Presupuestos
Apellidos: ORELLANA ARANA , Nombres: EVELIN PAOLA Nota: /4
Día: SABADO Fecha: 09 / 03 / 2022 Horario: 8am a 10am Carné: 20004123
Tutor: CEI: San Miguel Petapa
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Resuelva los siguientes ejercicios, detalle sus cálculos, por favor identifique claramente el número de cada ejercicio y
trabaje de forma ordenada, recuerde adjuntar las respuestas y procesos de sus ejercicios en el único archivo que suba a
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Ejercicio 1 (valor 1 punto)
Presupuesto de Ventas
La empresa Ejercicio 1 lleva varios años en el mercado. La Gerencia estima que con los registros históricos puede realizar
una estimación de las ventas proyectadas para el año 2020, utilizando el método de promedio móvil ponderado. En base
a la estadística de ventas presentada, realice la estimación de acuerdo a los pesos asignados así: 25% para 2017, 35%
para 2018 y 40% para 2019.
1. Conteste: ¿El resultado refleja una tendencia con los datos históricos?, justifique su respuesta
La tendencia que se muestra es de Q11,600.00
TENDENCIA
Año Ventas
Q
1 8,000.00
Q
2 9,000.00
Q
3 9,500.00
Q
4 10,000.00
Q
5 11,000.00
Q
6 11,600.00
2. ¿Cuál otro método recomendaría para realizar una proyección de ventas? Detállelo
Promedio Móvil Simple
Promedio Móvil Simple 1. Suma
2. División
Año Ventas Promedio Móvil 2 períodos
1 Q 8,000.00
Q Q
2 Q 9,000.00 17,000.00 8,500.00
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Q Q
3 Q 9,500.00 18,500.00 9,250.00
Q Q
4 Q 10,000.00 19,500.00 9,750.00
Q Q
5 Q 11,000.00 21,000.00 10,500.00
6 Q 10,500.00
Presupuesto de ventas
Año Ventas Ponderaciones Promedio Móvil Ponderado
2015 Q 8,000.00
2016 Q 9,000.00
25% Q2,375.00
2017 Q 9,500.00
35% Q3,500.00
2018 Q 10,000.00
40% Q4,400.00
2019 Q 11,000.00
Q10,275
2020 Plan táctico
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Presupuestos
Ejercicio 2 (valor 1 punto)
Plan Táctico de Ventas, Método de Distribución mensual media
En el primer trimestre del año 2019, la empresa Ejercicio 2 vendió 600 unidades a Q35 cada unidad de un producto X.
Para el año 2020 estima un incremento en unidades del 15% sobre las ventas del 2019 y un incremento en el precio unitario
de Q5.00.
1. Estime el presupuesto de ventas para el año 2020.
Plan de Ventas
2019 incremento 2020
Producto A 600 15% 690
(unidades)
Q35.00 Q5.00 Q40.00
Precio
Q21.000.00 Q27.600.00
Presupuesto Ventas
Con la información de las ventas trimestrales de los tres años anteriores (2017 – 2019) presente un plan táctico de
ventas en unidades para el primer trimestre del año 2020. Utilice el método de distribución mensual media,
complete la siguiente tabla:
Distribución Mensual Media
Unidades Ventas
Mes Promedio %
2017 2018 2019 2020
Q477.00 30% Q8,348.26
Enero 113 184 180
Q132.67 25% Q6.965.63
Febrero 90 158 150
Q234.00 45% Q12,286.11
Marzo 248 184 270
Q525.00 100% Q27,600.00
Total 450 525 600
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Ejercicio 3 (valor 1 punto)
Plan de Producción
La empresa Ejercicio 3, es una empresa de producción de muebles de madera, inicio sus labores hace varios años y desea
establecer el presupuesto de producción anual y mensual.
La gerencia tiene información del año histórico 2019 en donde vendió 8,000 unidades a Q52 cada unidad, y espera en el
año 2020 vender 10,000 unidades en total, a un precio de Q65 cada unidad. La unidad de inventarios presenta información sobre
la rotación de los mismos, y presenta una rotación de 10 veces para 2019 y 12 veces para 2020.
1. Complete la siguiente tabla con la información pertinente y estime los inventarios finales de producto
terminado
Producto A
Información Año Unidades Precio unitario Rotación
8,000 Q52.00 10
Histórica 2019
10,000 Q65.00 12
Plan Táctico 2020
Inventario final de
Año productos
terminados
800
2019
833
2020
2. A continuación, con la información estimada, calcule el presupuesto de producción para el año 2020
Presupuesto de producción (unidades)
10,000
Presupuesto de ventas
833
Inventario final de producto terminado
10,833.33
Total de producción requerida
800
Inventario inicial de producto terminado
10,033.33
Presupuesto de producción
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3. Con base al resultado anterior anual, encuentra la producción mensual, utilizando el método de producción estable.
La producción se desea estimada para los 12 meses del año.
Producción Mensual
Presupuesto de producción 10,033.33
Períodos (enero-Diciembre) 12
Producción mensual 836.11
Ejercicio 4 (valor 1 punto)
Plan de requerimiento de compras
La empresa Ejercicio 4 desea establecer su presupuesto de compras, para sus 2 departamentos A y B. Para el efecto
presenta el presupuesto de ventas para los 3 primeros meses del año. Además, presenta las razones de inventario a
ventas, siendo 1.85 para el departamento A y 2.4 para el departamento B.
1. Con la información dada, estime los inventarios iniciales para los meses de enero y febrero de ambos
departamentos.
Inventario inicial
1.85 2.4
Razón inventario a ventas
Departamento
A B Totales
444.00 780.00 1,224.00
Enero
Mes
471.75 804.00 1,275.75
Febrero
915.75 1,584.00
Totales
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2. Con las estimaciones anteriores calcule las compras a costo para ambos departamentos si se esperan
reducciones del 5% para el departamento A y del 10% para el departamento B. Además, gerencia estima un
multiplicador del costo del 45% para ambos departamentos.
Compras a Precio de Venta Mes de enero
Departamento
A B Totales
240.00 325.00 565.00
Ventas
5% 10%
Estimación
Reducciones
12.00 32.50 44.50
Valor
471.75 804.00 1,275.75
Inventario final
444.00 780.00 1,224.00
Inventario inicial
Compras a precio de 279.75 381.50 661.25
Ventas
55% 55% 363.55
Multiplicador del costo
153.86 209.83 363.69
Compras a costo
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