SE RECIBE RH E001-151 ,DE EL SEÑOR LUIS ALBERTO FERNANDEZ POR 1600, NOTIENE SUSPENSIÓN DE RETENCIO
CONCEPTO DE ASESORIA LEGAL
DEBE HABER
6322 Legal y tributaria 1750
40172 Renta de Cuarta Categoría 315
424 Honorarios por pagar 1435
94 Gastos de Administración 1750
791 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos 1750
SE RECIBE EL RH E001-18,DE LA [Link] VELASQUEZ,POR EL IMPORTE DE 2,200 SOLES ,TIENE SUSPENSION DE
6323 Auditoría y contable 2200
424 Honorarios por pagar 2200
94 Gastos de Administración 2200
791 Cargas Imputables a cuenta de costos y gastos 2200
REGISTRO CAJA Y BANCOS Y LUEGO DIARIO
SE REALIZA EL PAGO DE RH
424 Honorarios por pagar 1435
101 CAJA 1435
40172 Renta de Cuarta Categoría 128
1041 Cuentas corrientes operativas 128
424 Honorarios por pagar 2200
1041 Cuentas corrientes operativas 2200
40171 200
40111 100
4031 500
4032 600
101 1400
OTIENE SUSPENSIÓN DE RETENCIONES
1750
200 SOLES ,TIENE SUSPENSION DE RETENCIONES,CONCEPTO DEL SERVICIO DE ASESORIA CONTABLE
BACKUS
COMPRA CON PERCEPCION DENTRO DE FACTURA
SE RECIBE UNA FACTURA F001-258,POR EL IMPORTE DE 15,450.00 SOLES,CON UNA PERCEPCIÒN DEL 2%.SE COMPRA MERCAD
SUBTOTAL S/ 13,093.22
IGV S/ 2,356.78
TOTAL S/ 15,450.00
PERCEPCIÓN 2% 309
IMPORTE S/ 15,759.00
6011 Mercaderías S/ 13,093.22
40111 IGV-Cuenta Propia S/ 2,356.78
40113 Régimen de Percepcio 309
4212 Emitidas S/ 15,759.00
20111 Costo S/ 13,093.22
6111 Mercaderías S/ 13,093.22
PAGO A PROVEDOR
4212 S/ 15,759.00
1041 S/ 15,759.00
COMPRA CON PERCEPCION FUERA DE FACTURA-CREDITO
SE RECIBE FACT E001-2356,POR EL IMPORTE DE 16,800,CON PERCEP 2%
SUBTOTAL S/ 14,237.29
IGV S/ 2,562.71
TOTAL S/ 16,800.00
6011 Mercaderías S/ 14,237.29
40111 IGV-Cuenta PropS/ 2,562.71
4212 Emitidas S/ 16,800.00
20111 Costo S/ 14,237.29
6111 Mercaderías S/ 14,237.29
PAGO DE FACTURA -SE RECIBE COMPROBANTE DE PERCEPCION
PERC 4212 Emitidas S/ 16,800.00
336 40113 Régimen de Percepci 336
1041 S/ 17,136.00
COMPROBANTE DE PAGO
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO
SERIE
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE AÑO DE
O
DEL REGISTRO CÓDIGO EMISIÓN
COMPROBANTE VENCIMIENT TIPO
O DE LA DE
O
CÓDIGO
DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCI LA DUA
UNICO
A
DE LA DE PAGO
O DOCUMENTO O DSI
OPERACIÓN (1) ADUANERA
(TABLA
11)
DEL 2%.SE COMPRA MERCADERIAS AL CONTADO.
