Balance de situación inicial Libro mayor

ACTIVO PATRIMONIO NETO 218. Elementos transporte 100. Capital social

D H D H
A) ACTIVO NO CORRIENTE 131,000 A) PATRIMONIO NETO 100,000 + - - +
20000 100000
I. Inmovilizado intangible - A-1) Fondos propios 100,000 20000 0 0 100000
Capital social 100,000 20000 100000
II. Inmovilizado material 131,000 PASIVO 217. EPI 170. Ddas. ent cto l. p
Elementos transporte 20,000 B) PASIVO NO CORRIENTE 50,000 D H D H
Deudas con entidades de crédito a
Construcciones 100,000 largo plazo 50,000 + - - +
Equipos de procesos de información
(EPI) 11,000 11000 50000
B) ACTIVO CORRIENTE 61,000 11000 0 0 50000
C) PASIVO CORRIENTE 42,000 11000 50000
Clientes 10,000 Proveedores 42,000 211. Construcciones
Bancos 51,000 D H
+ -

TOTAL PATRIMONIO NETO Y

TOTAL ACTIVO 192,000 PASIVO 192,000 100000
100000 0
LIBRO DIARIO 100000

Asientos
572. BANCOS 600. Compra merc
Número Cuenta DEBE HABER D H D H
600. Compra merc 12,000.00 + - +
1 51000 1 12000
400. Proveedores 12,000.00 2 28000 3 9000 7
700. Venta merc 28,000.00 9000 3
2 6500 4
572. Bancos 28,000.00 21000 0
600. Compra merc 9,000.00 21000
3
572. Bancos 9,000.00 79000 15500
572. Bancos 6,500.00 63500
4 400. Proveedores 6,500.00 400. Proveedores 623. Serv. Prof. Indep
D H D H
623. Serv. Prof. Indep 2,500.00 - + +
5 42000 5 2500
410. Acreedores 2,500.00 12,000.00 1 2500 0
206. Aplic. Inform. 1,200.00 4 6500 2500
6500 54000
6
523. Prov. Inmov. a corto
plazo 1,200.00 47500
525. Efectos a pagar a corto plazo 1,200.00 700. Venta merc 410. Acreedores
7 523. Prov. Inmov. a corto pla 1,200.00 D H D H
+ - +
28000 2 2500 5

0 2500
430. Clientes 2500
D H

10 681. Amortización del

Inmovilizado material 300.00 + - 525. Ef a pagar a cp 206. Aplic. Infor

281. Amortizacion
acumulada del
inmovilizado material 300.00 10000 D H D H
10000 0 - + + -
10000 1200 6 1200

Balance de situación final 1200 0

ACTIVO PATRIMONIO NETO 523. Prov. Inmov. C9 1200
D H 0 1200 281. Amortización acum.
A) ACTIVO NO CORRIENTE 131,900 A) PATRIMONIO NETO 104,200 - + 1200 D H
A-1) Fondos propios 104,200 1200 6 + -
I. Inmovilizado intangible 900 Capital social 100,000 1200 681. Amortización I.M 300
Aplicaciones informática 900 Resultado del ejercicio 4,200 1200 1200 D H
II. Inmovilizado material 131,000 PASIVO 0 +
Elementos transporte 20,000 B) PASIVO NO CORRIENTE 50,000 300
Deudas con entidades de crédito a
Construcciones 100,000 largo plazo 50,000 Cuenta de resultados 300 0
Equipos de procesos de información
(EPI) 11,000 300
B) ACTIVO CORRIENTE 73,500 Ingresos

C) PASIVO CORRIENTE 51,200 Venta de merc 28000

Clientes 10,000 Proveedores 47,500
Bancos 63,500 Acreedores 2,500 Gastos
Compra de
Ef. A pagar a corto plazo 1,200 merc -21000
TOTAL PATRIMONIO NETO Y Serv. Prof.
TOTAL ACTIVO 205,400 PASIVO 205,400 Indep -2500
- Amortización -300
Resultados 4200

Balance de comprobación de sumas y saldos

Denominación de cuenta Movimientos debe Movimientos haber Saldos deudor Saldos acreedor
100. Capital social - 100000 0 100000
170. Deudas ent cto lp 50000 0 50000
206. Aplic informaticas 1,200 1200 0
211. Construcciones 100,000 100000 0
217. Epi 11,000 11000 0
218. Elementos de transporte 20,000 20000 0
281. Amort Acum IM 300 0 300
400. Proveedores 6,500 54000 0 47500
410. Acreedores 2500 0 2500
430. Clientes 10,000 10000 0
523. Prov inmov cp 1,200 1200 0 0
525 Ef a pagar a cp 1200 0 1200
572. Bancos 79,000 15500 63500 0
600. Compras mercaderias 21,000 21000 0
623. Serv prof indep 2,500 2500 0
681. Amort IM 300 300 0
700. Venta mercaderías 28000 0 28000
Total 252,700 252700 229500 229500