Cash Flow

2025 2026
Ventas $2,171,285,040.00 $2,279,849,292.00

Costos $1,447,524,000.00 $1,519,900,200.00

EBITDA $723,761,040.00 $759,949,092.00

Gastos $272,040,000.00 $272,040,000.00

Depreciacion $8,400,000.00 $8,400,000.00

EBIT $443,321,040.00 $479,509,092.00

Utilidad Neta $288,158,676.00 $311,680,909.80

Dividendo accionistas 32% $92,210,776.32 $109,088,318.43

Utilidad Neta (despues de pagar accionistas) $195,947,899.68 $202,592,591.37

Camisas Negras
Unidades proyectadas a producir
Mes Anual (mes *12)
Camisas Negras 1500 18000

Precio de venta $73,620.36

Costo Unitario variable $49,080.00

Impuesto 35%
Incremento esperado anual 5.00%

Camisas blancas
Unidades proyectadas a producir
Mes Anual (mes *12)
Camisas blancas 1000 12000

Precio de venta $70,509.88

Costo Unitario variable $47,007.00

Impuesto 35%
Incremento esperado anual 5.00%
 2027 2028 2029
$2,393,841,756.60 $2,513,533,844.43 $2,639,210,536.65

$1,595,895,210.00 $1,675,689,970.50 $1,759,474,469.03

$797,946,546.60 $837,843,873.93 $879,736,067.63

$272,040,000.00 $272,040,000.00 $272,040,000.00

$8,400,000.00 $8,400,000.00 $8,400,000.00

$517,506,546.60 $557,403,873.93 $599,296,067.63

$336,379,255.29 $362,312,518.05 $389,542,443.96

$117,732,739.35 $126,809,381.32 $136,339,855.39

$218,646,515.94 $235,503,136.74 $253,202,588.57

Reparto Utilidad neta

65%
30%

Inversion
 Tasa descuento 12%

VNA
2025 2026 2027
$ - $169,295,589.85 $253,095,428.24

Reinversion, Escalabilidad
Invirsionistas

$200,682,026.67 Millones de pesos Plan de inversion

Maquinas
MOD
Materia Prima
Gatos
Marketing
Tecnologia
 2028 2029
$333,685,082.58 $411,047,978.03

Porcentajes
$50,000,000.00 24.92%
$16,312,026.67 8.13%
$80,000,000.00 39.86%
$23,370,000.00 11.65%
$25,000,000.00 12.46%
$6,000,000.00 2.99%
Inventario inicial COP
Costo
Materia prima Cantidad Mts/Grms

Tela blanca 800 mts $ 18,000.00

Tela negra 1,100 mts $ 19,000.00
Hilo Blanco 21,000 grms $ 0.60
Hilos negro 32,000 grms $ 0.70

Inv iniciales
Camisas
pantalones

Compras enero
Fecha MP Cantidad
6/5/2025 Tela blanca 1,140 mts
6/15/2025 Tela negra 1,930 grms
6/7/2025 Hilo blanco 52,000 uds
6/6/2025 Hilo negro 76,000 mts

Consumo en produccion
Fecha Producto Tela (m)
6/18/2025 Camisa negra 2,550 mts
6/20/2025 Camisa blanca 1,700 mts

Producción del mes (unidades):

Cantidad
Producto
producida
Camiseta Negra 1,500
Camiseta Blanca 1,000
CIF
Valor mensual
Concepto
($)
Alquiler de la fábrica $ 4,000,000
Energía eléctrica $ 600,000
Agua y suministros $ 250,000
Mantenimiento de maquinaria $ 120,000
Depreciación de la maquinaria $ 700,000
Sueldos del personal administrativo $ 17,000,000
Seguridad industrial $ 200,000
Seguros $ 100,000
Transporte interno $ 400,000
$ 23,370,000

Precio de
Producto Rentabilidad (%) venta (por
unidad)
Camisetas 40%
Pantalones 45%
Chaquetas 48%

Punto de equilibrio
Costos fijos totales $ 272,040,000
Costos variables totales $ 1,447,524,000
Ventas totales $ 2,171,285,040
$ 816,120,722