N° DEL
ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES
COMPROB
INFORMACIÓN DEL DESTINADAS A GRAVADAS DESTINADAS
ANTE DE OPERACIONES A OPERACIONES
PAGO,
DOCUMEN GRAVADAS Y/O DE
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A
TO, N° DE PROVEEDOR EXPORTACIÓN OPERACIONES NO
ORDEN GRAVADAS
DEL
FORMULAR DOCUMENTO DE
APELLIDOS
IO FÍSICO IDENTIDAD
N° DE
O VIRTUAL,
DUA, DSI O
Y NOMBRES, BASE BASE
LIQUIDACI
ÓN DE
COBRANZA
UEMITIDOS
OTROS TIPO NÚMERODENOMINACIÓN
IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV
DOCUMEN
POR
TOS
SUNAT
EL (TABLA 2) O RAZÓN
PARA
CRÉDITO
ACREDITA
FISCAL
R EN
SOCIAL
LA
IMPORTACI
ÓN S/ 13,093.22 S/ 2,356.78
ADQUISICIONES
CONSTANCIA DE
GRAVADAS DESTINADAS N° DE
A OPERACIONES DEPÓSITO
NO GRAVADAS
COMPROB DE DETRACCIÓN (3)
VALOR
ANTE
DE
DE LAS OTROS IMPORTE
PAGO
TRIBUTOS EMITIDO
BASE ADQUISICI ISC TOTAL
Y POR
ONES
SUJETO
IMPONIBLE IGV NO CARGOS NÚMERO
NO
DOMICILIA
GRAVADAS DO (2)
309 S/ 15,759.00
CONSTANCIA DE
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
DEPÓSITO
DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO N° DEL
COMPROB
FECHA DE FECHA TIPO SERIE
ANTE
DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O
DOCUMEN
EMISIÓN
TO
[Link]
VENTAS EN DÓLARES F.09-04-2025 3.758
VENTA MERCADERÌA POR 500,FACT E001-5
DEBE HABER
SUB TOTAL $296.61 S/ 1,114.66
IGV $53.39 S/ 200.64
TOTAL $350.00 S/ 1,315.30
70121 Mercaderías S/ 296.61
40111 IGV S/ 53.39
1212 Emitidas S/ 350.00
FECHA
NÚMERO FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL C
DE
CORRELAT EMISIÓN DE O DOCUMENTO
IVO DEL
DEL
N° DOCUMENTO DE
REGISTRO COMPROB
VENCIMIENTO SERIE O IDENTIDAD
O ANTE
CÓDIGO DE N° DE
Y/O PAGO TIPO NÚMERO TIPO NÚMERO
UNICO PAGO SERIE DE LA
DE LA O MAQUINA
OPERACIÓ DOCUMEN (TABLA 10) REGISTRADOR (TABLA 2)
N TO A
OTROS
NFORMACIÓN DEL C VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
TRIBUTOS
Y
FACTURAD
EXONERADA O INAFECTA CARGOS
O IMPONIBLE
QUE
NO
APELLIDO IGV Y/O
DE LA DE LA ISC FORMAN
SY IPM
PARTE
NOMBRES, EXPORTAC EXONERAD DE
DENOMINA OPERACIÓ INAFECTA
IÓN A LA
CIÓN N
O
BASE
RAZÓN
GRAVADA IMPONIBLE
SOCIAL
S/ 1,114.66 S/ 200.64
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE
TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TOTAL
DEL DE N° DEL
COMPROB
COMPROB CAMBIO FECHA TIPO SERIE
ANTE
ANTE
DE PAGO O
DE
(TABLA 10) DOCUMEN
PAGO
TO
S/ 1,315.30 3.758
SE COMPRA MERCADERIA POR 200 DOLARES -07-04-2025
SUB TOTAL $211.86 S/ 796.40 TC
IGV $38.14 S/ 143.35 3.759
TOTAL $250.00 S/ 939.75
6011 Mercaderías S/ 796.40
40111 IGV-Cuenta P S/ 143.35
4212 Emitidas S/ 939.75
20111 Costo S/ 796.40
6111 Mercaderías S/ 796.40
N° DEL
COMPROB
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DE
ANTE DE
DOCUMEN
PAGO,
FECHA
NÚMERO O DOCUMENTO TO, N° DE PROVEEDOR
DE FECHA
ORDEN
AÑO FORMULAR
DEL DOCUMENTO DE
CORRELAT EMISIÓN DE
SERIE O DE IO FÍSICO
N° DE IDENTIDAD
IVO
DEL DEL
O VIRTUAL,
DUA, DSI O
REGISTRO COMPROB VENCIMIEN TIPO CÓDIGO EMISIÓN
LIQUIDACI
O ANTE TO DE LA DE COBRANZA
CÓDIGO DE O LA ÓN DE
(TABLA 10) DEPENDEN UEMITIDOS
OTROS TIPO
UNICO PAGO FECHA DUA POR
DE LA O CIA DOCUMEN
DE SUNAT
EL
OPERACIÓ DOCUMEN O DSI TOS (TABLA 2)
PAGO (1) ADUANERA PARA
CRÉDITO
N TO
ACREDITA
FISCAL EN
(TABLA 11) R
LA
IMPORTACI
ÓN
ADQUISICIONES ADQUISICIONES ADQUISICIONES
INFORMACIÓN DEL GRAVADAS DESTINADAS GRAVADAS DESTINADAS GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE
A OPERACIONES A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O EXPORTACIÓN Y A
