Distribuidora "Venus", Propiedad de la sociedad Bernardino Roca del Río y Cía.
S
Balance de Saldos al 31 de diciembre de 2022
(Cifras expresadas en quetzales)
1 Caja Chica Q 1,000.00
2 Caja y Bancos Q 107,957.26
3 Inmuebles Q 486,000.00
4 Vehículos de Reparto Q 180,500.00
5 Gastos de Organización Q 23,000.00
6 Mercaderías Q 62,650.00
7 Papelería y Útiles Q 5,300.00
8 Compras Q 113,459.00
9 Capital Social
10 Clientes Q 42,780.00
11 Sueldos de Administración Q 115,500.00
12 Sueldos Sala de Ventas Q 97,900.00
13 Bonif. Incent. De Administración Q 11,000.00
14 Bonif. Incent. Sala de Ventas Q 8,250.00
15 Cuotas Patronales de Administración Q 14,633.85
16 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 12,403.93
17 Ventas
19 Alquileres Cobrados por Anticipado
20 Gastos sobre Compras Q 8,780.00
21 Devoluciones y Rebajas S/Ventas Q 4,915.00
22 Hipotecas a Largo Plazo
23 Intereses Gasto Q 28,027.83
25 Donativos Q 15,300.00
27 Intereses Percibidos
28 Prestaciones Laborales de Admón. Q 14,875.00
29 Prestaciones Laborales S. de Ventas Q 12,608.33
30 Devoluciones y Rebajas S/Compras
31 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 37,400.00
32 Proveedores
35 IVA por Cobrar Q 8,760.00
36 Reserva Legal
38 Impuesto Unico sobre Inmueble Q 3,280.50
41 Acreedores no comerciales
42 Deprec. Acumul. Edificios
43 Deprec. Acumul. Vehiculos de Reparto
44 Amortiz. Acumul. Gastos de Organización
45 Deudores Empleados Q 2,400.00
46 Reserva para Cuentas Incobrables
47 Publicidad Q 9,960.00
48 Timbre de Prensa Q 49.80
49 IVA por Pagar
50 Impuesto Sobre la Renta Q 50,564.28
51 ISR Retenido por Pagar S/Compras
53 IGSS por Pagar
54 ISR sobre Rentas de Capital Q 3,002.10
Sumas Iguales Q1,482,256.88
ca del Río y Cía. S.C.
as en quetzales)
Q 2,300.00
Q 200,000.00
Q 714,172.39
Q 21,600.00
Q 290,000.00
Q 14,901.00
Q 6,890.00
Q 78,464.00
Q 25,799.49
Q 14,600.00
Q 34,020.00
Q 54,870.00
Q 9,200.00
Q 1,500.00
Q 5,100.00
Q 7,745.00
Q 3,395.00
Q1,482,256.88
Libro Diario
Partidas de Ajuste
(Cifras expresadas e
quetzales)
P#1 12/31/2022
Depreciación Edificios Sala de Ventas
Depreciación Edificios de Oficinas
Depreciación Vehículos de Reparto
Amortización Gastos de Organización
Deprec. Acumulada Edificios
Deprec. Acumulada Vehículos de reparto
Amortiz. Acumulada Gastos de Organiz.
Para registrar las depreciaciones y amortizaciónes del
presente período en los porcentajes legales.
P#5 12/31/2022
Papelería y útiles Consumido
Papelería y Útiles
Para registrar el consumo de Papelería y Útiles en el
presente período.
P#9 12/31/2022
Alquileres Cobrados por Anticipado
Alquileres Ganados
Para registrar 3 meses de alquileres ganados en el
presente período.
P#19 12/31/2022
IUSI Sala de Ventas
IUSI de Oficinas
Impuesto único Sobre Inmueble
Para registrar distribución del Impuesto Único Sobre
Inmueble del presente año.
P#26 12/31/2022
Cuentas Incobrables
Reserva para cuentas incobrables
Para ajustar la reserva para cuentas incobrables.
12/29/2022
Prestaciones Laborales de Administración
Prestaciones Laborales de Admón. por pagar
Para registrar el cálculo de prestaciones Laborales de un
trabajador despedido.
