GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE PASORAPA

DOCUMENTO BASE DE
CONTRATACIÓN
CONVOCATORIA PÚBLICA
El Gobierno Autónomo Municipal de Pasorapa convoca públicamente
a Firmas de Auditoría legalmente establecidos a presentar propuestas para la
realización de:
AUDITORIA EXTERNA PROY. MANEJO INTEGRAL DE MONTE NATIVO PARA
UNA GANADERIA SOST. EN LAS SUBCENTRALES LA ABRA Y QUINORI DEL
MUNICIPIO DE PASORAPA CONV. FDI

PRIMERA CONVOCATORIA PÚBLICA

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 GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE PASORAPA
________________________________________________________

CONVOCATORIA PÚBLICA
El Gobierno Autonomo Municipal de Pasorapa, convoca públicamente a Firmas de Auditoría
legalmente establecidos a presentar propuestas para:
OBJETO DE LA CONTRATACIÓN
AUDITORIA EXTERNA PROY. MANEJO INTEGRAL DE MONTE NATIVO PARA UNA GANADERIA
SOST. EN LAS SUBCENTRALES LA ABRA Y QUINORI DEL MUNICIPIO DE PASORAPA CONV. FDI
Considerando las Normas de Auditoría Gubernamental, emitidas por la Contraloría General del
Estado.
METODO DE SELECCIÓN: Calidad, Propuesta Técnica y Costo.
ORGANISMO FINANCIADOR: Procede de Recursos Propios 100%.

Los interesados podrán revisar, obtener información y recabar el Documento Base de

Contratación (DBC) en el sitio web del SICOES, o en dependencias de la entidad convocante
de acuerdo con los siguientes datos.
Fecha de entrega del DBC miercoles 29 de junio de 2022 horario de atención de 08:00 a
12:00 a.m. y de 14:00 a 18:00 p.m.
Encargado de la entrega del DBC: Lic Marizol Terceros Panozo Directora Administrativa
Financiera.
Encargado de atender consultas: Ing. Russel José Barrionuevo Siles Director de desarrollo
Agropecuario y Medio Ambiente – Lic. Marizol Terceros Panozo Directora Administrativa
Financiera. Correo Electrónico para consultas: [email protected]

La inspección previa se realizará el 01/07/2022 a horas 10:00 a.m. en del Gobierno

Autónomo Municipal de Pasorapa, Plaza 5 de marzo acera sud s/n.

Las consultas escritas hasta el 04/07/2022 a horas 14:00 p.m. en oficinas de la Direccion
Administrativa Financiera del Gobierno Autónomo Municipal de Pasorapa, Plaza 5 de marzo
acera sud s/n. o al correo [email protected]

La reunión de aclaración se realizará el 05/07/2022 a horas 10:00 a.m. en oficinas de la

Direccion Administrativa Financiera del Gobierno Autónomo Municipal de Pasorapa, Plaza 5
de marzo acera sud s/n.

Las propuestas deberán presentarse hasta el 13/07/2022 a horas 10:00 en secretaria de la

Oficina Central del Gobierno Autónomo Municipal de Pasorapa, Plaza 5 de marzo acera sud
s/n.

La apertura de propuestas se realizará el 13/07/2022 a horas 10:30 a.m. en el salón de

reuniones del Gobierno Autónomo Municipal de Pasorapa.
Pasorapa, junio de 2022

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 SECCIÓN I
INFORMACIÓN ESPECÍFICA A LOS PROPONENTES
A. INTRODUCCIÓN

1. PRESENTACIÓN Y OBJETO

CUCE: _________________________________________________________

El Gobierno Autónomo Municipal de Pasorapa en adelante denominado "Convocante",

en el marco del “Reglamento para la Contratación de Servicios de Auditoría en
apoyo al Control Externo Posterior” (R/CE-09), a través de este Concurso de
Propuestas, convoca a las consultoras o Firmas de Auditoría a:

1.1 Presentar propuestas, sobre las condiciones del presente Documento Base de
Contratación.
1.2 El objeto de este Concurso de Propuestas es para la realización de una
AUDITORIA EXTERNA PROY. MANEJO INTEGRAL DE MONTE NATIVO
PARA UNA GANADERIA SOST. EN LAS SUBCENTRALES LA ABRA Y
QUINORI DEL MUNICIPIO DE PASORAPA CONV. FDI

2. DOMICILIO
El Convocante, fija su domicilio en la siguiente Dirección:
Gobierno Autonomo Municipal de Pasorapa
Plaza 5 de marzo–Acera sud s/n
[email protected]

Pasorapa – Cochabamba - Bolivia

3. PERSONAL JERÁRQUICO DE LA ENTIDAD.

3.1 La Máxima Autoridad Ejecutiva (MAE) es:

Alcalde Lic. Ismael Rios Castro

(indicar el cargo) (indicar el nombre completo)
3.2 El Responsable del Proceso de Contratación (RPC) es:

Secretario Municipal General Lic. Ronaldt Torrez Soto

(indicar el cargo) (indicar el nombre completo)

4 FINANCIAMIENTO

La presente contratación está financiada con recursos propios.

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 B. PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS

5 COSTO DE LA PREPARACIÓN DE LAS PROPUESTAS

El Proponente solventará todos los costos relacionados con la preparación y presentación

de su propuesta, cualquiera sea el resultado del proceso.

6 IDIOMA

Las propuestas serán presentadas en idioma español.

7 DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE “A”. El sobre “A” deberá contener

los siguientes documentos:

7.1 Documentos legales originales

7.1.1 Carta de presentación de la propuesta, firmada por el Representante

Legal de la Firma Auditora, si es el caso por su Apoderado
Legal. El Representante Legal o Apoderado deberá presentar fotocopia
del poder otorgado por su representado; de acuerdo con el Modelo Nº 3
que se encuentra en la Sección IV, Modelos de la Propuesta Técnica.

7.1.2 Identificación del Proponente, de acuerdo con el Modelo Nº 4 que se

encuentra en la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

7.1.3 Declaración Jurada, que acredite la veracidad y autenticidad de su

condición legal, administrativa y de otros aspectos requeridos en el
DBC, de acuerdo con el Modelo Nº 5 que se encuentra en la Sección IV
precitada.

7.1.4 Declaración de Integridad del Proponente, de acuerdo al Modelo Nº 7 de la

Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

7.1.5 Declaración de Independencia del proponente, de acuerdo al Modelo Nº 8

de la Sección IV Modelos de la Propuesta Técnica.

7.2 Documentos legales en fotocopia simples

7.2.1 Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación, si

corresponde, registrados en la Fundación para el Desarrollo Empresarial
(FUNDEMPRESA).

7.2.2 Poder del representante legal, con facultades expresas para

presentar propuestas, negociar y firmar contratos a nombre de
la empresa, registrado en FUNDEMPRESA.

Los documentos arriba señalados no aplican para Profesionales

Independientes.
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 7.2.3 Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA,
corresponde.

7.2.5 Número de Identificación Tributaria (NIT).

7.2.6 Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente

emitido por el colegio de profesionales correspondiente.

7.2.7 Certificado de Inscripción de la Firma de Auditoria al Registro de Firmas y

Profesionales Independientes en Auditoria en apoyo al control externo
posterior, emitida por la Contraloría General del Estado.

7.3 Documento administrativo en original

Garantía de Seriedad de Propuesta: Boleta Bancaria, renovable,

irrevocable y de ejecución inmediata, emitida a nombre del
Gobierno Autónomo Municipal de Pasorapa, por el monto del 1,5% del
valor de su propuesta. Con validez que exeda en 30 dias calendario al
plazo de validez de la propuesta.

7.4 Documentos administrativos en fotocopias simples

7.4.1 Balance General y del Estado de Resultados. La Firma está obligada a

presentar Estados Financieros auditados (de acuerdo a lo establecido por
el Servicio Nacional de Impuestos) debiendo acompañar el Dictamen de
auditoría.

Si la firma tiene menos de dos años de vida, presentara el Balance

General y Estado de Resultados del año concluido; y si es reciente
creación, presentara el Balance de Apertura y Balance General a la
fecha.

7.4.2 Declaración jurada de pago de impuestos a las utilidades, con el sello del
Banco (excepto las firmas de reciente creación)

Los documentos arriba señalados no aplican para Profesionales

Independientes.

7.4.3 Cuando el proponente sea una Asociación Accidental, adicionalmente

debe presentar fotocopia simple del contrato de Asociación Accidental.

7.5 Documentos de la propuesta Técnica:

a) Firma de Auditoria

La firma consultora deberá estar registrada como tal en el Colegio de

Auditores y/o Contadores Públicos y en la Contraloría General del Estado, no
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 participaran de esta convocatoria profesionales independientes,
debiendo contar la firma con un equipo de profesionales con experiencia
comprobada en el ejercicio de auditorías.

7.5.1 Curriculum vitae del personal Propuesto (Gerente de Auditoria, Auditor

Supervisor, Auditor Señor y Especialistas) de la firma, adjuntando
fotocopias simples de los certificados que acrediten la formación
académica y experiencia profesional de cada uno de los profesionales
propuestos, de acuerdo con el Modelo Nº 9 de la Propuesta Técnica. Los
profesionales que no adjunten fotocopia de su titulo en provisional nacional
no serán incluidos en el computo.

7.5.2 Cronograma de actividades del personal involucrado en la ejecución del

trabajo y otro personal, según el Modelo Nº 10 de la Propuesta Técnica.

b) Profesional Independiente (No Corresponde)

Currículo Vitae, adjuntando fotocopias simples de los certificados que

acrediten la formación académica y la experiencia profesional, de acuerdo
con el Modelo Nº 9 de la Propuesta Técnica.

Cronograma de actividades, según el Modelo Nº 10 de la Propuesta Técnica.

La propuesta Técnica debe responder a los Términos de Referencia.

8. DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE ¨B¨

Carta de presentación de la propuesta económica, de acuerdo con el Modelo Nº 11

9. REAJUSTE DE PRECIOS

No corresponde el reajuste de precios.

10 MONEDA DE LA PROPUESTA Y FORMA DE PAGO

El monto de la propuesta debe expresarse en moneda nacional.

La forma de pago es la siguiente:

a) 100 % a la entrega del informe final.

11 VALIDEZ DE LAS PROPUESTAS

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 11.1 La propuesta deberá tener una validez de por lo menos 60 días calendario ,
desde la fecha fijada para la apertura de propuestas. La propuesta cuyo período
de validez sea menor que el requerido, será descalificada.

11.2 Solamente en circunstancias excepcionales (causas de fuerza mayor,

casos fortuitos, enmiendas o recursos administrativos), el Convocante podrá
solicitar extensión del período de validez de las propuestas. La solicitud y las
respuestas serán realizadas por escrito. Los proponentes que accedan a la
prórroga no podrán modificar su propuesta.

11.3 Para mantener la validez de la propuesta, de acuerdo al subnumeral anterior, el

Proponente deberá necesariamente presentar una garantía de seriedad de
propuesta que cubra el nuevo plazo de validez de su propuesta.

12 PLAZO MÍNIMO ESTABLECIDO PARA LA EJECUCIÓN DEL SERVICIO DE

AUDITORÍA

Se establece que el servicio de auditoría contratado deberá ser realizado en un plazo de

2 0 dias calendario, a ser computados a partir de la fecha de la suscripción del contrato y/o
emisión de la orden de proceder.

13 FORMATO DE LA PROPUESTA

Cada proponente deberá preparar un (1) original y una (1) copia de los documentos
que integren la propuesta, identificando claramente el "original" y la "copia". En caso
de discrepancia entre los ejemplares, prevalecerá el original.

13.1 Los sobres estarán dirigidos al Convocante de acuerdo con el siguiente

formato:
SOBRES “A” (Propuesta Técnica) y “B” (Propuesta Económica).

 Nombre de la entidad:
 Código Único de Contrataciones Estatales (CUCE) por el SICOES:
 Dirección donde se recibirán las propuestas:
 Nombre del Proponente: (Indicar si es una firma auditora o Asociación
accidental)
 Convocatoria Pública N°:
 Objeto de la Contratación:
 NO ABRIR ANTES DEL: (Señalar la fecha de la apertura de propuestas)

13.2 Si el sobre fuese entregado sin cerrar o sin seguir las instrucciones requeridas, el
Convocante registrará en el libro de recepción de propuestas sus
observaciones y no asumirá responsabilidad alguna en caso de que la
propuesta completa o cualquiera de los sobres sea traspapelado, confundido
o abierto prematuramente.

13.3 Sus páginas serán numeradas, selladas y firmadas o rubricadas por el

Proponente o por la(s) persona(s) debidamente autorizada(s), de acuerdo con el
Poder que es parte de la propuesta, con excepción de la garantía de Seriedad de
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 Propuesta. Cada sobre de la propuesta deberá contar con un índice que permita
la rápida ubicación de todos los documentos.

13.4 No se aceptarán propuestas que contengan textos entre líneas, borrones ni

tachaduras, salvo cuando fuese necesario para corregir errores propios del
Proponente, en cuyo caso las correcciones deberán llevar la firma de la persona
que firme la propuesta.

C. PRESENTACIÓN DE LAS PROPUESTAS

Los aspectos que se exponen a continuación, deben ser consultados en el Reglamento

Específico emitido por la Contraloría General de la República, tal como se expone a
continuación:

 Plazo y forma para presentación de Propuestas.

 Cierre del registro de presentación de propuestas.
 Propuestas presentadas fuera de plazo.
 Retiro de propuestas.
 Ejecución de la garantía de seriedad de propuesta.

D. RECURSOS ADMINISTRATIVOS

Los proponentes podrán interponer los recursos según lo establecido en el Reglamento R/CE-
09.

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 SECCION II
TÉRMINOS DE REFERENCIA

AUDITORIA EXTERNA PROY. MANEJO INTEGRAL DE MONTE NATIVO PARA UNA GANADERIA
SOST. EN LAS SUBCENTRALES LA ABRA Y QUINORI DEL MUNICIPIO DE PASORAPA CONV. FDI

1. ANTECEDENTES

La Constitución Política del Estado en su Artículo 406, establece que el Estado garantizara el
desarrollo rural integral sustentable por medio de políticas, planes programas y proyectos
integrales de fomento a la producción agropecuario, artesanal, forestal y al turismo con el
objeto de obtener el mejor aprovechamiento, transformación, industrialización y
comercialización de los recursos naturales renovables.

A través de Decreto Supremo N°2493 de fecha 26 de Agosto de 2015, se crea el Fondo de

Desarrollo Indígena, con la finalidad de gestionar, financiar y ejecutar de manera directa y
fiscalizar programas y proyectos para el desarrollo productivo de los Pueblos Indígenas
Originarios Campesinos, Comunidades Campesinas, Interculturales y Afrobolivianas.

En cumplimiento a Decreto Supremo N°3186 de fecha 17 de Mayo de 2017, se autoriza al

Fondo de Desarrollo Indígena, transferir recursos a los Gobiernos Autónomos Municipales para
la ejecución de programas y proyectos productivos de obras de infraestructura y/o adquisición
de bienes.