816120721.67
Costo total

$ 14,400,000
$ 20,900,000
$ 12,600
$ 22,400
$ 35,335,000
2,550 mts
1,700 mts

Costo
Valor unitario TELA Blanca
$ 21,090,000 $ 18,500
$ 38,214,000 $ 19,800 fecha
$ 29,120 $ 0.56 inicial
$ 51,680 $ 0.68 3/5/2025
3/20/2025

Hilo (g)
90,000 grms
60,000 grms TELA Negra

fecha
inicial
3/5/2025
3/12/2025

Hilo Blanco
 fecha
inicial
3/5/2025
3/12/2025

Hilo Negro

fecha
inicial
3/5/2025
3/12/2025

Utilidad
Costo total
bruta (por
(por unidad)
unidad)

Camisetas blancas

MP
MOD

COSTOS CIF

costo de produccion

Precio de venta
 90,000 grms $ 48,450,000.00 $ 63,000
60,000 grms $ 30,600,000.00 $ 36,000.00
$ 79,050,000.00 $ 99,000

Promedio ponderado
entradas
accion unidades costo unitario
inicial
compra 1,140 mts $ 18,500
camisetas Blancas

Promedio ponderado
entradas
accion unidades costo unitario
inicial
compra 1,930 mts $ 19,800
camisetas
3,030 mts

Promedio ponderado
 entradas
accion unidades costo unitario
inicial
compra 52,000 mts $ 0.56
camisetas

Promedio ponderado
entradas
accion unidades costo unitario
inicial
compra 76,000 mts $1
camisetas

31,134
6,525

9,348 |

$ 47,007

$ 70,509.88
$ 79,149,000.00

salidas
total costo unidades costo unitario total costo unidades
800 mts
$ 21,090,000 0 1,940 mts
1,700 mts $ 18,294 $31,099,484.54 240 mts
$31,099,484.54

salidas
total costo unidades costo unitario total costo unidades
1,100 mts
$ 38,214,000 0 3,030 mts
2,550 mts $ 19,510 $49,749,405.94 480 mts
$49,749,405.94
 salidas
total costo unidades costo unitario total costo unidades
21,000 mts
$ 29,120 0 73,000 mts
60,000 mts $1 $34,290.41 13,000 mts

$34,290.41

salidas
total costo unidades costo unitario total costo unidades
32,000 mts
$ 51,680 0 108,000 mts
90,000 mts $1 $61,733.33 18,000 mts
$61,733.33

Camisetas negras

MP 33,207
MOD $ 6,525

COSTOS CIF $ 9,348.0

costo de produccion $ 49,080.2

$ 73,620.36
saldos
costo unitario total costo
$ 18,000.00 $ 14,400,000.00
$ 18,294 $ 34,119,000
$ 18,294 $ 4,390,515

saldos
costo unitario total costo
$ 19,000.00 $ 20,900,000.00
$ 19,510 $ 59,114,000
$ 19,510 $ 9,364,594
saldos
costo unitario total costo
$ 0.60 $ 12,600.00
$ 0.572 $ 41,720
$1 $ 7,430

saldos
costo unitario total costo
$ 0.70 $ 22,400.00
$1 $ 74,080
$1 $ 12,347
FECHA DETALLE CANTIDAD COSTO UNITARIO
1/1/2025 INVENTARIO INICIAL 100 $ 220,000.00
1/3/2025 COMPRA 50 $ 225,000.00
1/5/2025 VENTA 120
1/11/2025 COMPRA 130 $ 235,000.00
1/14/2025 VENTA 30
1/16/2025 VENTA 50
1/20/2025 COMPRA 110 $ 250,000.00
1/28/2025 VENTA 90
2/1/2025 COMPRA 40 $ 267,000.00
2/3/2025 VENTA 50
2/4/2025 VENTA 20

PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS
CONCEPTO CANTIDAD COSTO UNITARIO
1/1/2025 INVENTARIO INICIAL
1/3/2025 COMPRA 50 $ 225,000.00