P#31 12/31/2022
Impuesto sobre la renta
ISR por pagar
Cálculo del ISR por pagar en el próximo mes.
uste
(Cifras expresadas en
Q 9,278.18
Q 7,731.82
Q 28,728.00
Q 4,600.00
Q 17,010.00
Q 28,728.00
Q 4,600.00
iónes del
Q 50,338.00 Q 50,338.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00 Q 6,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 8,100.00
Q 8,100.00 8100
Q 8,100.00 Q 8,100.00
Q 2,385.82
Q 1,988.18
Q 4,374.00
Q 4,374.00 Q 4,374.00
Q 979.75 Q 80,386.89 Q 50,386.89
Q 979.75
Q 979.75 Q 979.75
Q 1,500.00 Q 3,527.08 Q 5,027.08
Q 9,184.71
Q 9,184.71
orales de un
Q 9,184.71 Q 9,184.71
Q 5,027.08
Q 5,027.08
Q 5,027.08 Q 5,027.08
Q 71,818.83
Q 81,003.54
Hoja de trabajo de la Distribuidora "Venus" dej ejercicio comprendido del 1 de ener
Balance de Saldos
No. Cuentas
Deudor Acreedor
1 Caja Chica Q 1,000.00
2 Caja y Bancos Q 107,957.26
3 Inmuebles Q 486,000.00
4 Vehículos de Reparto Q 180,500.00
5 Gastos de Organización Q 23,000.00
6 Mercaderías Q 62,650.00
7 Papelería y Útiles Q 5,300.00
8 Compras Q 113,459.00
9 Capital Social Q 200,000.00
10 Clientes Q 42,780.00
11 Sueldos de Administración Q 115,500.00
12 Sueldos Sala de Ventas Q 97,900.00
13 Bonif. Incent. De Administración Q 11,000.00
14 Bonif. Incent. Sala de Ventas Q 8,250.00
15 Cuotas Patronales de Administración Q 14,633.85
16 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 12,403.93
17 Ventas Q 714,172.39
19 Alquileres Cobrados por Anticipado Q 21,600.00
20 Gastos sobre Compras Q 8,780.00
21 Devoluciones y Rebajas S/Ventas Q 4,915.00
22 Hipotecas a Largo Plazo Q 290,000.00
23 Intereses Gasto Q 28,027.83
25 Donativos Q 15,300.00
27 Intereses Percibidos Q 14,901.00
28 Prestaciones Laborales de Admón. Q 14,875.00
29 Prestaciones Laborales S. de Ventas Q 12,608.33
30 Devoluciones y Rebajas S/Compras Q 6,890.00
31 Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 37,400.00
32 Proveedores Q 78,464.00
35 IVA por Cobrar Q 8,760.00
36 Reserva Legal Q 25,799.49
38 Impuesto Unico sobre Inmueble Q 3,280.50
41 Acreedores no comerciales Q 14,600.00
42 Deprec. Acumul. Edificios Q 34,020.00
43 Deprec. Acumul. Vehiculos de Reparto Q 54,870.00
44 Amortiz. Acumul. Gastos de Organización Q 9,200.00
45 Deudores Empleados Q 2,400.00
46 Reserva para Cuentas Incobrables Q 1,500.00
47 Publicidad Q 9,960.00
48 Timbre de Prensa Q 49.80
49 IVA por Pagar Q 5,100.00
50 Impuesto Sobre la Renta Q 50,564.28
51 ISR Retenido por Pagar S/Compras Q 7,745.00
53 IGSS por Pagar Q 3,395.00
54 ISR sobre Rentas de Capital Q 3,002.10
56 Depreciación Edificios de Oficinas
57 Dep. Edificio Sala Venttas
58 Depreciación Vehículos de Reparto
59 Amortización Gastos de Organización
65 Papelería y útiles Consumido
66 Alquileres Ganados
72 IUSI Sala de Ventas
73 IUSI de Oficinas
78 Cuentas Incobrables
80 Prestaciones Laborales de Admón. por pagar
82 ISR por pagar
Suman Cuentas de Resultados