El Gobierno Autónomo Municipal de pasorapa, es una entidad con autonomía propia, tiene la
finalidad de contribuir a la satisfacción de las necesidades colectivas, y garantizar la integración
y participación de las organizaciones sociales en la planificación del desarrollo humano
sostenible del Municipio.

En fecha 30 de agosto de 2018, se suscribe el convenio de Financiamiento Intergubernativo

FDI/CONV/N° 039/2018 entre El GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE PASORAPA y el
FONDO DE DESARROLLO INDIGENA (FDI) dependiente del Ministerio de Desarrollo Rural y
Tierras con el objeto de transferir recursos económicos públicos para la ejecución del proyecto
denominado:

• “PROY. MANEJO INTEGRAL DE MONTE NATIVO PARA UNA GANADERIA SOST. EN

LAS SUBCENTRALES LA ABRA Y QUINORI DEL MUNICIPIO DE PASORAPA”
En el POA y Presupuesto de la Gestión 2022, el GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE
PASORAPA, cuenta con los recursos económicos inscritos, referido a efectuar la auditoria
correspondiente, en cumplimiento al convenio de Financiamiento Intergubernativo, en su
Clausula Décimo Tercera, numeral II inciso d) Ejecutar de forma responsable. Transparente,
diligente y eficiente los recursos transferidos para la ejecución del proyecto, de conformidad
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con la calidad técnica, financiera, administrativa requerida por la ENTIDAD FINANCIADORA.
En la cláusula vigésima (Auditorías), indica, la ENTIDAD EJECUTORA de manera
independiente, asumirá la responsabilidad de los recursos transferidos para la ejecución del
proyecto. A la conclusión y cierre del proyecto la ENTIDAD EJECUTORA a efectos de
garantizar la correcta utilización de los recursos deberá realizar la auditoría correspondiente de
acuerdo a disposiciones legales y obligaciones contractuales.

En ese sentido se procede a iniciar el respectivo proceso de contratación de la auditoría

externa, denominada:

AUDITORIA EXTERNA PROY. MANEJO INTEGRAL DE MONTE NATIVO PARA UNA

GANADERIA SOST. EN LAS SUBCENTRALES LA ABRA Y QUINORI DEL MUNICIPIO DE
PASORAPA CONV. FDI

2. OBJETIVOS
Objetivo General

Emitir una opinión independiente sobre la situación financiera del proyecto respecto a si los
resultados de sus operaciones se encuentran enmarcados en el Convenio Intergubernativo
suscrito entre el FDI y GAM, el cumplimiento de la estructura de financiamiento, la ejecución
de los gastos efectuados en el proyecto, ejecución presupuestaria de recursos, ejecución
presupuestaria de gastos, disposición de bienes al cierre del proyecto, la integridad de la
ejecución del financiamiento realizado por el Fondo de Desarrollo Indígena, el Gobierno
Autónomo Municipal, Beneficiarios u otros si corresponde, presentan razonablemente en
todo aspecto significativo, de acuerdo con las Normas Básicas del Sistema de Contabilidad
Integrada y otras disposiciones legales vigentes.

Objetivos Específicos

 Emitir una opinión profesional e independientes sobre el estado de

ejecución presupuestaria del PROY. MANEJO INTEGRAL DE MONTE
NATIVO PARA UNA GANADERIA SOST. EN LAS SUBCENTRALES LA ABRA
Y QUINORI DEL MUNICIPIO DE PASORAPA y si presentan
razonablemente los recursos recibidos, la contraparte comprometida y
los gastos efectuados entre el inicio y conclusión del mismo, de
acuerdo a los convenios, contratos, normas, regulaciones y
disposiciones legales vigentes y prácticas contables aplicables,
haciéndose énfasis en la disposición de bienes al cierre del proyecto.
 El cumplimiento a través del examen integrado de los respectivos procesos de
contratación de bienes y servicios asegurando su integridad con lo establecido
en el proyecto original, cumplimiento de las especificaciones técnicas y/o
términos de referencia.
 La evaluación del sistema de control interno de LA ENTIDAD EJECUTORA que
incluye los componentes del Control Interno, así como los procedimientos y
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 controles operacionales, financieros, contables y administrativos del ejecutor, en
lo relacionado con la ejecución del proyecto
 Determinar si los recursos fueron ejecutados para propósitos del Proyecto
conforme convenio, objetivo general, objetivos específicos y resultados del
proyecto establecidos en el Marco Lógico de acuerdo a la calidad y cantidad
establecidos en el mismo.
 La documentación se encuentre presentada de acuerdo con criterios
establecidos o declarados expresamente;
 Verificación IN SITU de la existencia física y calidad, conforme al proyecto
original, de los bienes adquiridos y/o ejecutados en el proyecto.
 Los contratos realizados en la ejecución del proyecto cumplan con disposiciones
legales en vigencia.
 La integridad de los recursos transferidos por el FDI hayan sido exclusivamente
destinados al proyecto conforme cronograma de ejecución del proyecto.
 El Gobierno Municipal haya cumplido con su contraparte financiera según se
estipuló en el convenio intergubernativo.
 El Beneficiario haya cumplido con su contraparte conforme establece en el
convenio (si corresponde).

3. OBJETO DE LA AUDITORÍA

El objeto de la Auditoría Constituye:

1. Convenio Intergubernativo de financiamiento.

2. Estudio a Diseño Final del Proyecto y los documentos de aprobación
presentados y aprobados por el FDI.
3. Ejecución presupuestaria de recursos y gastos por fuente de
financiamiento.
4. Mayores contables y presupuestarios relacionados al Proyecto.
5. Preventivos y Comprobantes contables referentes al Proyecto, así
como la documentación respaldatoria de los mismos.
6. Libreta bancaria aperturada para los recursos FDI.
7. Certificados de Avance de Obra, Informes de Aprobación (Fiscal y
Supervisión)
8. Informes de Cierre técnico, financiero y legal del Proyecto.
9. Otros referentes al mismo

4. ALCANCE DE AUDITORÍA

Se considera efectuar una auditoría financiera bajo el enfoque de

cumplimiento de disposiciones legales y obligaciones contractuales vigentes
durante el desarrollo de las operaciones de la ejecución física financiera del
Convenio Intergubernativo de Financiamiento para la ejecución del PROY.

11/76
 MANEJO INTEGRAL DE MONTE NATIVO PARA UNA GANADERIA SOST. EN
LAS SUBCENTRALES LA ABRA Y QUINORI DEL MUNICIPIO DE PASORAPA.

La finalidad de un examen que aplique el enfoque de cumplimiento, es

determinar, si se ha cumplido con las disposiciones legales, reglamentarias y
normativas aplicables, así como las obligaciones contractuales que sean
pertinentes, por ende, los indicadores que se utilizan en una evaluación bajo
este enfoque están siempre vinculados con normas, especificaciones, leyes,
contratos, requerimientos y recomendaciones, etc.

La auditoría se llevará a cabo de conformidad con las Normas de Auditoría

Gubernamental (NAG), se requiere que el auditor externo planifique su auditoría
permitiendo emitir una opinión respecto a la razonabilidad y transparencia de los
recursos en la ejecución del proyecto, conforme establece el convenio de financiamiento
y/o adendas y convenios modificatorios, si existiera hasta su conclusión y cierre.

5. PRODUCTOS RESULTANTES DE LA AUDITORIA

El período a auditar debe abarcar toda la vigencia del Convenio

Intergubernativo de Financiamiento, enmiendas realizadas para tal
efecto, es decir desde el inicio de la vigencia del Convenio
Intergubernativo de Financiamiento hasta el cierre del mismo.

La estructura del Informe mínimamente deberá contener:

 Opinión independiente respecto al estado de ejecución presupuestaria

de recursos y gastos, y las notas correspondientes a este estado.
 Informe de cumplimiento del Convenio Intergubernativo de
Financiamiento (Estructura de Financiamiento, plazos, derechos,
obligaciones, etc.)
 Informe de cumplimiento de los contratos suscritos con terceros.
 Informe de Control Interno
 Memoria fotográfica.

6. METODOLOGIA

Con el propósito de lograr el cumplimiento del objetivo de auditoría, se debe efectuar la

acumulación y evaluación objetiva de evidencia como respaldo de la transparencia,
competencia y suficiencia del proyecto, a través de las siguientes etapas:

 Planificación

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 Efectuar la evaluación de la información para obtener conocimiento y comprensión
sobre las operaciones objeto de la auditoría, la competencia profesional de los
responsables de la ejecución del proyecto, factores externos que intervienen y afectan
el desarrollo del proyecto. Asimismo, determinar el enfoque y la metodología de la
auditoría, en función a los riesgos de control identificados, a los riesgos inherentes, así
como los problemas derivados de los mismos y la disponibilidad de información,
documentación, verificación de la existencia de los bienes adquiridos con el
financiamiento, para el logro de los objetivos de la auditoría.

 Ejecución:

Con base en el programa de trabajo, obtener evidencia suficiente, competente y

pertinente que permita respaldar la transparencia en la ejecución de los gastos y el
cumplimiento del objetivo de auditoría, que debe sustentar las conclusiones del informe.

 Comunicación de resultados

Sobre la base de los resultados obtenidos, emitir el informe correspondiente, en

concordancia con lo establecido en las Normas de Auditoría Financiera.

Las conclusiones son inferencias lógicas sobre el objetivo de auditoría, basadas en los
hallazgos y deben ser expresadas explícitamente evitando el riesgo de interpretaciones o
deducciones erróneas o diferentes por parte de los lectores; para ello debe contener el
detalle y explicaciones suficientes para facilitar la comprensión de los aspectos técnicos
expuestos.

7. PLAZO Y CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

El plazo de ejecución de la Auditoría Financiera de los Proyectos financiados por el Fondo de

Desarrollo Indigena (FDI) al Municipio de Pasorapa, será de 20 (vente) días calendarios, según
convenio intergubernativo y/o convenio modificatorio.
El informe debe ser elaborado a partir de la orden de proceder realizada a la empresa consultora de
Auditoría Externa, asimismo el borrador debe ser presentado al Gobierno Autónomo Municipal de
Pasorapa, con un plazo prudente,
El GAM debe realizar las subsanaciones de las recomendaciones para emitir el informe final, si en
caso las recomendaciones no son subsanadas, el GAM debe remitir formatos de aceptación y
cumplimiento a las recomendaciones estableciendo plazos no mayores a un mes, de acuerdo al
siguiente cronograma:

El computo del tiempo para realizar la Auditoria Financiera Externa, tendrá vigencia a partir
de la orden de proceder que será emitida por el responsable de supervisión del Gobierno
Municipal; asimismo el borrador debe ser presentado al Gobierno Autónomo Municipal de
Pasorapa en un plazo prudente.

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 El responsable de Supervisión de Seguimiento del Gobierno Municipal, debe subsanar las
recomendaciones antes emitir el informe final, en caso de que las recomendaciones no sean
subsanadas, el Gobierno Municipal debe remitir formatos de aceptación y cumplimiento a las
recomendaciones estableciendo un plazo no mayor a vente días para su implementación, de
acuerdo al siguiente cronograma:

Descripción de la Actividad Plazos

Plan de Trabajo y Cronograma 2 días calendario
Aprobación del Plan de Trabajo y 1 día calendario
Cronograma
Trabajo de Campo 10 días calendario
Informe borrador 3 días calendario
Validación al informe borrador 2 días calendario
Informe Final 2 días calendario
TOTAL 20 días calendario

El informe final debe ser presentado al Gobierno AUTÓNOMO MUNICIPAL, con nota de
remisión del informe a la Contraloría General del Estado (original).

Si las observaciones expuestas en la Auditoría Externa podrían originar posibles indicios de

responsabilidad establecidos en la Ley 1178, se debe informar al FDI de forma expresa para
determinar si corresponde la recuperación del importe conforme establece el convenio.

Una vez concluida la Auditoría el GAM deberá remitir al FDI con nota formal un ejemplar en
original del informe final de la auditoría financiera del proyecto, adjuntando los informes
originales de cierre Técnico y Financiero y las copias legalizadas del cierre del proyecto, del
proceso de contratación de la firma auditora o del profesional independiente, así como copias
legalizadas del informe de conformidad de la consultoria y del pago por la auditoría externa.
8. PERSONAL DE LA FIRMA DE AUDITORIA

Personal Mínimo requerido para efectuar la Auditoría Financiera Externa de proyectos, se

detalla de la siguiente forma:

Profesionales calificados
Gerente de Auditoría
Profesional 1 (Auditor Supervisor)
Profesional 2 (Auditor Señor)
Especialista (Ing. Agrónomo)
Especialista (Ing. civil )

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9. EXPERIENCIA DE LA FIRMA DE AUDITORIA

La firma de Auditoría Externa que realizará la AUDITORIA FINANCIERA, del proyecto debe
tener una experiencia mínima de 5 años en el desarrollo de la auditoría solicitada y/o similares,
que certifiquen un trabajo transparente, eficiente y eficaz.

10. LOCALIZACION Y APOYO LOGISTICO,

El Proyecto ejecutado, se encuentra localizado en el Municipio de Pasorapa, en las

Subcentrales de la ABRA Y QUINORI.

a) La firma auditora deberá realizar la auditoría en las oficinas del GAM y las
Subcentrales de ABRA Y QUINORI.
b) La firma consultora deberá realizar el trabajo de verificación física de los bienes
adquiridos por el proyecto en los diferentes lugares de las Subcentrales de
ABRA Y QUINORI (donde se encuentra el proyecto) de acuerdo al cronograma
coordinado con los responsables del Proyecto.

Para el caso exclusivo de la verificación de los BIENES adquiridos y/o

ejecutados para el cumplimiento de los objetivos del proyecto, el proponente
deberá realizar la validación de la información sobre la adquisición y utilización
de dichos recursos, previa evaluación de ejecución presupuestaria de los
mismos.

c) El Gobierno Autónomo Municipal, proporcionará a la Firma de Auditoría, con el

apoyo logístico que requieran para el desarrollo del trabajo de auditoría si lo
solicita la firma auditora.

11. INFORMACIÓN DISPONIBLE

Toda la información necesaria que se requiera consultar, como:

 Carpeta de Antecedentes del proyecto: (Convenio Intergubernativo De Financiamiento,

Adendas, Convenio modificatorio, Resoluciones, Nómina de beneficiarios y
otros).
 Carpeta de informe de desembolsos: Primer (1) desembolso, Segundo (2) desembolso,
Tercer (3) desembolso.
 Carpeta de proceso de contratación de ejecución de la obra: desde la convocatoria hasta
15/76
 la firma de contrato.
 Carpetas de ejecuciones de la obra o servicios.
 Adendas al contrato de ejecución del proyecto. (si corresponde)
 INFORMES FINALES, TÉCNICOS, FINANCIEROS Y EL CIERRE DEL PROYECTO,
 Toda la documentación relativa al proyecto
 Otros que la Firma de Auditoría solicite

12. PERSONAL DEL GAM

El GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE PASORAPA, es Responsable de la

ejecución del proyecto “PROY. MANEJO INTEGRAL DE MONTE NATIVO PARA UNA
GANADERIA SOST. EN LAS SUBCENTRALES LA ABRA Y QUINORI DEL MUNICIPIO
DE PASORAPA” Tiene la siguiente estructura orgánica:

 Alcalde
 Secretaria Municipal General
 Dirección Desarrollo Agropecuario y Medio Ambiente
 Fiscal de Obras
 Supervisor de Obras

14. Responsabilidad de la Firma de auditoría

La firma de auditoría externa es responsable de forma directa y absoluta de la auditoría

que realiza, deberá responder por el trabajo realizado, durante los siguiente cinco años,
computables desde la aceptación del informe final por parte del CONTRATANTE, por lo
que en caso de ser requerido para cualquier aclaración o corrección pertinente, no
podrá negar su concurrencia.

