta propia 102.60

12 15/01/2022 Por la provisión del servicio de energía eléctrica 8 12 CH N° 12357800260 42121 Emitidas 672.60

13 15/01/2022 Por el destino del gasto en energía eléctrica 8 13 CH N° 12357800260 94111 Gastos de administración 285.00

13 15/01/2022 Por el destino del gasto en energía eléctrica 8 13 CH N° 12357800260 95111 Gastos de ventas 285.00

13 15/01/2022 Por el destino del gasto en energía eléctrica 8 13 CH N° 12357800260 79111 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 570.00

14 15/01/2022 Por el pago de energía eléctrica en efectivo 1 14 CH N° 12357800260 42121 Emitidas 672.60

14 15/01/2022 Por el pago de energía eléctrica en efectivo 1 14 CH N° 12357800260 10411 Cuentas corrientes operativas - INTERBANK 672.60

15 17/01/2022 Por la provisión de alquiler de local 8 15 CH N° 15786669532 63521 Alquileres - Edificaciones 4,500.00

15 17/01/2022 Por la provisión de alquiler de local 8 15 CH N° 15786669532 40111 IGV - Cuenta propia 810.00

15 17/01/2022 Por la provisión de alquiler de local 8 15 CH N° 15786669532 42121 Emitidas 5,310.00

16 17/01/2022 Por el destino del gasto en alquiler de local 8 16 CH N° 15786669532 94111 Gastos de administración 2,250.00

16 17/01/2022 Por el destino del gasto en alquiler de local 8 16 CH N° 15786669532 95111 Gastos de ventas 2,250.00

16 17/01/2022 Por el destino del gasto en alquiler de local 8 16 CH N° 15786669532 79111 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 4,500.00

17 17/01/2022 Por el pago de alquiler de local 1 17 CH N° 15786669532 42121 Emitidas 5,310.00

17 17/01/2022 Por el pago de alquiler de local 1 17 CH N° 15786669532 10411 Cuentas corrientes operativas - INTERBANK 5,310.00

18 20/01/2022 Por el registro de préstamo obtenido 1 18 CH N° 23511125990 10411 Cuentas corrientes en instituciones financieras 12,000.00

18 20/01/2022 Por el registro de préstamo obtenido 1 18 CH N° 23511125990 37311 Intereses diferidos 327.48

18 20/01/2022 Por el registro de préstamo obtenido 1 18 CH N° 23511125990 45111 Instituciones financieras 12,000.00

18 20/01/2022 Por el registro de préstamo obtenido 1 18 CH N° 23511125990 45511 Costos de financiación por pagar 327.48

19 20/01/2022 Por el devengue de los intereses 1 19 CH N° 23511125990 67311 Instituciones financieras 327.48

19 20/01/2022 Por el devengue de los intereses 1 19 CH N° 23511125990 37311 Intereses no devengados en transacciones con terceros 327.48

20 20/01/2022 Por el destino del gasto en intereses 1 20 CH N° 23511125990 97111 Gastos Financieros 327.48

20 20/01/2022 Por el destino del gasto en intereses 1 20 CH N° 23511125990 79111 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 327.48

21 22/01/2022 Por la provisión del servicio de internet 8 21 CH N° 12000688875 63651 Internet 135.00

21 22/01/2022 Por la provisión del servicio de internet 8 21 CH N° 12000688875 40111 IGV - Cuenta propia 24.30

21 22/01/2022 Por la provisión del servicio de internet 8 21 CH N° 12000688875 42121 Emitidas 159.30

22 22/01/2022 Por el destino del gasto en internet 8 22 CH N° 12000688875 94111 Gastos de administración 67.50

22 22/01/2022 Por el destino del gasto en internet 8 22 CH N° 12000688875 95111 Gastos de ventas 67.50

22 22/01/2022 Por el destino del gasto en internet 8 22 CH N° 12000688875 79111 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 135.00

23 22/01/2022 Por el pago del servicio de interner con cheque 1 23 CH N° 12000688875 42121 Emitidas 159.30