84 Ganancia antes de la Reserva
85 Reserva Legal
86 Ganancia después de la Reserva
Sumas Iguales ### ###
Q -
ido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2022 (Cifras expresadas en quetzales)
Ajustes Saldos Ajustados Resultados
Debe Haber Deudor Acreedor Pérdida
Q 1,000.00
Q 107,957.26
Q 486,000.00
Q 180,500.00
Q 23,000.00
Q 62,650.00 Q 62,650.00
Q 3,000.00 Q 2,300.00
Q 113,459.00 Q 113,459.00
Q 200,000.00
Q 42,780.00
Q 115,500.00 Q 115,500.00
Q 97,900.00 Q 97,900.00
Q 11,000.00 Q 11,000.00
Q 8,250.00 Q 8,250.00
Q 14,633.85 Q 14,633.85
Q 12,403.93 Q 12,403.93
Q 714,172.39
Q 8,100.00 Q 13,500.00
Q 8,780.00 Q 8,780.00
Q 4,915.00 Q 4,915.00
Q 290,000.00
Q 28,027.83 Q 28,027.83
Q 15,300.00 Q 15,300.00
Q 14,901.00
Q 9,184.71 Q 24,059.71 Q 24,059.71
Q 12,608.33 Q 12,608.33
Q 6,890.00
Q 37,400.00
Q 78,464.00
Q 8,760.00
Q 25,799.49
Q 4,374.00 -Q 1,093.50 -Q 1,093.50
Q 14,600.00
Q 17,010.00 Q 51,030.00
Q 28,728.00 Q 83,598.00
Q 4,600.00 Q 13,800.00
Q 2,400.00
Q 979.75 Q 2,479.75
Q 9,960.00 Q 9,960.00
Q 49.80 Q 49.80
Q 5,100.00
Q 5,027.08 Q 55,591.36 Q 55,591.36
Q 7,745.00
Q 3,395.00
Q 3,002.10 Q 3,002.10
Q 7,731.82 Q 7,731.82 Q 7,731.82
Q 9,278.18 Q 9,278.18 Q 9,278.18
Q 28,728.00 Q 28,728.00 Q 28,728.00
Q 4,600.00 Q 4,600.00 Q 4,600.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00 Q 3,000.00
Q 8,100.00 Q 8,100.00
Q 2,385.82 Q 2,385.82 Q 2,385.82
Q 1,988.18 Q 1,988.18 Q 1,988.18
Q 979.75 Q 979.75 Q 979.75
Q 9,184.71 Q 9,184.71
Q 5,027.08 Q 5,027.08
Q 655,689.16
Q 156,324.23
Q 81,003.54 Q 81,003.54 ### ### Q 812,013.39
Q - Q - Q -
quetzales)
Resultados Balance de Sit. General
Ganancia Activo Pasivo
Q 1,000.00
Q 107,957.26
Q 486,000.00
Q 180,500.00
Q 23,000.00
Q 67,950.00 Q 67,950.00
Q 2,300.00
Q 200,000.00
Q 42,780.00
Q 714,172.39
Q 13,500.00
Q 290,000.00
Q 14,901.00
Q 6,890.00
Q 37,400.00
Q 78,464.00
Q 8,760.00
Q 25,799.49
Q 14,600.00
Q 51,030.00
Q 83,598.00
Q 13,800.00
Q 2,400.00
Q 2,479.75
Q 5,100.00
Q 7,745.00
Q 3,395.00
Q 8,100.00
Q 9,184.71
Q 5,027.08
Q 812,013.39
Q 7,816.21
Q 148,508.02
Q 812,013.39 Q 960,047.26 Q 960,047.26
Q -
Distribuidora "Venus" , Propiedad de la sociedad Bernardino Roca del Río y Cía. S
Estado de Resultados del ejercicio comprendido del 1
diciembre de 2022 (Cifras expresadas en q
Ingresos de operación
Ventas brutas
(-) Devol. Y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario inicial de mercaderías
Compras Q113,459.00
(+) Gastos sobre compras Q 8,780.00
Compras Brutas Q122,239.00
(-) Devol. Y Rebajas sobre Compras Q 6,890.00
Compras Netas
Mercaderías disponibles
(-) Inventario Final de mercaderías
Costo de Ventas
Margen Bruto
Otros Ingresos de Operación
Margen Bruto y Otros Ingresos de Operación
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos S. de ventas Q 97,900.00
Bonificación Incentivo S. de Ventas Q 8,250.00
Cuotas Patronales S. de Ventas Q 12,403.93