En caso de no concurrir a esa convocatoria, el CONTRATANTE hará conocer por

escrito esta situación a la Contraloría General del Estado como Órgano Rector a efectos
de información, así como para los efectos pertinentes, en razón de que el servicio
prestado fue realizado mediante un contrato administrativo, por el cual es responsable
ante el Estado.

ESTOS TERMINOS DE REFERENCIA, SON ENUNCIATIVOS Y DE ORIENTACION, NO

SON LIMITATIVOS, POR LO QUE EL PROPONENTE PUEDE MEJORARLOS
OPTIMIZANDO EL USO DE LOS RECURSOS EN EL MARCO DE LOS OBJETIVOS DE
LA AUDITORIA.

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 SECCIÓN III

SISTEMA DE EVALUACIÓN

Las propuestas serán evaluadas de acuerdo con el siguiente sistema:

SOBRE “A”

1. EVALUACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN LEGAL / ADMINISTRATIVA, CON

EL MÉTODO CUMPLE / NO CUMPLE

Documentos Evaluados.- Para evaluar los documentos legales originales y en fotocopias y los
documentos administrativos originales y en fotocopias se utilizarán los Formularios F-6214 y F-
6215 de la Sección VI del presente Documento Base de Contratación.

2. CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

La calificación de la propuesta técnica, se realizará con el método por puntaje, según los
siguientes criterios:

2.1. Puntaje asignado: El puntaje total asignado a la calificación de la Propuesta

Técnica del sobre "A" es de 850 puntos.

2.2. Criterios calificables y su ponderación:

- Formación académica de los profesionales propuestos

- Experiencia laboral de los profesionales propuestos
- Carga horaria comprometida para el personal propuesto

La ponderación por tipo de evaluación se encuentra detallada en la Asignación de

criterios a ser evaluados en la propuesta técnica de auditoría (página 39).

3. CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

PUNTAJE ASIGNADO: El puntaje total asignado a la calificación de la propuesta

económica, es de 150 puntos.

Para la calificación de la propuesta económica se considerarán únicamente las propuestas

cuyo sobre "A" hayan alcanzado 600 puntos sobre 850.
17/76
 Se verificará, en primera instancia, si los proponentes presentaron los modelos de la
propuesta económica, de acuerdo con el Formulario F-6216.

La propuesta económica más baja obtendrá 150 puntos y las otras propuestas obtendrán un
puntaje inversamente proporcional al monto de su propuesta de acuerdo con la siguiente
fórmula:

PEMB
EE = --------------- (x) 150
PEE

Donde:

EE = Evaluación Económica
PEMB = Propuesta Económica Más Baja.
PEE = Propuesta Económica Evaluada.

4. CALIFICACIÓN FINAL

La calificación final será la sumatoria de las calificaciones obtenidas en las propuestas

técnica y económica, sobre el total del cien por ciento (100%).

POCF = PET + PCE

Donde:

POCF = Puntaje Obtenido en la Calificación Final

PET = Puntaje Evaluación Técnica
PCE = Puntaje Calificación Económica

5. RECOMENDACIÓN DE ADJUDICACIÓN

La Comisión de Calificación recomendará la adjudicación a la propuesta que obtuvo la

mejor calificación final en términos de calidad (referida a la evaluación curricular) y costo.

18/76
 SECCIÓN IV

MODELOS DE LA PROPUESTA TÉCNICA

Modelos CONTENIDO
Nº 3 Carta de presentación de la propuesta técnica
Nº 4 Identificación del Proponente
Nº 5 Declaración Jurada
Nº 6 Declaración de Integridad de los servidores públicos
Nº 7 Declaración de Integridad del Proponente
Nº 8 Declaración de Independencia del Proponente
Nº 9 Currículum Vitae del personal propuesto
Nº 10 Cronograma de Actividades

19/76
 MODELO Nº 3
CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA
Fecha _____________________

Señores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente

Ref.: Convocatoria Pública N° _______

(Indicar el Objeto de la Contratación)

De mi consideración:

Luego de haber examinado el Documento Base de Contratación aprobado por Resolución Administrativa N°
_______ (el proponente debe insertar el número de Resolución Administrativa y los números de las
enmiendas que hubiese recibido de la entidad convocante), el suscrito ofrece prestar los servicios de auditoría de
referencia, de conformidad con dichos documentos, por el y en el plazo indicados en la propuesta.

Declaro la veracidad de toda la información proporcionada y autorizo, mediante la presente, para que cualquier
persona natural o jurídica, suministre a los representantes de la Entidad, toda la información que consideren
necesaria para verificar la documentación que presento, y en caso de comprobarse cualquier incorrección en la
misma, me doy por notificado que su Entidad tiene el derecho a descalificar mi propuesta.

Si mi propuesta es aceptada, me comprometo a presentar en el plazo establecido en el Documento Base de

Contratación, los documentos originales o fotocopias legalizadas de todos y cada uno de los documentos
presentados en fotopia y una garantía de cumplimiento de contrato por un monto equivalente al siete por ciento (7%)
del total del valor del Contrato para asegurar el debido cumplimiento del mismo.

Manifiesto también mi plena aceptación al contenido del Documento Base de Contratación, adhiriéndome al texto
del contrato.

Convengo en mantener esta propuesta por un periodo de ________ (indicar número de días, que debe ser igual o
superior a lo indicado en el Documento Base de Contratación) días a partir de la fecha fijada para la apertura de
propuestas. La propuesta me obligará y podrá ser aceptada en cualquier momento antes que expire el período
indicado.

Esta propuesta, junto con la notificación de adjudicación, constituirá un compromiso obligatorio, hasta que se
prepare y firme un contrato formal de acuerdo con el modelo presentado en el Documento Base de Contratación.

______________________________ ___________________________________
*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

____________________________ ___________________________________
Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional
O Apoderado Independiente
*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la
documentación presentada.

20/76
 MODELO Nº 4
IDENTIFICACIÓN DEL PROPONENTE

1. Nombre o razón social:__________________________________________________________________

2. Dirección principal:_____________________________________________________________________

3. Ciudad:______________________________________________________________________________

4. País:_________________________________________________________________________________

5. Casilla:___________________ Teléfonos:___________________________________________________

6. Dirección electrónica:_______________________Fax:________________________________________

7. Nombre del representante legal o Apoderado:________________________________________________

8. Dirección del representante legal:__________________________________________________________

9. Tipo de Organización (marque el que corresponda)

Sociedad Accidental ( )

Sociedad de Responsabilidad Limitada ( )

Otra:___________________________

____________________________ ___________________________________
*Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

____________________________ ___________________________________
Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional
o Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la
documentación presentada.

21/76
 MODELO Nº 5

DECLARACIÓN JURADA

Fecha ______________________
Señores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente

Ref.: Convocatoria Pública Nº __________

(indicar el objeto de la contratación)

De mi consideración:

Declaro expresamente que__________ (Indicar el nombre de la Firma o Profesional Independiente a la que

representa para participar en la Convocatoria) cuenta(o) y cumple(o) con los siguientes requisitos:

a) Certificado de actualización de Matricula N° ____ expedido por el Registro Nacional de Comercio

administrado por FUNDEMPRESA, (excepto para profesionales independientes).
b) Número de Identificación Tributaria (NIT), _________________.
c) Inscripción en el Registro de Firmas y Profesionales Independientes en Auditoría que presten el apoyo al
Control Externo Posterior a cargo de la Contraloría General de la República.
d) Certificado emitido por el Servicio de Impuestos Nacionales de no tener Adeudos Tributarios Ejecutoriados.
e) Pago de Impuestos a las Utilidades de Empresas (IUE) con las condiciones requeridas por el Servicio de
Impuestos Nacionales (excepto las firmas de reciente creación y profesionales independientes.)
Asimismo declaro:
a) Haber cumplido todos los contratos suscritos durante los últimos cinco años con entidades del sector público
b) No estar impedido para participar en el proceso de contratación, de acuerdo con lo establecido en el
Reglamento R/CE-09 emitido por la Contraloría General de la República.
c) No tener conflicto de intereses con las autoridades señaladas en la Sección I del Documento Base de
Contratación.
d) Haber inspeccionado la documentación relacionada al objeto de auditoría,
e) No haberse iniciado trámite ni declarado la disolución o quiebra de la Firma, (excepto para Profesionales
Independientes).
f) No tener deudas pendientes con el Estado, establecidas mediante notas o pliegos de cargo ejecutoriados no
pagados, axial como sentencia judicial ejecutoriada al momento de presentar mi propuesta.

En caso de adjudicarme el servicio, me comprometo a presentar la documentación original o fotocopias legalizadas,

que respalden la información proporcionada en la presente declaración jurada, caso contrario mi propuesta será
rechazada y ejecutada la garantía de seriedad de propuesta.

22/76
 MODELO Nº 5 (CONTINUACIÓN)

(En caso de asociaciones accidentales, el primer párrafo deberá cambiarse por el siguiente texto: “Declaro
expresamente que cada uno de los socios de la asociación accidental _______ (indicar el nombre de cada uno
de los socios a los que se representa), cumplen con los siguientes requisitos:” o modificar el texto de acuerdo a
la naturaleza del proponente).

_____________________________________ ___________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma* Nombre completo del Representante Legal

____________________________ ___________________________________
Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional
o Apoderado Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se
incluye en la documentación presentada.

23/76
 MODELO Nº 6

DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS

Nombre de la Institución:
Convocatoria Pública Nº: Código :
Objeto de la Convocatoria Pública:

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condición de Servidores Públicos,
cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley Nº 1178 (De Administración y Control Gubernamentales), las
Normas Básicas del Sistema de Administración de Bienes y Servicios y el Reglamento Específico emitido por la
Contraloría General de la República.

Asimismo, declaramos que desempeñaremos nuestras específicas funciones en general y en particular, en lo que a
este proceso de contratación respecta, con eficacia, economía, eficiencia, transparencia y licitud, conscientes de que
el incumplimiento genera responsabilidad bajo la normativa establecida por el D.S. Nº 23318-A (Reglamento de la
Responsabilidad por la Función Pública)

Nos comprometemos a no relacionarnos extraoficialmente con los proponentes y a no ejercer sobre los mismos
ninguna acción dolosa, y denunciar por escrito ante la Máxima Autoridad Ejecutiva cualquier presión, intento de
soborno o intromisión de los proponentes u otras personas relacionadas con éstos o servidores públicos de la misma
entidad o de otras entidades, que se presenten en el proceso de contratación para que se asuman las acciones legales
y administrativas correspondientes.

1. Responsable del Proceso de Contratación (RPC)

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

2. Presidente de la Comisión de Calificación

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

3. Secretario de la Comisión de Calificación

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

4. Vocal Técnico

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

24/76
 MODELO Nº 6 (CONTINUACIÓN)

5. Vocal Técnico

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

6. Vocal 1

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, día, mes y año)

25/76
 MODELO Nº 7
DECLARACIÓN DE INTEGRIDAD DEL PROPONENTE

Nombre del Proponente:

Convocatoria Pública N°:
Objeto de la Convocatoria Pública:

Cada uno de los firmantes del presente documento, declaramos que en nuestra condición de Proponentes en el
presente Documento Base de Contratación, en cuanto nos corresponde, cumpliremos estrictamente la normativa de
la Ley Nº 1178, de Administración y Control Gubernamentales y el Reglamento R/CE-09 emitido por la Contraloría
General de la República.

Asimismo, declaramos que como Proponentes respetaremos el desempeño de los funcionarios asignados al proceso
de contratación, para que el mismo se cumpla, con transparencia y licitud, conscientes de que en caso de interferir
con cualquier acción dolosa podremos ser inhabilitados.

Nos comprometemos a denunciar por escrito ante las instancias pertinentes cualquier tipo de presión o intento de
extorsión de parte de los servidores públicos de la entidad convocante o de otras empresas, para que se asuman las
acciones legales y administrativas correspondientes.

1. Representante Legal que suscribe la propuesta:

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

2. Socios de la Firma de auditoría (todos los socios):

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

3. Gerente de Auditoría

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

4. Personal propuesto (todos los profesionales)

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

26/76
 MODELO Nº 7 (CONTINUACIÓN)

5. Profesional Independiente

Insertar firma

(Registrar el Nombre Completo)

(Registrar el Nº del C.I. y lugar de emisión

Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, día, mes y año)

27/76
 MODELO Nº 8
DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA DEL PROPONENTE
(Se deberá emitir una declaración por cada profesional propuesto, el representante legal y socios)

1. Nombre del proponente ________________________________________________________________

2. Convocatoria Pública Nº _______________________________________________________________

3. Objetivo de la Convocatoria: ___________________________________________________________

YO: _____________________________________________________________________________________
Nombres Apellido Paterno Apellido Materno

Con: __________________________en calidad de: ______________________________________________

Cédula de Identidad Cargo

De: _____________________________________________________________________________________

1. Declaro que no tengo intereses personales, comerciales, financieros o económicos directos o indirectos, ni
conflictos de interés de cualquier índole con la entidad pública convocante. Tampoco tengo compromiso de
servicios, trabajos o dependencia respecto de ella.

2. Declaro que, ningún miembro de mi familia, por consanguinidad o afinidad, desempeña cargo ejecutivo en la
entidad pública convocante.

3. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de interés de tipo
personal, profesional o contractual, sobreviviente a esta declaración, como ser: inhabilitaciones, insolvencias,
familiares, u otras que afecten mi independencia.

4. En el ejercicio de funciones como ________________________________, es posible que tenga acceso a

información sobre distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no están
disponibles al público. Comprendo plenamente que poseer esta información requiere el más alto nivel de
integridad y confidencialidad, comprometiéndome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorización.

BASE LEGAL

Declaro estar familiarizado (a) con las disposiciones legales y reglamentarias para el ejercicio del control
gubernamental, específicamente las referidas a la independencia contenida en el Manual de Normas de Auditoría
Gubernamental (M/CE-010).