23 22/01/2022 Por el pago del servicio de interner con cheque 1 23 CH N° 12000688875 10411 Cuentas corrientes operativas - INTERBANK 159.30

24 24/01/2022 Por la compra de una camioneta 7 24 CH N° 10222368500 33411 Unidades de transporte - Costo 53,200.00

24 24/01/2022 Por la compra de una camioneta 7 24 CH N° 10222368500 40111 IGV - Cuenta propia 9,576.00

24 24/01/2022 Por la compra de una camioneta 7 24 CH N° 10222368500 46991 Otras cuentas por pagar 62,776.00

25 24/01/2022 Por la depreciación de la camioneta 7 25 CH N° 10222368500 68413 Unidades de transporte 886.67

25 24/01/2022 Por la depreciación de la camioneta 7 25 CH N° 10222368500 39525 Unidades de transporte 886.67

26 24/01/2022 Por el destino del gasto en la compra de camioneta 7 26 CH N° 10222368500 94111 Gastos de administración 443.33

26 24/01/2022 Por el destino del gasto en la compra de camioneta 7 26 CH N° 10222368500 95111 Gastos de ventas 443.33

26 24/01/2022 Por el destino del gasto en la compra de camioneta 7 26 CH N° 10222368500 79111 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 886.67

27 24/01/2022 Por el pago de la compra de una camioneta 70% 1 27 CH N° 10222368500 46991 Otras cuentas por pagar 43,943.20

27 24/01/2022 Por el pago de la compra de una camioneta 70% 1 27 CH N° 10222368500 10411 Cuentas corrientes operativas - INTERBANK 43,943.20

28 30/01/2022 Por la provisión de las remuneraciones 31 28 .---. 62111 Sueldos y salarios 14,100.00

28 30/01/2022 Por la provisión de las remuneraciones 31 28 .---. 62211 Otras remuneraciones - asignación familiar 186.00

28 30/01/2022 Por la provisión de las remuneraciones 31 28 .---. 62711 Régimen de prestaciones de salud 1,285.74

28 30/01/2022 Por la provisión de las remuneraciones 31 28 .---. 40311 ESSALUD 1,285.74

28 30/01/2022 Por la provisión de las remuneraciones 31 28 .---. 40321 ONP 1,857.18

28 30/01/2022 Por la provisión de las remuneraciones 31 28 .---. 41111 Sueldos y salarios por pagar 12,428.82

29 30/01/2022 Por el destino del gasto en remuneraciones 31 29 .---. 94111 Gastos de administración 7,785.87

29 30/01/2022 Por el destino del gasto en remuneraciones 31 29 .---. 95111 Gastos de ventas 7,785.87

29 30/01/2022 Por el destino del gasto en remuneraciones 31 29 .---. 79111 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 15,571.74

TOTALES 1,514,690.58 1,514,690.58

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

Descargado por Jhosver Corrales Bautista

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 10411

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
2/01/2022 02 Por la cancelación de los aportes de los socios 420,000.00
7/01/2022 08 Por el pago de compra de 5 computadoras en 16,520.00
efectivo
12/01/2022 11 Por el cobro de la venta mercaderías con cheque 148,680.00
15/01/2022 14 Por el pago de energía eléctrica en efectivo 672.60
17/01/2022 17 Por el pago de alquiler de local 5,310.00
20/01/2022 18 Por el registro de préstamo obtenido 12,000.00
22/01/2022 23 Por el pago del servicio de interner con cheque 159.30
24/01/2022 27 Por el pago de la compra de una camioneta 70% 43,943.20

TOTALES 580,680.00 66,605.10

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 12121

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
12/01/2022 09 Por la venta de mercaderías 148,680.00
12/01/2022 11 Por el cobro de la venta mercaderías con cheque 148,680.00

TOTALES 148,680.00 148,680.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 14211

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
1/01/2022 01 Por la suscripción de acciones en registros 420,000.00
Públicos
2/01/2022 02 Por la cancelación de los aportes de los socios 420,000.00