Prestaciones Laborales S. de Ventas Q 12,608.33
Depreciación Edificios S. de Ventas Q 7,731.82
Depreciación Vehículos de Reparto Q 28,728.00
Timbre de Prensa Q 49.80
IUSI S. de Ventas Q 2,385.82
Gastos de Administración
Sueldos de Administración Q115,500.00
Bonificación Incentivo de Admón. Q 11,000.00
Cuotas Patronales de Admón. Q 14,633.85
Prestaciones Laborales de Admón. Q 24,059.71
Depreciación Edificios de Oficinas Q 9,278.18
Amortización Gastos de Organización. Q 4,600.00
IUSI de Oficinas Q 1,988.18
Papelería y útiles consumidos Q 3,000.00
Cuentas Incobrables Q 979.75
Resultado de Operación Positivo
Gastos Financieros
Intereses Gasto Q 28,027.83
Ingresos Financieros
Intereses Percibidos Q 14,901.00
Diferencia Positiva
Otros Gastos de Operación
Impuesto sobre la Renta Q 55,591.36
Otros Gastos
Donativos Q 15,300.00
ISR Sobre Rentas de Capital Q 3,002.10
Diferencia Positiva
Otros Ingresos
Alquileres Ganados
Ganancia antes de la Reserva
(-) Reserva Legal
Ganancia después de la Reserva
Cobán, Alta Verapaz, diciembre 31 de 2022
f. _____________________ f. _______________
Perito Contador Representante
Roca del Río y Cía. S.C.
o comprendido del 1 de enero al 31 de
ras expresadas en quetzales)
Q 714,172.39
Q 4,915.00
Q 709,257.39
Q 62,650.00
Q115,349.00
Q177,999.00
Q 67,950.00
Q 110,049.00
Q 599,208.39
Q 599,208.39
Q170,057.70
Q185,039.67 Q 355,097.37
Q 244,111.02
Q 28,027.83
Q 14,901.00 Q 13,126.83
Q 230,984.19
Q 55,591.36
Q 18,302.10 Q 73,893.46
Q 304,877.65
Q 8,100.00
Q 312,977.65
Q 7,816.21
Q 305,161.44
f. _________________________
Representante Legal
Distribuidora "Venus", propiedad de la sociedad Bernardino Roca del Río y Cía. S
Balance de situación General al 31 de diciembre de
(Cifras expresadas
Activo
Corriente
Disponible
Caja Chica Q 1,000.00
Caja y Bancos Q107,957.26
Exigible
(+) Documentos por Cobrar a C. P. Q 37,400.00
Clientes Q 42,780.00
Suma Q 80,180.00
(-) Reserva para Cuentas Incobrables Q 2,479.75
Diferencia Q 77,700.25
Deudores Empleados Q 2,400.00
IVA por Cobrar Q 8,760.00
Realizable
Mercaderías Q 67,950.00
Papelería y Útiles Q 2,300.00
No Corriente
Inmuebles Q486,000.00
(-) Depreciación Acumulada Q 51,030.00
Vehículos de Reparto Q180,500.00
(-) Depreciación Acumulada Q 83,598.00
Gastos de Organización Q 23,000.00
(-) Amortización Acumulada Q 13,800.00
Suma del Activo
Pasivo
Corriente
Proveedores
Acreedores No Comerciales
IGSS por Pagar
Prestaciones Laborales de Admón por Pagar
ISR por Pagar
IVA por Pagar
ISR Ret. Por Pagar S/Compras
Alquileres Cobrados por Anticipado
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo
Suma del Pasivo
Patrimonio Neto
Capital Social
(+) Reserva Legal
(+) Ganancia después de la Reserva
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto
Cobán, Alta Verapaz, diciembre 31 de 2022
f. _____________________ f. ______________
Perito Contador Representan
oca del Río y Cía. S. C.