_____________________ __________________________
Lugar y Fecha Firma del Declarante

Aclaración de firma: _____________________________________________________________

28/76
 MODELO Nº 9
CURRICULUM VITAE DEL PERSONAL PROPUESTO
(GERENTE DE AUDITORÍA, ABOGADO, ESPECIALISTA, AUDITORES O
CONTADORES PÚBLICOS AUTORIZADO)
(Se deberá emitir un documento para cada profesional, puede ampliar las filas de cada cuadro, pero no
modificar la estructura de las columnas y contenido establecidos)
Identificación:

Nombre completo:___________________________________ ______________C.I.____________________

Nacionalidad: ______________ Profesión:_______________________________________________________

Número de registro profesional: _______________________________________________________________

Formación académica:
(1) Puntaje
Universidad/ Fecha de (de acuerdo al
Grado obtenido/ Certificado obtenido
institución emisión formulario
correspondiente)

Experiencia Profesional en auditorías externas:

(1)Puntaje de
Fechas
acuerdo al
Entidad auditada Objeto del servicio Cargo Desde
formulario
Hasta
correspondiente

(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificación con base
en los criterios asignados en los formularios F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220, según corresponda. Los estudios o
experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarán como 0.

29/76
 MODELO Nº 9 (CONTINUACIÓN)

Experiencia como funcionario público en áreas de control posterior, como auditor, como abogado o como
especialista en obras civiles u otros

(1) Puntaje de
Entidad pública Cargo Desde / Hasta acuerdo al modelo
correspondiente

TOTAL

(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificación; durante la misma, los estudios o
experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarán como 0.

Yo, _________________________con C.I.: ___________________ de nacionalidad ___________________ me

comprometo a prestar mis servicios profesionales para desempeñar la función de ___________________, con la
Firma de auditoría en apoyo del control externo posterior (nombre de la Firma o Profesional Independiente)
___________________en caso de que dicha empresa suscriba el contrato de auditoría de: _____________________
con la entidad: ____________________.

El Representante Legal asegura que el Profesional que firma la presente Declaración Jurada sólo se presenta como
parte de ésta propuesta. Si el Profesional fuera propuesto por otra Firma Auditora esta propuesta será descalificada.

_____________________ _______________________________
Firma del Profesional Firma del Representante Legal del Proponente

_______________________________
(Nombre completo del Representante Legal) Lugar y fecha: ____________________

30/76
 (Toda la información contenida en este modelo se considera como declaración jurada del proponente. En
caso necesario el contratante podrá solicitar la documentación que demuestre la veracidad de la información
para la firma del contrato.)

(Este Currículum Vitae, debe ser firmado por el profesional, caso contrario, se lo invalida)

MODELO Nº 10
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

SEMANAS
N°
TOTAL PLANIFICACIÓN COMUNICACIÓN
EJECUCIÓN
DE RESULTADOS
PERSONAL DE
HORAS
PROPUESTO 1 2 3 4 1 2 3 4 5 6 7 8 1 2 3 4 5

Profesionales calificables
 Gerente de Auditoría
 Abogado
 Especialista
 Profesional 1
 Profesional 2
 Profesional 3
 Profesional 4

Total carga horaria

La carga horaria del Gerente de Auditoría en el caso de firmas, no deberá ser menor al veinte
(20) por ciento del total de las horas.

En caso de profesionales independientes solo deberá llenar lo que corresponde al Gerente de

Auditoría por ser el único profesional propuesto.

_____________________________________ __________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal

_______________________________ ___________________________________
Firma del Profesional Independiente Nombre completo del Profesional
Independiente
31/76
32/76
 SECCIÓN V

MODELOS DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

Modelo CONTENIDO
Nº 11 Carta de Presentación de la Propuesta Económica

33/76
 MODELO Nº 11

CARTA DE PRESENTACIÓN DE LA PROPUESTA ECONÓMICA

Fecha: _______________________

Señores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente

Ref.: Convocatoria Pública N°: __________________

(Indicar el Objeto de la Contratación)

De mi consideración:

De acuerdo al Documento Base de Contratación, la Firma a la que represento (indicar el nombre de la empresa o
sociedad accidental) y para el caso de profesional independiente (mi persona) ofrece realizar los servicios de
_____________(indicar el tipo de servio de auditoría externa en apoyo al control externo posterior
gubernamental) para ________ (señalar el objeto de la contratación) por la suma de:
_______________________ (bolivianos) (numérico y literal).

Declaro y garantizo tener conocimiento pleno del “Reglamento para la contratación de Servicios de Auditoría en
apoyo al Control Externo Posterior” (R/CE-09), haber examinado cuidadosamente el Documento Base de
Contratación, así como los modelos para la presentación de la propuesta y que en virtud de ello, acepto sin reservas
todas las estipulaciones de dichos documentos.

Hasta que el documento final de contrato sea procesado, reconozco como documentos obligatorios la propuesta y su
aceptación escrita por la Entidad.

_____________________________________ ___________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma Nombre completo del Representante Legal
o Profesional Independiente (*) o Profesional Independiente

*El suscrito, está debidamente autorizado para firmar la propuesta, según poder legal que se incluye en la
documentación presentada.

34/76
 SECCIÓN VI

FORMULARIOS DE VERIFICACIÓN, EVALUACIÓN Y CALIFICACIÓN

Formularios CONTENIDO
F-6214 Verificación de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"
F-6215 Evaluación de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"
F-6216 Verificación de Modelos de la Propuesta Económica del Sobre "B"
Asignación de criterios a ser evaluados en la propuesta técnica de auditoría
(para uso del Contratante)
F-6217 Criterios para Firmas de Auditoría con participación de especialista (s)
F-6218 Criterios para Firmas de auditoría sin participación de especialista (s)
Criterios para Firmas de auditoría con especialista y que no requiere de
F-6219
Abogado
F-6220 Criterios para Profesional Independiente
Formularios de calificación de la formación y experiencia del Personal Propuesto
(para uso del Contratante)
F-6221 Para Firmas de auditoría con participación de especialista (s)
F-6222 Para Firmas de auditoría sin participación de especialista (s)
F-6223 Para Firmas de auditoría con especialista y que no requieren de Abogado
F-6224 Para Profesional Independiente

CONSIDERACIONES IMPORTANTES:

- Los presentes formularios no deben ser objeto de ninguna modificación.

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que
pueden alcanzar los distintos proponentes en cada caso.
- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.
- Toda calificación asignada debe estar resaldada con la documentación correspondiente,
según lo establecido en el numeral 7.5.1 del presente Documento Base de Contratación.

35/76
 F-6214

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

VERIFICACIÓN DE LOS DOCUMENTOS LEGALES Y

ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"

REQUISITOS EVALUADOS PRESENTÓ NO PRESENTÓ

SOBRE A
Documentos legales originales
1. Modelo 3. Carta de Presentación de la propuesta técnica (firmada por el
Representante Legal o Profesional Independiente).
2. Modelo 4. Identificación del Proponente.
(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple del
contrato que indique el porcentaje de participación de los asociados, la
designación de la empresa líder y la nominación del Responsable Legal
de la Asociación, y el domicilio legal de la misma.)
3. Modelo 5. Declaración Jurada. Debe cumplir con la redacción del modelo
y con la firma correspondiente.
4. Modelo 7. Declaración de Integridad del Proponente
5. Modelo 8. Declaración de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia legalizada
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1).

7. Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación (1).

8. Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1).

9. Número de Identificación Tributaria (NIT).

10. Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente

emitido por el colegio de profesionales correspondiente.
Documento administrativo en original
11. Garantía de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditoría, Abogado,
especialistas, auditores, adjuntando copia de la cédula de identidad.
13. Modelo 10. Cronograma de Actividades

14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo

con lo señalado en el numeral 7.4.1 de Preparación de las Propuestas.
(Si la empresa es de reciente creación, presentará su Balance de Apertura
y Balance General a la fecha.).
15. Fotocopia de la Declaración Jurada de Pago de Impuestos a las
Utilidades, con el sello del Banco.
(Excepto las empresas de reciente creación)

NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino también cumplir con las condiciones de validez
requeridas por la entidad convocante.

36/76
(1)Los documentos señalados no aplican para profesionales independientes.

37/76
 Aplicación del Formulario F-6214

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificación de los documentos legales y

administrativos del sobre “A”.

ALCANCE: El Formulario F-6214 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de

contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la documentación

efectivamente presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo

Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Verificación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”.

CÓDIGO OFICIAL: F-6214.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco

38/76
 F-6215
R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

EVALUACIÓN DE DOCUMENTOS LEGALES

Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"

REQUISITOS EVALUADOS CUMPLE NO CUMPLE

SOBRE A
Documentos legales originales
1. Modelo 3. Carta de Presentación de la propuesta técnica (firmada por el
Representante Legal o Profesional Independiente).
2. Modelo 4. Identificación del Proponente.
(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia simple del
contrato que indique el porcentaje de participación de los asociados, la
designación de la empresa líder y la nominación del Responsable Legal de la
Asociación, y el domicilio legal de la misma.)

3. Modelo 5. Declaración Jurada. Debe cumplir con la redacción del modelo y

con la firma correspondiente.
4. Modelo 7. Declaración de Integridad del Proponente
5. Modelo 8. Declaración de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia legalizada
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1).
7. Testimonio de Constitución de la Firma y de su última modificación (1).
8. Registro de matrícula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1).
9. Número de Identificación Tributaria (NIT).
10. Certificado de Inscripción de la Firma o Profesional Independiente emitido
por el colegio de profesionales correspondiente.
Documento administrativo en original
11. Garantía de Seriedad de Propuesta.
Documentos administrativos en fotocopias simples
12. Modelo 9. Curriculum Vitae del Gerente de Auditoría, Abogado,
especialistas, auditores, adjuntando copia de la cédula de identidad.
13. Modelo 10. Cronograma de Actividades

14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de acuerdo con lo
señalado en el numeral 7.4.1 de Preparación de las Propuestas.
(Si la empresa es de reciente creación, presentará su Balance de Apertura y
Balance General a la fecha.).
15. Fotocopia de la Declaración Jurada de Pago de Impuestos a las Utilidades,
con el sello del Banco.
(Excepto las empresas de reciente creación)

NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino también cumplir con las condiciones de
validez requeridas por la Entidad.
(1)Los documentos señalados no aplican para profesionales independientes.

39/76
 Aplicación del Formulario F-6215

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la evaluación de los documentos legales y administrativos

del sobre “A”.

ALCANCE: El Formulario F-6215 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de

contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la documentación

efectivamente presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo

Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Evaluación de los documentos legales y administrativos del sobre “A”.

CÓDIGO OFICIAL: F-6215.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

40/76
 F-6216

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

VERIFICACIÓN DE MODELOS DE LA PROPUESTA

ECONÓMICA (SOBRE "B")

REQUISITOS EVALUADOS PRESENTÓ NO PRESENTÓ

1. Modelo 11. Carta de Presentación de la Propuesta Económica.

41/76
Aplicación del Formulario F-6216

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificación de modelos de la propuesta económica

sobre “B”.

ALCANCE: El Formulario F-6216 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de

contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas “Presento” o “No presento” con una “X” de acuerdo a la documentación

efectivamente presentada por la entidad proponente.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo

Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Verificación de modelos de la propuesta económica (sobre “B”).

CÓDIGO OFICIAL: F-6216.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

42/76
 ASIGNACIÓN DE CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA PROPUESTA
TÉCNICA DE AUDITORÍA

Para Firmas de Auditoría, con participación de especialista - obras civiles u otros. (Formulario F-6217)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica de los 350
profesionales propuestos
Experiencia laboral de los 470
profesionales propuestos
Carga horaria comprometida para 30
el personal propuesto
Total 850

Para Firmas de Auditoría, sin participación de especialista. (Formulario F-6218)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica de los 320
profesionales propuestos
Experiencia laboral de los 500
profesionales propuestos
Carga horaria comprometida para 30
el personal propuesto
Total 850

Para Firmas de Auditoría, sin abogado y con especialista. (Formulario F-6219)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica de los 320
profesionales propuestos
Experiencia laboral de los 500
profesionales propuestos
Carga horaria comprometida para 30
el personal propuesto
Total 850

Para Profesional Independiente - Calificación Individual. (Formulario F-6220)

Criterios evaluados Puntaje

Formación académica 320
Experiencia laboral 500
Carga horaria comprometida 30
Total 850

43/76
 METODOLOGÍA PARA EFECTUAR LA EVALUACIÓN

Dependiendo de la característica del Proponente (Firma o Profesional Independiente) y dependiendo de

la característica del trabajo solicitado (con o sin participación de especialistas) los 850 puntos de la
propuesta técnica son distribuidos entre cada uno de los profesionales propuestos, de diferente manera.
Este distinto modo de puntuación está descrito en cada tipo de Formulario (F-6217, F-6218, F-6219 y
F-6220).

Formación académica y experiencia de trabajo del personal propuesto

Los formularios de evaluación han considerado de manera general la conformación de los equipos
multidisciplinarios con las siguientes categorías de profesionales:

 Gerente de Auditoría,
 Abogado,
 Especialista y
 Auditor(es)

Los equipos multidisciplinarios pueden estar conformados por uno o más profesionales en cada una de
las categorías mencionadas, en tal caso el puntaje máximo que se muestra en el formulario
corresponderá al promedio del grupo en cada categoría.

Para el caso de profesional independiente la categoría “Profesional Independiente” será la única.

Carga horaria del personal propuesto

En el cronograma de actividades (Modelo Nº 10) el proponente detallará la carga horaria comprometida

a cargo de cada profesional propuesto. La mayor carga horaria que propongan, los profesionales en
conjunto, es decir el total de horas que significa la oferta de trabajo, será calificada con 30 puntos,
computable con la siguiente fórmula:

(Propuesta a calificarse) - (Propuesta con la menor carga horaria)

-------------------------------------------------------------------------------------- X 30 = Puntos a asignarse
(Propuesta con la mayor carga horaria) - (Propuesta con la menor carga)

Ejemplo:

Propuesta A 600 Horas Hombre ofertadas = 30 Puntos

Propuesta B 500 Horas Hombre ofertadas = 15 Puntos
Propuesta C 450 Horas Hombre ofertadas = 7,5 Puntos
Propuesta D 400 Horas Hombre ofertadas = 0 Puntos

44/76
 F-6217

R/CE-09/08
CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN
Cod. de la Norma DE LA PROPUESTA TÉCNICA
CONTR O L G U B E R N A M E N T A L
PARA FIRMAS DE AUDITORÍA (Incluye la participación de especialistas)
Gerente
PUNTAJE A
PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA
NºLA
de Control del Abogado Especia- Audito-
CRITERIOS EVALUADOS SER
EVALUACIÓN Auditoría lista res (*)
ASIGNADO
(*)
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 60 15 15 15 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200
40 10 10 10 10
1.1.1 Formación profesional horas, se otorgan 5 puntos)
Licenciatura 40 10 10 10 10
Sub-total punto 1.1.1 140 35 35 35 35
Cursos de especialización relacionados con
la Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a
auditarse (por cada curso se otorgan 10
1.1.2 Cursos de especialización puntos, hasta el puntaje máximo asignado), o 210 90 40 30 50
Maestría que contenga temas relacionados con
todos los Sistemas de Administración y
Control, debe considerarse con
Gubernamental el 100% de este puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 210 90 40 30 50
SUB TOTAL Punto 1 (Puntaje Máximo) 350 125 75 65 85
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (5
puntos por cada trabajo o 20 puntos por año 190 100 50 40
de antigüedad en firmas de auditoría)
Auditor, Abogado o técnico en empresas
privadas (5 puntos por cada servicio o 15 110 20 30 50
puntos por año de antigüedad)
Gerente en auditorías a entidades públicas (5
2.1.1Experiencia como AUDITOR puntos por cada servicio) 30 30
EXTERNO
Auditor, en auditorías a entidades públicas (5
puntos por cada servicio)
20 20
Abogado participante en auditorías a
entidades públicas (5 puntos por cada 20 20
servicio)
Técnico participante en auditorías a entidades
públicas (5 puntos por cada servicio)
20 20
Gerente o Director en entidades del sector
público 10 puntos por año en las funciones 20 20
más un puntaje básico de100 puntos)
2.1.2 Experiencia como Supervisor o auditor en entidades o empresas
funcionario público, en áreas de del sector público (20 puntos por cada año en 40 40
control posterior las funciones)
Asesor o técnico en entidades o empresas del
sector público (20 puntos por cada año en las 20 20 10
funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 470 150 110 100 110
Sub-total punto 1 y 2 820 275 185 165 195
La mejor carga horaria que propongan los
3. CARGA HORARIA DEL
profesionales (en conjunto), será calificada
PERSONAL PROPUESTO
con 30 puntos (ver formula de la asignación
30
de criterios a ser evaluados – pág. 39).
TOTAL 1 + 2 + 3 850
(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los puntajes corresponderán al promedio obtenido. La
calificación de profesionales corresponderá a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la participación de
profesionales asistentes no hacen puntuación).