1/5/2025 VENTA
1/11/2025 COMPRA 130 $ 235,000.00

1/14/2025 VENTA
1/16/2025 VENTA
1/20/2025 COMPRA 110 $ 250,000.00

1/28/2025 VENTA
2/1/2025 COMPRA 40 $ 267,000.00

2/3/2025 VENTA
2/4/2025 VENTA
RADAS SALIDAS SAL
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD
100
$ 11,250,000.00 50
PROMEDIO 150
120 $ 221,666.67 $ 26,600,000.00 30
$ 30,550,000.00 130
PROMEDIO 160
30 $ 232,500.00 $ 6,975,000.00
50 $ 232,500.00 $ 11,625,000.00 80
$ 27,500,000.00 110
PROMEDIO 190
90 $ 242,631.58 $ 21,836,842.11 100
$ 10,680,000.00 40
PROMEDIO 140
50 $ 249,593.98 $ 12,479,699.25
20 $ 249,593.98 $ 4,991,879.70 70
INVENTARIO FINAL
 SALDO
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
$ 220,000.00 $ 22,000,000.00
$ 225,000.00 $ 11,250,000.00
$ 221,666.67 $ 33,250,000.00
$ 221,666.67 $ 6,650,000.00
$ 235,000.00 $ 30,550,000.00
$ 232,500.00 $ 37,200,000.00

$ 232,500.00 $ 18,600,000.00
$ 250,000.00 $ 27,500,000.00
$ 242,631.58 $ 46,100,000.00
$ 242,631.58 $ 24,263,157.89
$ 267,000.00 $ 10,680,000.00
$ 249,593.98 $ 34,943,157.89

$ 249,593.98 $ 17,471,578.95
ENTARIO FINAL ###
 Auxilio de transport CAJA COMPENSACIO
4.00%
Operadores 1,300,000.00 162,000.00 52,000.00
Supervisor de operació 2,000,000.00 162,000.00 80,000.00
Secretario de Calidad 2,000,000.00 80,000.00
Gerente de Calidad 4,000,000.00 160,000.00
Gerente de mercadeo 5,000,000.00 200,000.00
Contadora gerencial 4,000,000.00 160,000.00
Gerente general 8,000,000.00 320,000.00
Totales 26,300,000.00

Valor por hora

Salario devengado x 2,039,003.33
No. Empleados 8.00
MOD total 16,312,026.67
Valor por hora 434.99

Capacidad MOD
Turnos 2.00
Horas 7.50
Dias 30.00
Capacidad de horas 27.00
No. Empleados 8.00
Capacidad de horas 216.00
SENA ICBF SALUD PENSION
2.00% 3.00% 8.50% 12.00%
156,000.00
240,000.00
240,000.00
480,000.00
600,000.00
480,000.00
160,000.00 240,000.00 680,000.00 960,000.00

Tiempo por unidad

Corte Confección
Camisa Negra 1 14
Camisa Blanca 1 14

MOD CAMISA
COSTO TOTAL $ 16,312,026.67
COSTO UND $ 6,524.81
 CESANTIAS INT CESANTIAS PRIMA VACACIONES

121,833.33 14,620.00 121,833.33 54,166.67

180,166.67 21,620.00 180,166.67 83,333.33
166,666.67 20,000.00 166,666.67 83,333.33
333,333.33 40,000.00 333,333.33 166,666.67
416,666.67 50,000.00 416,666.67 208,333.33
333,333.33 40,000.00 333,333.33 166,666.67
666,666.67 80,000.00 666,666.67 333,333.33

Unidades a producir 2,500.00

Blancas 1,000.00
Negras 1,500.00

or unidad Tiempo por 2500 unidad

Total Corte
15 Camisa Negra 1,500.00
15 Camisa Blanca 1,000.00
30.00
 ARL TOTAL

56,550.00 2,039,003.33
87,000.00 3,034,286.67
87,000.00 2,843,666.67
174,000.00 5,687,333.33
26,100.00 6,917,766.67
20,880.00 5,534,213.33
41,760.00 12,148,426.67
38,204,696.67

Tiempo por 2500 unidades

Confección Total
21,000.00 22500
14,000.00 15000
37,500.00