TOTALES 420,000.00 420,000.00

Descargado por Jhosver Corrales Bautista

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 20111

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
4/01/2022 04 Por el ingreso de la mercadería al almacén 70,000.00
12/01/2022 10 Por el costo de ventas 21,000.00

TOTALES 70,000.00 21,000.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 33411

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
24/01/2022 24 Por la compra de una camioneta 53,200.00

TOTALES 53,200.00 0.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 33611

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
7/01/2022 05 Por la compra de 5 computadoras (activo fijo) 14,000.00

TOTALES 14,000.00 0.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 37311

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
20/01/2022 18 Por el registro de préstamo obtenido 327.48
20/01/2022 19 Por el devengue de los intereses 327.48

TOTALES 327.48 327.48

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

Descargado por Jhosver Corrales Bautista

Descargado por Jhosver Corrales Bautista
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 40321

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
30/01/2022 28 Por la provisión de las remuneraciones 1,857.18

TOTALES 0.00 1,857.18

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 41111

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
30/01/2022 28 Por la provisión de las remuneraciones 12,428.82

TOTALES 0.00 12,428.82

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 42121

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
4/01/2022 03 Por la compra de mercadería al crédito 82,600.00
15/01/2022 12 Por la provisión del servicio de energía eléctrica 672.60
15/01/2022 14 Por el pago de energía eléctrica en efectivo 672.60
17/01/2022 15 Por la provisión de alquiler de local 5,310.00
17/01/2022 17 Por el pago de alquiler de local 5,310.00
22/01/2022 21 Por la provisión del servicio de internet 159.30
22/01/2022 23 Por el pago del servicio de interner con cheque 159.30

TOTALES 6,141.90 88,741.90

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 45111

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
20/01/2022 18 Por el registro de préstamo obtenido 12,000.00

TOTALES 0.00 12,000.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

Descargado por Jhosver Corrales Bautista

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 45511

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
20/01/2022 18 Por el registro de préstamo obtenido 327.48

TOTALES 0.00 327.48

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 46991

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
7/01/2022 05 Por la compra de 5 computadoras (activo fijo) 16,520.00
7/01/2022 08 Por el pago de compra de 5 computadoras en 16,520.00
efectivo
24/01/2022 24 Por la compra de una camioneta 62,776.00
24/01/2022 27 Por el pago de la compra de una camioneta 70% 43,943.20

TOTALES 60,463.20 79,296.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 50111

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
1/01/2022 01 Por la suscripción de acciones en registros 420,000.00
Públicos

TOTALES 0.00 420,000.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 60111

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
4/01/2022 03 Por la compra de mercadería al crédito 70,000.00

TOTALES 70,000.00 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503

Descargado por Jhosver Corrales Bautista

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 61111

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
4/01/2022 04 Por el ingreso de la mercadería al almacén 70,000.00

TOTALES 0.00 70,000.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 62111

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
30/01/2022 28 Por la provisión de las remuneraciones 14,100.00

TOTALES 14,100.00 0.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 62211

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
30/01/2022 28 Por la provisión de las remuneraciones 186.00

TOTALES 186.00 0.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 62711

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
30/01/2022 28 Por la provisión de las remuneraciones 1,285.74

TOTALES 1,285.74 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 63521

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
17/01/2022 15 Por la provisión de alquiler de local 4,500.00

Descargado por Jhosver Corrales Bautista

 TOTALES 4,500.00 0.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 63611

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
15/01/2022 12 Por la provisión del servicio de energía eléctrica 570.00

TOTALES 570.00 0.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 63651

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
22/01/2022 21 Por la provisión del servicio de internet 135.00

TOTALES 135.00 0.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 67311

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
20/01/2022 19 Por el devengue de los intereses 327.48

TOTALES 327.48 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 68413

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
24/01/2022 25 Por la depreciación de la camioneta 886.67

TOTALES 886.67 0.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

Descargado por Jhosver Corrales Bautista

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 68415

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
7/01/2022 06 Por la depreciación de las 5 computadoras 291.67