45/76
 Aplicación del Formulario F-6217

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para

Firmas de Auditoría, incluyendo la participación de especialistas.

ALCANCE: El Formulario F-6217 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de

contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos

proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de

calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo

Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de

Auditoría (incluye la participación de especialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6217.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

46/76
 F-6218

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA (NO incluye la participación de especialistas)

PUNTAJE A Gerente
PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA
CRITERIOS EVALUADOS SER del Abogado Audito-
EVALUACIÓN
ASIGNADO Auditoría res (*)
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA

Maestrías en temas relacionados 50 20 15 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200
50 20 15 15
1.1.1 Formación profesional horas, se otorgan 5 puntos)
Licenciatura 30 10 10 10
Sub-total punto 11.1 130 50 40 40
Cursos de especialización relacionados con la
Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a
auditarse (por cada curso se otorgan 10
1.1.2 Cursos de especialización puntos, hasta el puntaje máximo asignado), o 190 90 50 50
Maestría que contenga temas relacionados con
todos los Sistemas de Administración y
Control, debe considerarse con
Gubernamental el 100% de este puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 320 140 90 90
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (7
puntos por cada trabajo o 30 puntos por año
de antigüedad en firmas de auditoría)
Auditor o asesor en empresas privadas (5
puntos por cada servicio o 25 puntos por año
2.1.1 Experiencia como AUDITOR de antigüedad)
EXTERNO Gerente en auditorías a entidades públicas
(10 puntos por cada servicio)
Auditor en auditorías a entidades públicas (10
puntos por cada servicio)
Abogado participante en auditorías a
entidades públicas (10 puntos por cada
servicio)
Gerente o Director en entidades del sector
público (10 puntos por año en las funciones
más un puntaje básico de100 puntos)
2.1.2 Experiencia como Supervisor o auditor en entidades o empresas
funcionario público, en áreas de del sector público (25 puntos por cada año en
control posterior las funciones)
Asesor legal en entidades o empresas del
sector público (30 puntos por cada año en las
funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 500 220 160 120
Sub-total punto 1 y 2 820 360 250 210
La mejor carga horaria que propongan los
3. CARGA HORARIA DEL
profesionales en conjunto, será calificada con
PERSONAL PROPUESTO 30
30 puntos (ver formula de la asignación de
criterios a ser evaluados – pág. 39).
TOTAL 1 + 2+3 850
(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los puntajes corresponderán al promedio
obtenido. La calificación de profesionales corresponderá a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la
participación de profesionales asistentes no hacen puntuación).

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 Aplicación del Formulario F-6218

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para

Firmas de Auditoría, sin contar con la participación de especialistas.

ALCANCE: El Formulario F-6218 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de

contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos

proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de

calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo

Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de

Auditoría (No incluye la participación de especialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6218.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

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 F-6219

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA (Con especialista y NO requiere la participación de abogado)

PUNTAJE A Gerente
PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA
CRITERIOS EVALUADOS SER del Especialis Audito-
EVALUACIÓN
ASIGNADO Auditoría ta res (*)
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA

Maestrías en temas relacionados 50 20 15 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200
50 20 15 15
1.1.1 Formación profesional horas, se otorgan 5 puntos)
Licenciatura 30 10 10 10
Sub-total punto 11.1 130 50 40 40
Cursos de especialización relacionados con la
Ley de Administración y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a
auditarse (por cada curso se otorgan 10
1.1.2 Cursos de especialización puntos, hasta el puntaje máximo asignado), o 190 90 50 50
Maestría que contenga temas relacionados con
todos los Sistemas de Administración y
Control, debe considerarse con
Gubernamental el 100% de este puntaje.
Sub-total punto 1.1.2 320 140 90 90
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (7
puntos por cada trabajo o 30 puntos por año
de antigüedad en firmas de auditoría)
Auditor o asesor en empresas privadas (5
2.1.1 Experiencia como AUDITOR
puntos por cada servicio o 25 puntos por año
EXTERNO
de antigüedad)
Gerente en auditorías a entidades públicas
(10 puntos por cada servicio)
Auditor en auditorías a entidades públicas (10
puntos por cada servicio)
Especialista participante en auditorías a
entidades públicas (10 puntos por cada
servicio)
Gerente o Director en entidades del sector
público (10 puntos por año en las funciones
más un puntaje básico de 100 puntos)
2.1.2 Experiencia como Supervisor o auditor en entidades o empresas
funcionario público, en áreas de del sector público (25 puntos por cada año en
control posterior las funciones)
Especialista o técnico en entidades o empresas
del sector público (30 puntos por cada año en
las funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje máximo) 500 220 160 120
Sub-total punto 1 y 2 820 360 250 210
La mejor carga horaria que propongan los
3. CARGA HORARIA DEL
profesionales en conjunto, será calificada con
PERSONAL PROPUESTO 30
30 puntos (ver formula de la asignación de
criterios a ser evaluados – pág. 39).
TOTAL 1 + 2+3 850

(*) En las columnas en las que se debe calificar a más de dos profesionales, los puntajes corresponderán al promedio
obtenido. La calificación de profesionales corresponderá a niveles de supervisores, encargados o profesionales senior (la
participación de profesionales asistentes no hacen puntuación).

49/76
 Aplicación del Formulario F-6219

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para

Firmas de Auditoría, con la participación de especialistas pero no de Abogado.

ALCANCE: El Formulario F-6219 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de

contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos

proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de

calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo

Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para Firmas de

Auditoría (con especialista y no requiere la participación de abogado).

CÓDIGO OFICIAL: F-6219.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

50/76
 F-6220

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIÓN DE LA PROPUESTA TÉCNICA

PARA PROFESIONAL INDEPENDIENTE

PUNTAJE A
PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA
CRITERIOS EVALUADOS SER
EVALUACIÓN
ASIGNADO
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA

2.1 EXPERIENCIA LABORAL

3. CARGA HORARIA DEL

PERSONAL PROPUESTO

51/76
 Aplicación del Formulario F-6220

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para

Profesionales Independientes.

ALCANCE: El Formulario F-6220 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de

contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos

proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de

calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo

Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificación de la propuesta técnica para profesional

independiente.

CÓDIGO OFICIAL: F-6220.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

52/76
 F-6221

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA
(Trabajos que incluyen la participación de especialistas – Un formulario por cada proponente)
PUNTAJE PUNTAJE
CRITERIOS EVALUADOS MÁXIMO A ASIGNADO AL
ASIGNARSE PROPONENTE
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
GERENTE DE AUDITORÍA 275
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 10
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de
la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que
90
contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100%
de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por año de antigüedad en firmas
100
de auditoría)
Gerente en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada servicio) 30
Gerente en entidades del sector público (5 puntos por año en las funciones más un puntaje básico de 100 puntos) 20
Puntaje máximo acumulable 150
ABOGADO 185
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 10
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de
la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que
40
contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100%
de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditorías a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por año de
50
antigüedad en firmas de auditoría)
Abogado participante en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por año de antigüedad en la
30
empresa)
Abogado participante en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada servicio) 20
Abogado en entidades o empresas del sector público (20 puntos por cada año en las funciones) 10
110
ESPECIALISTA 165
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 10
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de
la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que
30
contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100%
de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Especialista o técnico participante en auditorías a empresas privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por
40
año de antigüedad en firmas de auditoría)
Especialista o técnico participante en auditorías a entidades públicas (5 puntos por cada servicio) 20
Especialista o técnico en entidades del sector público (20 puntos por cada año en las funciones) 20
Asesor o técnico en entidades o empresas del sector público (20 puntos por cada año en las funciones) 20
Puntaje máximo acumulable 100

53/76
 PUNTAJE PUNTAJE
CRITERIOS EVALUADOS MÁXIMO A ASIGNADO AL
ASIGNARSE PROPONENTE
(Continúación de la página anterior)
AUDITORES 195
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 10
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con rubros de
la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado). Una Maestría que
50
contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe considerarse con el 100%
de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15 puntos por año de antigüedad en la firma) 50
Auditorias a entidades públicas (5 puntos por cada servicio) 20
Supervisor o auditor en entidades del sector público (20 puntos por cada año en las funciones) 40
Puntaje máximo acumulable 110
Sub-total punto 2 820
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO

La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada con 30 puntos (ver fórmula
30
de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 850

- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6217 a la tercera columna del presente.
- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos establecidos.

54/76
 Aplicación del Formulario F-6221

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la formación y

experiencia del personal propuesto para fírmas de auditoría.

ALCANCE: El Formulario F-6221 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de

contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos

proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de

calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo

Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada proponente y por cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para Firmas de

Auditoría (Trabajos que incluyen la participación de especialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6221.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

55/76
 F-6222

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA
(Trabajos que NO incluyen la participación de especialistas – Un formulario por cada proponente)

CRITERIOS EVALUADOS PUNTAJE MÁXIMO PUNTAJE ASIGNADO

A ASIGNARSE AL PROPONENTE
1. FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

Gerente de Auditoría 360

FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 20
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 20
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado).
90
Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe
considerarse con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad en
firmas de auditoría)
Gerente en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Gerente en entidades del sector público (10 puntos por año en las funciones más un puntaje básico de 100
puntos)
Puntaje máximo acumulable 220
Abogado 250
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 15
Licenciatura(Condición Básica) 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado).
50
Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe
considerarse con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de
antigüedad en firmas de auditoría)
Abogado en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad en la
empresa)
Asesor legal participante en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Asesor legal en entidades del sector público (30 puntos por cada año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable 160
Auditores 210
FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 15
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado).
50
Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe
considerarse con el 100% de este puntaje).
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad en la firma)
Auditorias a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector público (25 puntos por cada año en las funciones)
Continúa
Puntaje máximo acumulable 120
Sub-total punto 2 820

56/76
 CRITERIOS EVALUADOS PUNTAJE MÁXIMO PUNTAJE ASIGNADO
A ASIGNARSE AL PROPONENTE

3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO

La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada con 30 puntos (ver
30
formula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850

- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6218 a la tercera columna del presente.
- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos establecidos.

57/76
 Aplicación del Formulario F-6222

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la formación y

experiencia del personal propuesto para fírmas de auditoría, para trabajos que no incluyen la participación de especialistas.

ALCANCE: El Formulario F-6222 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de

contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos

proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de

calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo

Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para Firmas de

Auditoría (Trabajos que NO incluyen la participación de especialistas).

CÓDIGO OFICIAL: F-6222.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

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 F-6223

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control

CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

PARA FIRMAS DE AUDITORÍA
(Trabajos con la participación de especialista que no requieren la participación de Abogado,
un formulario para cada proponente)

CRITERIOS EVALUADOS PUNTAJE MÁXIMO PUNTAJE ASIGNADO

A ASIGNARSE AL PROPONENTE
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

Gerente de Auditoría 360

FORMACIÓN ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 20
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 20
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado).
90
Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe
considerarse con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de antigüedad en
firmas de auditoría)
Gerente en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Gerente en entidades del sector público (10 puntos por año en las funciones más un puntaje básico de 100
puntos)
Puntaje máximo acumulable 220
Especialista 250
FORMACION ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 15
Licenciatura(Condición Básica) 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado).
50
Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe
considerarse con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Especialista o técnico en auditorías a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30 puntos por año de
antigüedad en firmas de auditoría)
Especialista o técnico dependiente en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de
antigüedad en la empresa)
Especialista o técnico en auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Especialista o técnico dependiente en entidades públicas (30 puntos por cada año en las funciones)
Puntaje máximo acumulable 160
Auditores 210
FORMACION ACADÉMICA
Maestrías en temas relacionados 15
Diplomado (por cada curso de mínimo 200 horas, se otorgan 5 puntos) 15
Licenciatura 10
Cursos de especialización relacionados con la Ley de Administración y Control Gubernamentales o con
rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el puntaje máximo asignado).
50
Una Maestría que contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administración y Control debe
considerarse con el 100% de este puntaje).
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorías en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por año de antigüedad en la firma)
Auditorías a entidades públicas (10 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector público (25 puntos por cada año en las funciones)

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 CRITERIOS EVALUADOS PUNTAJE MÁXIMO PUNTAJE ASIGNADO
A ASIGNARSE AL PROPONENTE

(Continuación de la página anterior)

Puntaje máximo acumulable 120
Sub-total punto 2 820
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO

La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, será calificada con 30 puntos (ver
30
formula de la asignación de criterios a ser evaluados – pág. 37).
TOTAL 1 + 2+3 850

- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6219 a la tercera columna del presente.
- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos establecidos.

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 Aplicación del Formulario F-6223

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la formación y

experiencia del personal propuesto para Fírmas de Auditoría, para trabajos con la participación de especialista que no

requieren la participación de Abogado.

ALCANCE: El Formulario F-6223 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de

contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos

proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de

calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo

Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del personal propuesto para Firmas de

Auditoría (Trabajos con la participación de especialista que no requieren la participación de Abogado).

CÓDIGO OFICIAL: F-6223.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

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 F-6224

R/CE-09/08
Cod. de la Norma
CONTROL GUBERNAMENTAL

Nº de Control
CALIFICACIÓN DE LA FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PROFESIONAL INDEPENDIENTE

PARÁMETROS Y CONDICIONES PARA LA PUNTAJE PUNTAJE

CRITERIOS EVALUADOS
EVALUACIÓN MÁXIMO ASIGNADO
FORMACIÓN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

1.1 FORMACIÓN ACADÉMICA

1.1.1 Formación profesional

1.1.2 Cursos de especialización

2.1 EXPERIENCIA LABORAL

2.1.1 Experiencia como AUDITOR

EXTERNO

2.1.2 Experiencia como

funcionario público, en áreas de
control posterior

3. CARGA HORARIA DEL

PERSONAL PROPUESTO

- Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6220 a la tercera columna del presente.
- Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes máximos establecidos.