1 de diciembre de 2022
Cifras expresadas en quetzales)
Q108,957.26 Q108,957.26
Q 88,860.25
Q 70,250.00 Q159,110.25
Q434,970.00
Q 96,902.00
Q 9,200.00 Q541,072.00
Q809,139.51
Q 78,464.00
Q 14,600.00
Q 3,395.00
Q 9,184.71
Q 5,027.08
Q 5,100.00
Q 7,745.00
Q 13,500.00 Q137,015.79
Q290,000.00
Q427,015.79
Q200,000.00
Q 33,615.70
Q148,508.02 Q382,123.72
Q809,139.51
f. _________________________
Representante Legal
Libro Diario
Partidas de Liquidación y Cierre
(Cifras expresadas en quetza
P#34 12/31/2022
Pérdidas y Ganancias Q 646,822.66
Mercaderías
Compras
Sueldos de Admón.
Sueldos S. de Ventas
Bonif. Incent. De Admón.
Bonif. Incent. S de Ventas
Cuotas Patronales de Admón.
Cuotas Patronales S. de Ventas
Gastos sobre Compras
Devol. Y Rebajas S/Ventas
Intereses Gasto
Donativos
Prestaciones Lab. De Admón.
Prestaciones Lab. S. de Ventas
Timbre de Prensa
Impuesto Sobre la Renta
ISR sobre Rentas de Capital
Deprec. Edificios S. de Ventas
Deprec. Edificios de Oficinas
Deprec. Vehículos de Reparto
Amortización Gastos de Organización
Papelería y Útiles consumido
IUSI S. de Ventas
IUSI de Oficinas
Cuentas Incobrables
Liquidación de las cuentas de resultados de saldo
deudor Q 646,822.66
P#35 12/31/2022
Mercaderías Q 67,950.00
Ventas Q 714,172.39
Intereses Percibidos Q 14,901.00
Devol. Y Rebajas S/Compras Q 6,890.00
Alquileres Ganados Q 8,100.00
Pérdidas y Ganancias
Liquidación de las cuentas de resultados de saldo
acreedor y registro del Inventario Final de Mercader Q 812,013.39
P#36 12/31/2022
Pérdidas y Ganancias Q 156,324.23
Reserva Legal
Ganancia después de la Reserva
Para registrar y Distribuir la ganancia del ejercicio
entre las cuentas abonadas Q 156,324.23
P#37 12/31/2022
Capital Social Q 200,000.00
Alquileres Cobrados por Anticipado Q 13,500.00
Hipotecas a Largo Plazo Q 290,000.00
Proveedores Q 78,464.00
Acreedores No Comerciales Q 14,600.00
Deprec. Acumulada edificios Q 51,030.00
Deprec. Acumulada Vehículos de Reparto Q 83,598.00
Amortiz. Acumulada Gastos de Organización Q 13,800.00
Reserva para cuentas Incobrables Q 2,479.75
ISR Ret. Por Pagar S/Compras Q 7,745.00
IGSS por Pagar Q 3,395.00
iva por pagar Q 5,100.00
Prestaciones Lab. De admón. Por Pagar Q 9,184.71
ISR por Pagar Q 5,027.08
Reserva Legal Q 33,615.70
Ganancia después de la Reserva Q 148,508.02
Caja Chica
Caja y Bancos
Inmuebles
Vehículos de Reparto
Gastos de Organización
Mercaderías
Papelería y Útiles
Clientes
Docs. Por Cobrar a Corto Plazo
IVA por Cobrar
Deudores Empleados
Cierre de las Cuentas Patrimoniales Q 960,047.26
resadas en quetzales
Q 62,650.00
Q 113,459.00
Q 115,500.00
Q 97,900.00
Q 11,000.00
Q 8,250.00
Q 14,633.85
Q 12,403.93
Q 8,780.00
Q 4,915.00
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Q 15,300.00
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Q 12,608.33
Q 49.80
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Q 3,002.10
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Q 979.75
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Q 812,013.39
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Q 7,816.21
Q 148,508.02
Q 156,324.23
#REF!
Q 1,000.00
Q 107,957.26
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Q 2,400.00
Q 960,047.26