TOTALES 291.67 0.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 69121

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
12/01/2022 10 Por el costo de ventas 21,000.00

TOTALES 21,000.00 0.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 70121

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
12/01/2022 09 Por la venta de mercaderías 126,000.00

TOTALES 0.00 126,000.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 79111

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
7/01/2022 07 Por el destino de la depreciación 291.67
15/01/2022 13 Por el destino del gasto en energía eléctrica 570.00
17/01/2022 16 Por el destino del gasto en alquiler de local 4,500.00
20/01/2022 20 Por el destino del gasto en intereses 327.48
22/01/2022 22 Por el destino del gasto en internet 135.00
24/01/2022 26 Por el destino del gasto en la compra de 886.67
camioneta
30/01/2022 29 Por el destino del gasto en remuneraciones 15,571.74

TOTALES 0.00 22,282.55

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

Descargado por Jhosver Corrales Bautista

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 94111

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
7/01/2022 07 Por el destino de la depreciación 145.83
15/01/2022 13 Por el destino del gasto en energía eléctrica 285.00
17/01/2022 16 Por el destino del gasto en alquiler de local 2,250.00
22/01/2022 22 Por el destino del gasto en internet 67.50
24/01/2022 26 Por el destino del gasto en la compra de 443.33
camioneta
30/01/2022 29 Por el destino del gasto en remuneraciones 7,785.87

TOTALES 10,977.54 0.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 95111

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
7/01/2022 07 Por el destino de la depreciación 145.83
15/01/2022 13 Por el destino del gasto en energía eléctrica 285.00
17/01/2022 16 Por el destino del gasto en alquiler de local 2,250.00
22/01/2022 22 Por el destino del gasto en internet 67.50
24/01/2022 26 Por el destino del gasto en la compra de 443.33
camioneta
30/01/2022 29 Por el destino del gasto en remuneraciones 7,785.87

TOTALES 10,977.54 0.00

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 97111

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO SALDOS Y MOVIMIENTOS

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DIARIO DEUDOR ACREEDOR
20/01/2022 20 Por el destino del gasto en intereses 327.48

TOTALES 327.48 0.00

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el número correlativo no permita relacionar el origen de la operación y/o
documento de origen.

Descargado por Jhosver Corrales Bautista

 BALANCE DE COMPROBACIÓN
PERIODO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.