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 Aplicación del Formulario F-6224

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificación de la formación y

experiencia del profesional independiente.

ALCANCE: El Formulario F-6224 es de aplicación obligatoria para todas las entidades públicas durante el proceso de

contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior.

INSTRUCCIONES:

- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificación máxima que pueden alcanzar los distintos

proponentes en cada caso.

- En los casos donde no existen puntajes máximos la calificación dependerá del grado de cumplimiento del criterio de

calificación.

- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.

EMISIÓN: Los formularios serán emitidos por las Entidades Públicas a través de sus respectivas unidades administrativas.

FRECUENCIA: Según la cantidad de procesos de contratación de Servicios de Auditoría en apoyo al Control Externo

Posterior realizados durante la gestión.

DISTRIBUCIÓN: Solamente un original por cada profesional y para cada proceso de contratación.

DENOMINACIÓN OFICIAL: Calificación de la formación y experiencia del profesional independiente.

CÓDIGO OFICIAL: F-6224.

CÓDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.

NUMERACIÓN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pública

contratante.

TAMAÑO: 21,59 x 27,94.

COLOR: Blanco.

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 SECCIÓN VII

MODELO DE CONTRATO

ÍNDICE DEL CONTRATO

I. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO

PRIMERA.- Partes Contratantes
SEGUNDA.- Antecedentes Legales del Contrato
TERCERA.- Objeto del Contrato
CUARTA.- Plazo de Prestación del Servicio
QUINTA.- Monto del Contrato
SEXTA.- Anticipo
SÉPTIMA.- Garantías
OCTAVA.- Domicilio a efectos de Notificación
NOVENA.- Vigencia del Contrato
DÉCIMA.- Documentos de Contrato
DÉCIMA PRIMERA.- Idioma
DÉCIMA SEGUNDA.- Legislación Aplicable al Contrato
DÉCIMA TERCERA.- Derechos del Auditor
DÉCIMA CUARTA.- Estipulaciones sobre Impuestos
DÉCIMA QUINTA.- Cumplimiento de Leyes Laborales
DÉCIMA SEXTA.- Reajuste de Precios
DÉCIMA SÉPTIMA.- Protocolización del Contrato
DÉCIMA OCTAVA.- Intransferibilidad del Contrato
DÉCIMA NOVENA.- Casos de Fuerza Mayor y/o Caso Fortuito
VIGÉSIMA.- Terminación del Contrato
Por Cumplimiento de contrato
Por Resolución de contrato
VIGÉSIMA PRIMERA.- Solución de Controversias
VIGÉSIMA SEGUNDA.- Modificaciones al Contrato

II. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO

VIGÉSIMA TERCERA.- Inicio de la Prestación del Servicio

VIGÉSIMA CUARTA.- Contraparte
VIGÉSIMA QUINTA.- Gerente de Auditoría
VIGÉSIMA SEXTA.- Personal de la Firma Auditora o Profesional Independiente
VIGESIMA SÉPTIMA.- Informes
VIGÉSIMA OCTAVA.- Aprobación de Informes y Propiedad de los mismos
VIGÉSIMA NOVENA Forma de Pago
TRIGÉSIMA - Facturación
TRIGÉSIMA PRIMERA.- Modificaciones al Plazo del Servicio
TRIGÉSIMA SEGUNDA Responsabilidad y Obligaciones del Auditor
TRIGÉSIMA TERCERA.- Suspensión de Actividades

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TRIGÉSIMA CUARTA.- Morosidad y sus Penalidades
TRIGÉSIMA QUINTA.- Certificado de Cumplimiento de contrato
TRIGÉSIMA SEXTA.- Procedimiento de Pago de Liquidación Final
TRIGÉSIMA SÉPTIMA.- Conformidad

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 MINUTA DE CONTRATO

SEÑOR NOTARIO DE GOBIERNO DEL DISTRITO DE__________(registrar el lugar donde será

protocolizado el Contrato)
En el registro de Escrituras Públicas a su cargo se servirá usted insertar el presente contrato de servicios de
Auditoría en apoyo al Control Externo Posterior para ____________(registrar el tipo de auditoría a ser
realizado), sujeto a las siguientes cláusulas:

I. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO

PRIMERA.- (PARTES CONTRATANTES) Dirá usted que las partes Contratantes son: ______ (registrar de
forma clara y detallada el nombre o razón social de la Entidad Contratante o Entidades Contratantes),
representada por______________ (registrar el nombre y el cargo de los funcionarios competentes y
responsables de la suscripción del Contrato de Auditoría) que en adelante se denominará el
CONTRATANTE y la___________(registrar la Razón Social del Adjudicado o del profesional
independiente ), legalmente representada mediante Testimonio de Poder No. ___________ (registrar el
número) otorgado el ___________ (registrar la fecha, día, mes, año) en la ________ (registrar el lugar
donde fue otorgado el Poder) a favor de ____________(registrar el nombre completo y número de Cédula
de Identidad del representante legal habilitado para la firma del Contrato en representación de la Firma
de Auditoría o profesional independiente), que en adelante se denominará el AUDITOR quienes celebran y
suscriben el presente Contrato de Servicios de Auditoría.

SEGUNDA.- (ANTECEDENTES LEGALES DEL CONTRATO) Dirá usted que el CONTRATANTE,

mediante la modalidad de Concurso de Propuestas, a través de la Convocatoria Pública Nº (registrar el número
de la Contratación), con CUCE Nº___________ (registrar el número del Código Único de Contrataciones),
convocó públicamente a Firmas o profesionales independientes a que presenten documentos, propuestas técnicas
y económicas para su evaluación, todo bajo las normas y regulaciones para contratación del Reglamento para la
Contratación de servicios de Auditoría Externa en apoyo al Control Externo Posterior.

La Comisión de Calificación de la Entidad CONTRATANTE, luego de efectuada la apertura de propuestas

presentadas realizó el análisis y evaluación tanto del Sobre “A” como del Sobre “B”, habiendo emitido informe y
recomendación al Responsable del Proceso de Contratación de la Entidad, el mismo que fue aprobado, con base
en el cual, se pronunció la Resolución Administrativa de Adjudicación Nº _______________ (registrar el
número y la fecha de la Resolución), resolviendo adjudicar la prestación del servicio a __________________
(registrar la razón social de la Firma de Auditoría o Asociación Accidental de Firmas adjudicatarias del
servicio o el nombre del Profesional Independiente), por haber sido calificada en primer lugar, al cumplir su
propuesta con todos los requisitos y ser la más conveniente a los intereses de la Entidad CONTRATANTE.

TERCERA.- (OBJETO DEL CONTRATO) El AUDITOR se compromete y obliga por el presente Contrato,
a prestar el servicio para la______________(describir de forma detallada la AUDITORÍA que será
ejecutada) hasta su conclusión, que en adelante se denominará la AUDITORÍA, con estricta y absoluta sujeción
a este Contrato, a los documentos que forman parte de él y a las cláusulas contractuales contenidas en el presente
instrumento legal.

Para la correcta prestación del servicio hasta su conclusión y para garantizar la calidad del mismo dentro de los
términos de referencia, así como dentro de los términos de la Propuesta presentada por el AUDITOR, (que
forman parte del presente Contrato) el AUDITOR se obliga a prestar el servicio, con el personal profesional
idóneo y equipo ofertado, así como, de acuerdo a los documentos de contratación.

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CUARTA.- (PLAZO DE PRESTACIÓN DEL SERVICIO) El AUDITOR desarrollará sus actividades de
forma satisfactoria, en estricto acuerdo con el alcance del trabajo, la propuesta adjudicada, los términos de
referencia y el cronograma de actividades en el plazo de (registrar numéricamente el plazo,) días calendario,
que serán computados a partir de la fecha de suscripción del contrato o la fecha en que se haga efectivo el
anticipo si éste fuere otorgado.

QUINTA.- (MONTO DEL CONTRATO) El monto total propuesto y aceptado por ambas partes para la
ejecución del objeto del presente Contrato es de: ______________ (Registrar en forma literal y numérica el
monto del Contrato, en bolivianos, establecido en la Resolución de Adjudicación Nº de fecha). Este precio
es el resultante de aplicar los precios de la propuesta adjudicada, establecidos en la propuesta económica que
forma parte de este Contrato.

Queda establecido que los precios consignados en la propuesta adjudicada incluyen todos los elementos sin
excepción alguna, que sean necesarios para la realización y cumplimiento del servicio de AUDITORÍA.

Es de exclusiva responsabilidad del AUDITOR prestar los servicios contratados dentro del monto establecido
como costo del servicio, ya que no se reconocerán ni procederán pagos por servicios que excedan dicho monto.

SEXTA.- (ANTICIPO) (este artículo tiene efecto si el proponente incluyó en su propuesta la otorgación
del anticipo, de lo contrario, se elimina). Después de ser suscrito legalmente el Contrato, con objeto de cubrir
gastos de movilización, el CONTRATANTE entregará al AUDITOR, de acuerdo con su propuesta, y a
solicitud expresa de éste, un anticipo de hasta el veinte por ciento (20%) del monto total del servicio como
máximo, monto que será descontado en ____ (indicar el documento de pago acordados entre ambas partes
contratantes) hasta cubrir el monto total del anticipo.

EL CONTRATANTE llevará el control directo de la vigencia y validez de la Garantía de Correcta Inversión

del Anticipo, en cuanto al monto y plazo, a efectos de requerir su ampliación al AUDITOR o proceder a su
ejecución.

SÉPTIMA.- (GARANTÍAS) El AUDITOR garantiza el cumplimiento de este Contrato, con las siguientes
garantías:
7.1 Garantía de Cumplimiento de Contrato: El AUDITOR, garantiza el correcto cumplimiento y fiel
ejecución del presente CONTRATO en todas sus partes con la _____ (registrar el tipo de garantía
otorgada) Nº _______emitida por ______ (registrar el nombre de la Entidad emisora de la garantía)
el ________ de ____________ de 200 ___ con vigencia hasta el __________ de _______________ del
200__, a la orden de ______(registrar el nombre o razón social de la Entidad Contratante), por el
siete por ciento (7 %) del valor del Contrato, equivalente a: _________________ (registrar el monto en
forma literal) ____________ (registrar el monto de la garantía en forma numérica, entre
paréntesis).

El importe de dicha garantía en caso de cualquier incumplimiento contractual incurrido por el AUDITOR
será ejecutado y pagado en favor del CONTRATANTE sin necesidad de ningún trámite o acción judicial,
a su solo requerimiento.

Sin embargo, si se procediera a la recepción definitiva del producto dentro del plazo contractual y en
forma satisfactoria, hecho que se hará constar mediante el Acta correspondiente, suscrita por ambas partes
Contratantes, dicha garantía será devuelta después de la Liquidación del Contrato, juntamente con el
Certificado de Cumplimiento de Contrato.

67/76
 El AUDITOR, tiene la obligación de mantener actualizada la Garantía de Cumplimiento de Contrato
durante la vigencia de éste. El CONTRATANTE llevará el control directo de vigencia de la misma bajo su
responsabilidad.

7.2 Garantía de Correcta Inversión del Anticipo: (este artículo tiene efecto si tiene lugar el anticipo, de lo
contrario, debe ser eliminado).: El AUDITOR, entregará al CONTRATANTE en la fecha que reciba el
anticipo, una _________(registrar el tipo de garantía otorgada) Nº_______emitida por
____________(registrar el nombre de la Entidad emisora de la garantía) el ________ de
____________ del 200 ___ con vigencia hasta el __________ de _______________ del 200__, a la orden
de ________(registrar el nombre o razón social de la Entidad Contratante), por el cien por ciento
(100 %) del monto del anticipo solicitado por el AUDITOR equivalente a: ________________(registrar
el monto en forma literal)(registrar el monto de la garantía en forma numérica, entre paréntesis)
con vigencia hasta la amortización total del anticipo, a la orden de ________ (registrar el nombre o
razón social de la entidad contratante).

El importe de la garantía podrá ser cobrado por el CONTRATANTE en caso de que el AUDITOR no
haya iniciado la prestación del servicio dentro de los ________(registrar en forma literal y numérica, el
plazo previsto al efecto) días establecidos al efecto, cuando se compruebe que el Profesional
Independiente o Firma de Auditoría hubiera realizado una incorrecta inversión del anticipo, por resolución
del contrato por causales atribuibles al AUDITOR, antes de haberse deducido la totalidad del anticipo, o
en caso de que no cuente con personal para la realización del servicio estipulado en el contrato, una vez
iniciado éste.

Esta garantía original, podrá ser sustituida periódicamente deduciéndose el monto amortizado y ser
emitida por el saldo que resta por amortizar.

Las garantías sustitutivas deberán mantener su vigencia en forma continua y hasta el plazo originalmente
previsto, por lo que el AUDITOR realizará las acciones correspondientes a este fin oportunamente.

7.3 Las garantías descritas precedentemente, estarán bajo custodia del Área Administrativa, lo que no eximirá la
responsabilidad del CONTRATANTE.

OCTAVA.- (DOMICILIO A EFECTOS DE NOTIFICACIÓN) Cualquier aviso o notificación a las partes

bajo este Contrato, será enviada: al AUDITOR __________(registrar el domicilio que señale, especificando
ciudad, barrio, calle y número del inmueble donde funcionan sus oficinas)
Al CONTRATANTE: _______ (registrar el domicilio de la Entidad CONTRATANTE, especificando
ciudad, barrio, calle y número del inmueble donde funcionan sus oficinas).

NOVENA.- (VIGENCIA DEL CONTRATO) El presente Contrato entrará en vigencia una vez que haya sido
firmado u otorgado el anticipo, debiendo luego cumplirse con los siguientes trámites:
1. Ser protocolizado, cuando corresponda.
2. Ser registrado en la Contraloría General de la República, adjuntando la documentación sustentatoria,
según establece el Reglamento Específico.

DÉCIMA.- (DOCUMENTOS DE CONTRATO) Para cumplimiento de lo preceptuado en el presente

contrato, forman parte del mismo, sin que sea necesaria su protocolización, los siguientes documentos:
10.1 Documento Base de Contratación de la Convocatoria N°_____, (registrar el número de la contratación
y las aclaraciones y enmiendas al Documento Base de Contratación (si existieren) aprobado.

68/76
 10.1.1 Términos de Referencia
10.1.2 Otros documentos necesarios para la prestación del servicio como________(señalar los que
correspondan).

10.2 Documentos completos de la propuesta del AUDITOR, incluyendo el Modelo de Propuesta Económica, el
detalle del personal calificado y el equipo asignado a la prestación del servicio, programa y método de
ejecución, y propuesta técnica.

10.3 Resolución Administrativa de adjudicación.

10.4 Anexos Específicos del Contrato.

10.5 Contrato de Asociación Accidental, si corresponde.

DÉCIMA PRIMERA.- (IDIOMA) El presente Contrato, toda la documentación aplicable al mismo y la

documentación que emerja del servicio, deben ser elaborados en español, por ser el idioma oficial de Bolivia.

