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Taller 2 DR PJ

El documento presenta un balance financiero detallado con cuentas de activos, pasivos y gastos hasta diciembre del año XX. Se incluyen notas sobre ajustes necesarios, provisiones y cálculos de impuestos a la renta. Además, se menciona el valor del inventario final de mercancías.

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Eliana Arias
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El documento presenta un balance financiero detallado con cuentas de activos, pasivos y gastos hasta diciembre del año XX. Se incluyen notas sobre ajustes necesarios, provisiones y cálculos de impuestos a la renta. Además, se menciona el valor del inventario final de mercancías.

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CODIGO CUENTA A DIC 31/XX

CAJA 2,500,000
BANCOS 49,537,154
ACCIONES 12,000,000
CLIENTES 345,780,000
ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES 51,053,600
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 8,000,000
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA 98,754,000
TERRENOS 40,000,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 180,000,000
MAQUINARIA Y EQUIPO 60,000,000
EQUIPO DE OFICINA 35,000,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 40,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA - 24,784,500
LICENCIAS 7,000,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 5,000,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS CON PARTICULARES - 45,700,000
PROVEEDORES NACIONALES - 245,800,000
CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES - 30,000,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR - 68,750,000
DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR - 3,500,000
RETENCION Y APORTES DE NOMINA - 2,050,000
ACREEDORES VARIOS POR PAGAR - 970,000
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS -
IMPUESTO CREE -
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO - 3,404,000
PROVISION PARA OBLIGACIONES LABORALES - 2,480,000
APORTES SOCIALES - 200,000,000
RESERVAS OBLIGATORIAS - 7,222,222
UTILIDAD DEL EJERCICIO - 65,000,000
PERDIDA DEL EJERCICIO -
VENTA DE PINTURAS Y LACAS - 1,850,450,000
FINANCIEROS INTERESES - 1,045,000
ARRENDAMIENTO DE CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES - 24,000,000
GASTOS DE PERSONAL 56,890,000
HONORARIOS 36,000,000
IMPUESTOS 20,428,968
ARRENDAMIENTOS 48,000,000
SEGUROS 4,578,000
SERVICIOS 45,287,000
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 15,890,000
DEPRECIACION 8,657,000
DIVERSOS 247,800,000
GASTOS FINANCIEROS 10,000,000
COMPRAS DE MERCANCIAS 1,147,000,000

-
TOTALES
NOTAS
1. REALIZAR LOS AJUSTES ANTES DE REALIZAR EL GyP
a. LA EMPRESA TIENE PROVISION PARA OBLIGACIONES LABORALES, LAS
CUALES SE DEBEN RECLASIFICAR EN OBLIGACIONES LABORALES
b. EN LA CUENTA DE GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO FALTAN
CAUSAR $ 3,000,000 POR CONCEPTO DE HONORARIOS
c. EN EL AÑO SE DECRETARON PAGO DE UTILIDADES A LOS SOCIOS
POR VALOR DE $ 45,000,000

2. CON LOS SIGUIENTES DATOS CALCULAR EL IMPTO DE RENTA


EN EL ERI:
a. HAY GASTOS NO DEDUCCIBLES POR VALOR DE $ 105,460,000 (INCLUIDOS DENTRO DE DIVERSOS)
b. EL 4 X 1000 TIENE UN VALOR DE $ 6,500,000
c. EL ICA DEL PERIODO NO SE CANCELO ANTES DE PRESENTAR LA DR, VALOR $ 1,050,000

3. EL VALOR DEL INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS ES $ 156,890,000

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