SUMAS DEL MAYOR SALDOS FINALES AJUSTADOS TRANSFERENCIAS INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN
PASIVO Y
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO
10411 Cuentas corrientes operativas - INTERBANK 580,680.00 66,605.10 514,074.90 - 514,074.90 -
12121 Emitidas en cartera 148,680.00 148,680.00 - - - -
14211 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 420,000.00 420,000.00 - - - -
20111 Mercaderías - costo 70,000.00 21,000.00 49,000.00 - 49,000.00 -
33411 Unidades de transporte - Costo 53,200.00 - 53,200.00 - 53,200.00 -
33611 Equipos para procesamiento de información - 14,000.00 - 14,000.00 - 14,000.00 -
costo
37311 Intereses diferidos 327.48 327.48 - - - -
39525 Unidades de transporte - 886.67 - 886.67 - 886.67
39527 Depreciación - Equipos diversos - 291.67 - 291.67 - 291.67
40111 IGV - cuenta propia 25,632.90 22,680.00 2,952.90 - 2,952.90 -
40311 ESSALUD - 1,285.74 - 1,285.74 - 1,285.74
40321 ONP - 1,857.18 - 1,857.18 - 1,857.18
41111 Sueldos y salarios por pagar - 12,428.82 - 12,428.82 - 12,428.82
42121 Emitidas 6,141.90 88,741.90 - 82,600.00 - 82,600.00
45111 Instituciones financieras - 12,000.00 - 12,000.00 - 12,000.00
45511 Costos de financiación por pagar - 327.48 - 327.48 - 327.48
46991 Otras cuentas por pagar 60,463.20 79,296.00 - 18,832.80 - 18,832.80
50111 Acciones - 420,000.00 - 420,000.00 - 420,000.00
60111 Mercaderías 70,000.00 - 70,000.00 - 70,000.00 -
61111 Mercaderías - 70,000.00 - 70,000.00 21,000.00 - 49,000.00
62111 Sueldos y salarios 14,100.00 - 14,100.00 - 14,100.00 -
62211 Otras remuneraciones - asignación familiar 186.00 - 186.00 - 186.00
62711 Régimen de prestación de salud 1,285.74 - 1,285.74 - 1,285.74 -
63521 Alquileres - Edificaciones 4,500.00 - 4,500.00 - 4,500.00
63611 Energía eléctrica 570.00 - 570.00 - 570.00
63651 Internet 135.00 - 135.00 - 135.00
67311 Instituciones financieras 327.48 - 327.48 - 327.48 -
68413 Unidades de transporte 886.67 - 886.67 - 886.67
68415 Equipos diversos 291.67 - 291.67 - 291.67
69121 Mercaderías - terceros 21,000.00 - 21,000.00 - 21,000.00 - 21,000.00 -
70121 Mercaderís - Terceros - 126,000.00 - 126,000.00 - 126,000.00 - 126,000.00
79111 Cargas imputables a cuentas de costos y - 22,282.55 - 22,282.55 22,282.55 -
gastos
94111 Gastos de administración 10,977.54 - 10,977.54 - 10,977.54 10,977.54 -
95111 Gastos de ventas 10,977.54 - 10,977.54 - 10,977.54 10,977.54 -
97111 Gastos Financieros 327.48 - 327.48 - 327.48 327.48

Totales 1,514,690.58 1,514,690.58 768,792.90 768,792.90 43,282.55 43,282.55 633,227.80 550,510.35 92,282.55 175,000.00 43,282.55 126,000.00
RESULTADOS - 82,717.45 82,717.45 82,717.45
Totales 633,227.80 633,227.80 175,000.00 175,000.00 126,000.00 126,000.00

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 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
EXPRESADO EN SOLES (S/.)

EJERCICIO:
Ene-22
RUC:
20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 514,074.90 Tributos por Pagar -2,952.90
Valores Negociables - Cuentas por Pagar Comerciales 82,600.00
Cuentas por Cobrar Comerciales - Cuentas por Pagar a Vinculadas -
Cuentas por Cobrar a Vinculadas - Otras Cuentas por Pagar 18,832.80
Otras Cuentas por Cobrar - Remuneraciones por pagar 15,571.74
Existencias 49,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 114,051.64
Gastos Pagados por Anticipado -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 563,074.90 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 12,327.48
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas -
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo - Ingresos Diferidos -
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo - Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo -
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo - TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 12,327.48
Inversiones Permanentes -
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación 66,021.67 TOTAL PASIVO 126,379.12
acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) -
Contingencias
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo - Interés minoritario
Otros Activos -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 66,021.67 PATRIMONIO NETO
Capital 420,000.00
Capital Adicional -
Acciones de Inversión -
Excedentes de Revaluación -
Reservas Legales -
Otras Reservas -
Resultados Acumulados 82,717.45
TOTAL PATRIMONIO NETO 502,717.45

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 629,096.57

TOTAL ACTIVO 629,096.57

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 ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
EXPRESADO EN SOLES (S/.)

EJERCICIO: Ene-22
RUC: 20401588503
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O
ALARCÓN Y ASOCIADOS S.A.C.
RAZÓN SOCIAL:

Ventas 126,000.00
Costo de Ventas -21,000.00
Utilidad Bruta 105,000.00

Gastos de Administración -10,977.54

Gastos de Ventas -10,977.54
Utilidad Operativa 83,044.93

Gastos Financieros -327.48

Otros Ingresos -
Otros Gastos -
Utilidad Antes de Impuestos 82,717.45

Impuesto a la Renta -24,401.65

Utilidad Neta 58,315.80

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