DÉCIMA SEGUNDA.- (LEGISLACIÓN APLICABLE AL CONTRATO) El presente contrato es un

Contrato Administrativo, por lo que está sujeto a la normativa prevista en la Ley Nº 1178, de Administración y
Control Gubernamentales, en los aspectos de su ejecución y resultados.

DÉCIMA TERCERA.- (DERECHOS DEL AUDITOR): El AUDITOR, tiene derecho a plantear reclamos
por falta de pago del servicio prestado, o por cualquier otro aspecto consignado en el presente Contrato.
Los reclamos deberán ser planteados por escrito y de forma documentada hasta diez (10) días hábiles posteriores
al hecho.

Dentro del lapso impostergable de veinte (20) días hábiles, el CONTRATANTE analizará el reclamo, a objeto de
aceptarlo o rechazarlo, plazo computable desde la recepción del reclamo. (Si el plazo de prestación del servicio
es corto, el plazo previsto puede ser reducido en concordancia con el plazo de contrato.)
El CONTRATANTE, no atenderá reclamos presentados fuera del plazo establecido en esta cláusula.

DÉCIMA CUARTA.- (ESTIPULACIONES SOBRE IMPUESTOS) Correrá por cuenta del AUDITOR el
pago de todos los impuestos vigentes en el país, a la fecha de presentación de la propuesta.

DÉCIMA QUINTA.- (CUMPLIMIENTO DE LEYES LABORALES) El AUDITOR deberá dar estricto

cumplimiento a la legislación laboral y social vigente en la República de Bolivia.

EL AUDITOR es el único responsable de cualquier multa o penalidad de cualquier tipo o naturaleza que fuera
impuesta por causa de incumplimiento o infracción de dicha legislación laboral o social, quedando el
CONTRATANTE excluido de dichas responsabilidades.

DÉCIMA SEXTA.- (REAJUSTE DE PRECIOS).

El CONTRATANTE no reconocerá al AUDITOR el reajuste de precios.

DÉCIMA SÉPTIMA.- (PROTOCOLIZACIÓN DEL CONTRATO) ( Este artículo debe ser eliminado en
montos que no sea aplicable según establece el reglamento de Contrataciones) La presente minuta, será
protocolizado con todas las formalidades de Ley por el CONTRATANTE, por lo que forma parte del monto del
contrato, el importe que por concepto de protocolización debe ser pagado por EL AUDITOR y a los efectos de
su utilización se establece que el monto previsto para este trámite es de ________________ (registrar el monto
referencial que debe ser pagado a la Notaría de Gobierno y otros gastos de carácter formal por concepto

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de protocolización del contrato), que será descontado al AUDITOR por el CONTRATANTE en el primer
mes de prestación del servicio, para la realización del trámite de protocolización.

Esta protocolización contendrá los siguientes documentos:

- Minuta del contrato (original).
- Documento legal de representación del CONTRATANTE y Poder de representación legal de
AUDITOR (fotocopias legalizadas).
- Garantías (fotocopia simple).

En caso de que por cualquier circunstancia, debidamente justificada, el presente documento no fuese
protocolizado, servirá a los efectos de Ley y de su cumplimiento, como documento suficiente a las partes.

DÉCIMA OCTAVA.- (INTRANSFERIBILIDAD DEL CONTRATO) El AUDITOR bajo ningún título

podrá ceder, transferir, subrogar, total o parcialmente este Contrato.

DÉCIMA NOVENA.- (CAUSAS DE FUERZA MAYOR Y/O CASO FORTUITO). Con el fin de exceptuar
al AUDITOR de determinadas responsabilidades por mora durante la vigencia del presente contrato, el
CONTRATANTE tendrá la facultad de calificar las causas de fuerza mayor y/o caso fortuito, que pudieran tener
efectiva consecuencia sobre la ejecución del Contrato.

Se entiende por fuerza mayor al obstáculo externo, imprevisto o inevitable que origina una fuerza extraña al
hombre que impide el cumplimiento de la obligación (ejemplo: incendios, inundaciones y otros desastres
naturales).

Se entiende por caso fortuito al obstáculo interno atribuible al hombre, imprevisto o inevitable, proveniente de
las condiciones mismas en que la obligación debía ser cumplida (Ejemplo: conmociones civiles, huelgas,
bloqueos y revoluciones.).

Para que cualquiera de estos hechos puedan constituir justificación de impedimento en el proceso de prestación
del servicio o de demora en el cumplimiento de los previstos en el Cronograma de Trabajo, dando lugar a
retrasos en el avance, de modo inexcusable e imprescindible en cada caso EL AUDITOR deberá justificar
expresamente con documentación de sustento la existencia del impedimento, dentro de los cinco (5) días hábiles
de ocurrido el hecho, sin la cual y dentro del plazo establecido, de ninguna manera y por ningún motivo podrá
solicitar, la ampliación del plazo del Contrato o la exención del pago de penalidades.

VIGÉSIMA.- (TERMINACIÓN DEL CONTRATO) El presente contrato concluirá bajo una de las siguientes
modalidades:

20.1 Por Cumplimiento de Contrato

El CONTRATANTE como el AUDITOR, darán por terminado el presente Contrato, una vez que ambas
partes hayan dado cumplimiento a todas las condiciones y estipulaciones contenidas en él, lo cual se hará
constar por escrito.

20.2 Por Resolución del Contrato

Si se diera el caso y como una forma excepcional de terminar el contrato, a los efectos legales
correspondientes, el CONTRATANTE y el AUDITOR podrán invocar las siguientes causales para
procesar la resolución del Contrato:
20.2.1 Resolución a requerimiento del CONTRATANTE, por causales atribuibles al AUDITOR.
El CONTRATANTE, podrá resolver el contrato, en los siguientes casos:
a) Por incumplimiento en la iniciación de los servicios, si demora más de quince (15) días

70/76
 calendario en iniciar el trabajo. (en caso de servicio de corta duración, este plazo puede
ser reducido).
b) Por disolución de LA FIRMA DE AUDITORÍA.
c) Por quiebra declarada de LA FIRMA DE AUDITORÍA
d) Por suspensión del servicio sin justificación, por __________(registrar los días en función
del plazo total del servicio que se presta) días calendario, sin autorización escrita del
CONTRATANTE.
e) Por incumplimiento injustificado del cronograma de prestación de servicios sin que el
AUDITOR adopte medidas necesarias y oportunas para recuperar su demora y asegurar la
conclusión del servicio dentro del plazo vigente.
f) Por incumplimiento en la participación de los principales profesionales incluidos en la
propuesta, calificados para la adjudicación del servicio (Gerente de auditoría y/o Abogado).
g) Por subcontratación del o una parte del servicio sin que esta haya sido prevista en la
propuesta.
h) Cuando el monto de la multa por atraso en la prestación del servicio y/o en la entrega del
producto final, alcance el diez por ciento (10 %) del monto total del contrato - decisión
optativa -, o el veinte por ciento (20%) de forma obligatoria.
20.2.2 Resolución a requerimiento del AUDITOR por causales atribuibles al CONTRATANTE,
El AUDITOR podrá Resolver el Contrato, en los siguientes casos:
a) Por instrucciones injustificadas del CONTRATANTE para la suspensión de la
prestación del servicio por más de treinta (30) días calendario.
b) Si apartándose de los términos del contrato el CONTRATANTE pretende efectuar
aumento o disminución en el servicio sin emisión de Contrato Modificatorio, que en el
caso de incrementos garantice el pago.

20.3 Reglas aplicables a la Resolución: Para procesar la Resolución del Contrato por cualquiera de las
causales señaladas, las garantías deben estar plenamente vigentes y el CONTRATANTE o AUDITOR
darán aviso mediante carta notariada, a la otra parte, de su intención de resolver el Contrato, estableciendo
claramente la causal que se aduce.

Si dentro de los quince (15) días hábiles siguientes de la fecha de notificación, se enmendaran las fallas, se
normalizará el desarrollo de los servicios y se tomarán las medidas necesarias para continuar normalmente
con las estipulaciones del Contrato, el requirente de la resolución, expresará por escrito su conformidad a
la solución, siendo el aviso de intención de resolución retirado.

En caso contrario, si al vencimiento del término de los quince (15) días no existe ninguna respuesta, el
proceso de resolución continuará a cuyo fin el CONTRATANTE o el AUDITOR, según quien haya
requerido la resolución del contrato, notificará mediante carta notariada a la otra parte, que la resolución
del contrato se ha hecho efectiva.

Esta carta dará lugar a que cuando la resolución sea por causales imputables al AUDITOR, se ejecute y
pague en favor del CONTRATANTE la Garantía de Cumplimiento de Contrato y la Garantía de Correcta
Inversión de Anticipo (si corresponde). El CONTRATANTE quedará en libertad de contratar los
servicios de Auditoría con otra FIRMA DE AUDITORÍA o PROFESIONAL INDEPENDIENTE; para
lo cual efectuará consulta al proponente calificado en segundo lugar, para establecer si mantiene su
propuesta y así sucesivamente, siempre que dichas propuestas sean aceptables en precio y plazo.

20.4 Resolución por causas de fuerza mayor o caso fortuito que afecten al CONTRATANTE o al
AUDITOR: Si en cualquier momento antes de la terminación de la prestación del servicio objeto del
Contrato, el CONTRATANTE se encontrase en situaciones fuera de control de las partes que

71/76
 imposibiliten la conclusión del servicio o vayan contra los intereses del Estado, el CONTRATANTE en
cualquier momento, mediante carta notariada dirigida al AUDITOR, suspenderá los trabajos y resolverá el
Contrato total o parcialmente.

A la entrega de dicha comunicación oficial de resolución, el AUDITOR suspenderá el servicio de

acuerdo a las instrucciones que al efecto emita el CONTRATANTE.

VIGÉSIMA PRIMERA.- (SOLUCIÓN DE CONTROVERSIAS).

En caso de surgir controversias entre el CONTRATANTE y el AUDITOR, las partes están facultadas para
acudir a la vía judicial, bajo la jurisdicción coactiva fiscal.

VIGÉSIMA SEGUNDA.- (MODIFICACIONES AL CONTRATO) Los términos y condiciones contenidas

en este Contrato podrán ser modificados en los casos y mediante los instrumentos previstos de forma expresa en
el presente Contrato y de ninguna manera unilateralmente.

II. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO

VIGÉSIMA TERCERA.- (INICIO DE LA PRESTACIÓN DEL SERVICIO) La prestación del servicio se

hará efectiva, a partir de la fecha en la que el AUDITOR inicie la Auditoría, la cual coincidirá con la fecha de
suscripción del contrato o la fecha en que se haga efectivo el anticipo si este fuera otorgado.

VIGÉSIMA CUARTA.- (CONTRAPARTE) Con el objeto de realizar el seguimiento y control del servicio a
ser prestado por el AUDITOR, el CONTRATANTE designará por escrito a uno o más servidores públicos
competentes ________(Especificar la profesión) del personal del área solicitante, quién será responsable de
hacer cumplir la parte formal del contrato como cumplimiento de los plazos propuestos, efectuar
controles periódicos a fin de verificar que el personal propuesto para realizar el servicio por parte del
Profesional Independiente o Firma de Auditoría contratada en apoyo al Control Externo Posterior, sea
el que participe en la ejecución y de acuerdo a la carga horaria comprometida, así como el medio
autorizado de comunicación y notificación con el AUDITOR.

VIGÉSIMA QUINTA.- (GERENTE DE AUDITORÍA) (Esta cláusula será considerada sólo en caso de
suscripción del contrato con una firma de auditoría, caso contrario será excluida) El AUDITOR designa
como su Gerente de Auditoría en el servicio, al…………… (Señalar el nombre y cargo del profesional que lo
representará), quien está facultado para:
a) Dirigir el servicio de Auditoría.
b) Representar a LA FIRMA DE AUDITORÍA durante toda la prestación del servicio.
c) Mantener permanentemente informado al CONTRATANTE sobre todos los aspectos relacionados con
el servicio.

VIGÉSIMA SEXTA.- (PERSONAL DE LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE) Cumplirá sus

deberes y responsabilidades asignadas al servicio el personal profesional y técnico experimentado, de acuerdo al
número y especialidades señaladas en su propuesta técnica, de acuerdo al cronograma de trabajo.

No podrá sustituirse a los principales profesionales propuestos, base en los que se efectuó la calificación y se
determinó la adjudicación (Gerente de Auditoría y Abogado). Cualquier cambio de otros profesionales
calificados en la propuesta, excepto los mencionados anteriormente, tendrá carácter excepcional, y será
debidamente justificado como fuerza mayor por el AUDITOR, sustituyéndolo por otro de igual nivel u otro
superior, de acuerdo a lo expresamente establecido en el Documento Base de Contratación. (En caso de la
contratación de Profesional Independiente no se considera este párrafo, debiendo excluirse)

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26.1 El AUDITOR contratará los seguros, por los conceptos siguientes, cuyo costo está incluido en el monto
que percibe por este contrato:

Accidentes o incapacidad para el personal del AUDITOR, de acuerdo a la Ley General del Trabajo de
Bolivia.
(Será considerado solo en caso de contratación de firma de auditoría y para Profesionales
independientes será excluido).

VIGÉSIMA SÉPTIMA.- (INFORMES) El AUDITOR someterá a consideración del CONTRATANTE, los

informes previstos en los términos de referencia.

El informe final debe ser presentado por el AUDITOR en____________(Especificar el número)

ejemplares.

VIGÉSIMA OCTAVA.- (APROBACIÓN DE INFORMES Y PROPIEDAD DE LOS MISMOS)

28.1. PROCEDIMIENTO DE APROBACIÓN: La CONTRAPARTE, una vez recibido el informe final y sus
componentes, que emerjan de la Auditoría, efectuará la revisión de los aspectos formales y hará conocer al
AUDITOR sus observaciones dentro del plazo máximo de................... (registrar el plazo literalmente,
de acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma numérica, entre paréntesis)
días calendario computados a partir de la fecha de su presentación. Si dentro los días calendario
establecidos, la CONTRAPARTE no envía sus observaciones al AUDITOR, se considerará aprobado el
informe final, definido en la cláusula precedente.

El AUDITOR, se obliga a satisfacer dentro del plazo de ______ (registrar el plazo literalmente, de
acuerdo a la magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma numérica, entre paréntesis) días
calendario de su recepción, cualquier pedido de aclaración u observación efectuado por la
CONTRAPARTE; el incumplimiento del plazo establecido genera multas por cada día de retrazo
conforme lo establecido en la CLÁUSULA TRIGÉSIMA CUARTA.

28.2. Aprobado el informe final por la CONTRAPARTE se remitirá a la Comisión de Recepción para que
recepcione y analice los informes emitidos por el AUDITOR de acuerdo con lo establecido en los
Términos de Referencia, la propuesta técnica, el cronograma de presentación y las condiciones del
contrato, en caso de no existir observaciones aprobará los mismos y elaborará el informe de conformidad.
Emitida el acta de recepción e informe de conformidad se procesará el pago final a favor del AUDITOR.