PROVEEDOR DE EXPORTACIÓN OPERACIONES NO NO GRAVADAS
GRAVADAS
DOCUMENTO DE
APELLIDOS
IDENTIDAD
Y NOMBRES, BASE BASE BASE
NÚMERODENOMINACIÓN
IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV
O RAZÓN
SOCIAL
S/ 796.40 S/ 143.35
CONSTANCIA DE
N° DE
DEPÓSITO
COMPROB DE DETRACCIÓN (3)
VALOR
ANTE
DE
DE LAS OTROS IMPORTE TIPO
PAGO
TRIBUTOS EMITIDO
ADQUISICI ISC TOTAL FECHA DE
Y POR
ONES
SUJETO
NO CARGOS NÚMERO DE CAMBIO
NO
DOMICILIA EMISIÓN
GRAVADAS
DO (2)
S/ 939.75 3.759
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
COMPROB
FECHA TIPO SERIE
ANTE
(TABLA 10) DE PAGO O
DOCUMEN
TO
[Link]
CAJA Y BANCOS
3.741
FACT $500.00 S/ 1,864.00
-S/ 6.50
500 1870.5
COBRO
1041 1870.5
1212 S/ 1,864.00
776 Diferencia en cambio S/ 6.50
3.705
200 738.2 -2.8
200 741
PAGO
4212 738.2
676 Diferencia en cambio 2.8
1041 741
NOTA DE CREDITO DE VENTAS
NOS DEVUELVEN MERCADERIA
FECHA
NÚMERO FECHA COMPROBANTE DE P INFORMACIÓN DEL C
DE
CORRELAT EMISIÓN DE O DOCUMENTO
IVO
DEL DEL
N° DOCUMENTO DE
REGISTRO COMPROB VENCIMIEN
SERIE O IDENTIDAD
O ANTE TO N° DE
CÓDIGO DE Y/O
TIPO SERIE DE NÚMERO TIPO NÚMERO
UNICO PAGO PAGO
DE LA O LA
MAQUINA
OPERACIÓ DOCUMEN (TABLA 10) REGISTRA (TABLA 2)
N TO DORA
07
LIBRO
DARIO
DEBE HABER
70121 Mercaderías 1400
40111 IGV 252
1212 Emitidas 1652
OTROS
NFORMACIÓN DEL C VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
TRIBUTOS
Y
FACTURAD
EXONERADA O INAFECTA CARGOS
O IMPONIBLE
QUE
NO
APELLIDO IGV Y/O
DE LA DE LA ISC FORMAN
SY IPM
PARTE
NOMBRES, EXPORTAC EXONERAD DE
DENOMINA OPERACIÓ INAFECTA
IÓN A LA
CIÓNO N
BASE
RAZÓN
GRAVADA IMPONIBLE
SOCIAL
-1400 -252
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
IMPORTE
TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TOTAL
DEL DE N° DEL
COMPROB
COMPROB CAMBIO FECHA TIPO SERIE
ANTE
ANTE DE PAGO O
DE
(TABLA 10) DOCUMEN
PAGO
TO
-1652 4/9/2025 01 E001 125
NOTA DE CREDITO DE COMPRAS
SE DEVUELVE MERCADERIA
N° DEL
COMPROB
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DE
ANTE DE
DOCUMEN
PAGO,
FECHA
NÚMERO O DOCUMENTO TO, N° DE PROVEEDOR
DE FECHA
ORDEN
AÑO FORMULAR
DEL DOCUMENTO DE
CORRELAT EMISIÓN DE
SERIE O DE IO FÍSICO
N° DE IDENTIDAD
IVO
DEL DEL
O VIRTUAL,
DUA, DSI O
REGISTRO COMPROB VENCIMIEN TIPO CÓDIGO EMISIÓN
LIQUIDACI
O ANTE TO DE LA DE COBRANZA
CÓDIGO DE O LA ÓN DE
(TABLA 10) DEPENDEN UEMITIDOS
OTROS TIPO
UNICO PAGO FECHA DUA POR
DE LA O CIA DOCUMEN
DE SUNAT
EL
OPERACIÓ DOCUMEN O DSI TOS (TABLA 2)
PAGO (1) ADUANERA PARA
CRÉDITO
N TO
ACREDITA
FISCAL EN
(TABLA 11) R
LA
07 IMPORTACI
ÓN
DEBE HABER
6011 Mercaderías 1200
40111 IGV-Cuenta Propia 216
4212 Emitidas 1416
20111 Costo 1416
6111 Mercaderías 1416
ADQUISICIONES ADQUISICIONES ADQUISICIONES
INFORMACIÓN DEL GRAVADAS DESTINADAS GRAVADAS DESTINADAS GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES GRAVADAS Y/O DE
A OPERACIONES A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O EXPORTACIÓN Y A
PROVEEDOR DE EXPORTACIÓN OPERACIONES NO NO GRAVADAS
DOCUMENTO DE GRAVADAS
APELLIDOS
IDENTIDAD
Y NOMBRES, BASE BASE BASE
NÚMERODENOMINACIÓN
IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV
O RAZÓN
SOCIAL
-1200 -216
CONSTANCIA DE
N° DE
DEPÓSITO
COMPROB DE DETRACCIÓN (3)
VALOR
ANTE
DE
DE LAS OTROS IMPORTE TIPO
PAGO
TRIBUTOS EMITIDO
ADQUISICI ISC TOTAL FECHA DE
Y POR
ONES
SUJETO
NO CARGOS NÚMERO DE CAMBIO
NO
DOMICILIA EMISIÓN
GRAVADAS
DO (2)
-1416
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
COMPROB
FECHA TIPO SERIE
ANTE
(TABLA 10) DE PAGO O
DOCUMEN
TO
10/9/2024 01 E001 1256