28.3. PROPIEDAD DE LOS INFORMES EMERGENTES DE LA AUDITORÍA: El documento final en

original, copia y fotocopias de la misma, como su soporte magnético, y otros documentos resultantes de la
prestación del servicio son de propiedad del CONTRATANTE y en consecuencia, deberán ser
entregados a éste a la finalización del servicio de Auditoría, quedando absolutamente prohibido que
AUDITOR difunda dicha documentación, total o parcialmente, sin consentimiento escrito previo del
CONTRATANTE, excepto el envío del informe a la Contraloría General de la República, tal como
establece la Ley Nº 1178 y el Reglamento aprobado por el Decreto Supremo Nº 23215.

EL AUDITOR está prohibido de divulgar o revelar cualquier información reservada y confidencial a la

que pueda tener acceso en la ejecución del Contrato, a menos que se haya concedido autorización por
escrito. Esta prohibición se extiende igualmente a los empleados, representante legal y otros funcionarios
del AUDITOR.

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 EL AUDITOR solo podrá mencionar el servicio a terceros, como prueba de sus antecedentes
profesionales, sobre los cuales, el CONTRATANTE emitirá la certificación detallada pertinente.

28.4. PROPIEDAD DE LOS PAPELES DE TRABAJO: Los papeles de trabajo que respaldan los informes
de auditoría emitidos por los Profesionales Independientes y Firmas de Auditoría, son de propiedad de los
mismos.

VIGÉSIMA NOVENA.- (FORMA DE PAGO) El pago se realizará de acuerdo al siguiente detalle:

- Anticipo (máximo 20%) (si corresponde)
- Pago parcial ( %)
- Pago Final (...%) (registrar el lapso o la fecha
prevista).

Si la demora de pago parcial o total, supera los sesenta (60) días calendario, desde la fecha del Informe de
Conformidad emitido por la Comisión de Recepción; el AUDITOR tiene el derecho de reclamar el pago de un
interés sobre el monto no pagado por cada día adicional de retraso, a partir del día sesenta y uno (61), calculado
basándose en la tasa de interés pasiva anual promedio ponderada nominal del sistema bancario para depósitos en
caja de ahorro en moneda nacional que publica periódicamente el Banco Central de Bolivia, de la semana
anterior a la que se vaya a fijar el interés, el mismo que será dividido en trescientos sesenta y cinco (365) días y
multiplicado por los días de retraso en que incurra el CONTRATANTE.

TRIGÉSIMA.- (FACTURACIÓN) El AUDITOR emitirá la factura correspondiente a favor del

CONTRATANTE contra cada pago.

En caso de que no sea emitida la factura respectiva, el CONTRATANTE no hará efectivo el pago.

TRIGÉSIMA PRIMERA.- (MODIFICACIÓN AL PLAZO DEL SERVICIO)

Mediante Contrato Modificatorio:
El plazo de ejecución del servicio se modificará sólo por circunstancias de fuerza mayor o caso fortuito previo
sustento técnico-legal que establezca las causas y razones por las cuales debiera ser suscrito este documento,
mismos que deben ser remitidos a la Máxima Autoridad Ejecutiva para la aprobación de la suscripción del
contrato modificatorio.

TRIGÉSIMA SEGUNDA.- (RESPONSABILIDAD Y OBLIGACIONES DEL AUDITOR

Responsabilidad Técnica: El AUDITOR asume la responsabilidad técnica absoluta, de los servicios
profesionales prestados bajo el presente contrato, conforme lo establecido en los Términos de Referencia y
propuesta técnico-económica, por lo que deberá desarrollar su trabajo conforme a las normas técnicas de
competencia profesional, las leyes, Normas de Auditoría Gubernamental y otras relacionadas con el ejercicio
profesional y al objeto del SERVICIO.

El AUDITOR garantiza y responde del servicio prestado bajo este Contrato, por lo que en caso de ser requerida
su presencia por escrito, para cualquier aclaración, de forma posterior a la liquidación del contrato, se
compromete a no negar su participación.

El AUDITOR no deberá reemplazar al gerente de auditoría y Abogado, debido a que la calificación obtenida en
la convocatoria está basada principalmente en la competencia de dichos profesionales.

El AUDITOR, desarrollarán su auditoría con un alcance mínimo del 70% de las operaciones sujetas a examen;
alcance que deberá ser ampliado a operaciones y cuentas en las que se establezcan transacciones fraudulentas.

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35.1 Responsabilidad Civil: El AUDITOR será el único responsable por reclamos judiciales y/o
extrajudiciales efectuados por terceras personas que resulten de actos u omisiones relacionadas
exclusivamente con la prestación del servicio bajo este contrato.

TRIGÉSIMA TERCERA.- (SUSPENSIÓN DE ACTIVIDADES) El CONTRATANTE está facultado para

suspender temporalmente los servicios que presenta el AUDITOR, en cualquier momento por motivos de fuerza
mayor, caso fortuito y/o razones convenientes a los intereses del Estado, para lo cual notificará al AUDITOR
por escrito, con una anticipación de 5 días calendario, excepto en los casos de urgencia por alguna emergencia,
esta suspensión puede ser total o parcial.

En caso que la suspensión sea mayor a los diez (10) días calendario, se procederá a la ampliación de plazo de
ejecución del contrato.

Asimismo, el AUDITOR podrá comunicar al CONTRATANTE la suspensión o paralización temporal de sus

servicios en la AUDITORÍA, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor o caso fortuito, circunstancias
que deben ser debidamente sustentadas y aprobadas por el CONTRATANTE, esta suspensión puede ser parcial
o total. En caso que la suspensión sea mayor a los diez (10) días calendario, se procederá a la ampliación de
plazo de ejecución del contrato.

TRIGÉSIMA CUARTA.- (MOROSIDAD Y SUS PENALIDADES) Queda convenido entre las partes
contratantes que si el AUDITOR no entrega el producto final en el plazo establecido en el contrato, se
constituirá en mora sin necesidad de ningún previo requerimiento del CONTRATANTE, obligándose por el sólo
vencimiento del plazo a pagar por cada día calendario de retrazo en el cumplimiento del contrato, una multa
equivalente al medio por ciento (0.5 %) del monto de los servicios, por cada día calendario de atraso.

En caso de no subsanar las observaciones efectuadas por la CONTRAPARTE en el plazo establecido en la

CLÁUSULA VIGÉSIMA OCTAVA, NUMERAL 28.1 se aplicará la multa del medio por ciento (0.5 %) del
monto total de los servicios, por cada día calendario de atraso.

Estas multas serán descontadas antes del pago final.

TRIGÉSIMA QUINTA.- (CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO)

Emitido el Informe de Conformidad por la Comisión de Recepción, la entidad contratante procederá al cierre del
contrato emitiendo el Certificado de Cumplimiento de Contrato.

TRIGÉSIMA SEXTA.- (PROCEDIMIENTO DE PAGO DE LIQUIDACIÓN FINAL)

Se descontará del importe del Pago Final los siguientes conceptos:
36.1 Sumas anteriores ya pagadas
36.2 Reposición de daños, si hubieren.
36.3 El porcentaje correspondiente a la recuperación del anticipo si hubiera saldos pendientes.
36.4 Las multas y penalidades, si hubieren.
36.5 Por la protocolización del contrato, si este pago no se hubiere hecho.

Asimismo, el AUDITOR podrá establecer el importe de los pagos a los cuales considere tener derecho, que
hubiesen sido reclamados, sustentada y oportunamente (dentro de los treinta días calendario (30) de sucedido el
hecho que originó el reclamo) y que no hubiese sido pagado por el CONTRATANTE.

Preparado así el pago final por el técnico designado para el efecto, éste lo remitirá a la dependencia del
CONTRATANTE, para su conocimiento, quien en su caso requerirá las aclaraciones que consideré pertinentes.
De no existir observación alguna para el procesamiento del pago, autorizará el mismo.

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Este proceso utilizará los plazos previstos en la cláusula vigésimo novena del presente Contrato, para el pago de
saldos en caso que existiesen.

TRIGÉSIMA SÉPTIMA.- (CONFORMIDAD) En señal de conformidad y para su fiel y estricto

cumplimiento firman el presente Contrato en cuatro ejemplares de un mismo tenor y validez el ___________
(registrar el nombre y cargo de la MAE de la entidad contratante), en representación legal del
CONTRATANTE, y el__________ (registrar el nombre del representante legal del AUDITOR, habilitado
para la firma del Contrato).

Este documento, conforme a disposiciones legales de control fiscal vigentes, será registrado ante la Contraloría
General de la República.

Usted Señor Notario se servirá insertar todas las demás cláusulas que fuesen de estilo y seguridad.

________________________________________________________________
(Registrar la ciudad o localidad y fecha en que se suscribirá el Contrato).

Entidad Contratante Representante Legal

del AUDITOR

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 MODELO Nº 12

DETALLE DE DOCUMENTOS MÍNIMOS REQUERIDOS PARA INICIO DE AUDITORÍA

Dependiendo del tipo de auditoría a realizar, la Firma o Profesional Independiente podrá verificar la
existencia de los siguientes documentos en la entidad previa presentación de su propuesta, los cuales
deben estar relacionados con el período sujeto a examen (alcance de la auditoría):

Estados financieros
1. Balance General.
2. Estado de Recursos y Gastos Corrientes.
3. Estado de Flujo de Efectivo.
4. Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
5. Estados de Ejecución del Presupuesto de Recursos.
6. Estados de Ejecución del Presupuesto de Gastos.
7. Cuenta Ahorro Inversión Financiamiento.
8. Estados de Cuenta o Información Complementaria.

Estados Auxiliares
9. Mayores de cuentas generales.
10. Mayores de cuentas auxiliares.
11. Mayores auxiliares de ejecución de recursos.
12. Mayores auxiliares de ejecución de Gastos.

Comprobantes de contabilidad y documentación de respaldo

13. Comprobantes de contabilidad.
14. Documentación de respaldo de las operaciones (facturas, recibos, contratos, instructivos, informes, actas,
boletas de depósito bancario, etc.).

Documentos de planificación
15. Plan Estratégico Institucional.
16. Programa Anual de Operaciones (inicial).
17. Programa Anual de Operaciones reformulado (s), si corresponde.
18. Presupuesto de Recursos (inicial).
19. Presupuesto de Recursos reformulado (s), si corresponde.
20. Presupuesto de Gastos (inicial).
21. Presupuesto de Gastos reformulado (s), si corresponde.
22. Programa Anual de Contrataciones.

Reglamentos Específicos de los Sistemas de Administración y otros

23. Reglamento Específico del Sistema de Programación de Operaciones.
24. Reglamento Específico del Sistema de Organización Administrativa.
25. Reglamento Específico del Sistema de Presupuestos.
26. Reglamento Específico del Sistema de Personal.
27. Reglamento Específico del Sistema de Administración de Bienes y Servicios.
28. Reglamento Específico del Sistema de Tesorería.

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29. Reglamento Específico del Sistema de Crédito Público.
30. Reglamento Específico del Sistema de Contabilidad.
31. Reglamento del Sistema de Inversión Pública.
32. Reglamento y/o instructivo de manejo de caja chica.
33. Reglamento y/o instructivo de manejo de fondos en avance.
34. Reglamento interno de personal.

Manuales
35. Manual de Organización y Funciones (organigrama).
36. Manual de Procesos.
37. Manual de Puestos.

Otros documentos
38. Resoluciones, reglamentos y/o instructivos internos sobre recaudación de ingresos propios, si corresponde.
39. Resoluciones internas de aprobación de los estados financieros, reglamentos y manuales.
40. Resoluciones sobre modificaciones y traspasos presupuestarios.
41. Informes de evaluación de la gestión presupuestaria (resultados, impactos y variaciones).
42. Constancia de recepción por el Ministerio de Hacienda de los estados financieros.
43. Conciliaciones bancarias.
44. Libretas bancarias.
45. Extractos bancarios de todas las cuentas corrientes de la entidad.
46. Talón de cheques.
47. Nómina del personal permanente y eventual, especificando el cargo, fecha de ingreso y retiro (por el
período que requiera la Firma de auditoría).
48. Nómina de los funcionarios autorizados a operar en bancos, indicando las atribuciones y firmas
autorizadas conjuntas.
49. Carpetas de personal.
50. Planillas mensuales de pago de sueldos.
51. Planillas de pago de viáticos.
52. Escala salarial aprobada.
53. Registro de control de asistencia del personal.
54. Inventario de activos fijos.
55. Títulos de propiedad de los bienes inmuebles inscritos en Derechos Reales y vehículos.
56. Títulos valores y acciones que posee la entidad en otras entidades y empresas.
57. Kárdex de activos fijos y suministros.
58. Contratos de ejecución de obras y/o consultoría suscrito por la entidad con terceros.
59. Convenios de ejecución de obras y/o consultoría suscritos por la entidad con organismos de
financiamiento y otros.
60. Planillas de avance de obra y/o consultoría.
61. Libro de órdenes de trabajo.
62. Carpetas individuales de las obras y/o consultoría ejecutadas y en proceso (construcciones, refacciones,
estudios, etc.), conteniendo todos los documentos del proceso de contratación y ejecución de la obra y/o
consultoría. En el caso de obras ejecutadas por administración directa (por la entidad), la carpeta debe
incluir información sobre el costo de la obra (materiales, mano de obra y otros) así como de la cantidad de
materiales y mano de obra utilizada.
63. Informes técnicos de supervisión de ejecución de obra y/o consultoría emitidos por la entidad.
64. Detalle de proyectos de inversión pública con la siguiente información:
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 - Nombre del proyecto de inversión pública.
- Nombre del contratista y cofinanciador, si tuvieron tales modalidades de contrato o indicación de
haberla ejecutado por administración directa.
- Ubicación del proyecto de inversión pública.
- Fase de realización del proyecto de inversión pública (preinversión, ejecución, operación o
mantenimiento).
- Estado de ejecución en que se encuentra el proyecto de inversión pública.
- Monto invertido (valores pagados y adeudados en el período a examinar) en el proyecto de inversión
pública.
- Fechas de inicio y de recepciones del proyecto de inversión pública.

65. Detalle de los proyectos de preinversión e informes de consultoría.

66. Manuales operativos de los sistemas informáticos de la entidad con el cual ejecuta sus operaciones.
67. Informes de auditoría externa practicadas por la Contraloría General de la República, entes tutores y
firmas privadas de auditoría, relativos a las operaciones sujetas a examen.
68. Informes de auditoría interna, practicadas por las unidades de auditoría interna de la entidad, relativos a
las operaciones sujetas a examen.

LA LISTA DE DOCUMENTACIÓN DETALLADA PRECEDENTEMENTE ES SOLO ENUNCIATIVA

Y NO LIMITATIVA, POR CUANTO LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE PUEDE
REQUERIR DOCUMENTACIÓN ADICIONAL ESPECÍFICA DE ACUERDO AL OBJETIVO DE LA
AUDITORÍA Y NATURALEZA DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD AUDITADA.

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