MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Dirección General de Contabilidad Pública EF-1
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 de diciembre de 20… y 20…
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
ACTIVO 20… 20… PASIVO Y PATRIMONIO 20… 20…
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo Nota 3 Sobregiros Bancarios Nota 16
Inversiones Disponibles Nota 4 Cuentas Por Pagar a Proveedores Nota 17
Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 5 Impuestos, Contribuciones y Otros Nota 18
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Nota 6 Remuneraciones y Beneficios Sociales Nota 19
Inventarios (Neto) Nota 7 Obligaciones Previsionales Nota 20
Servicios y Otros Pagados por Anticipado Nota 8 Operaciones de Crédito Nota 21
Otras Cuentas del Activo Nota 9 Parte Cte. Deudas a Largo Plazo Nota 22
Otras Cuentas del Pasivo Nota 23
TOTAL ACTIVO CORRIENTE TOTAL PASIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Nota 10 Deudas a Largo Plazo Nota 24
Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo Nota 11 Cuentas por Pagar a Proveedores Nota 25
Inversiones (Neto) Nota 12 Beneficios Sociales Nota 26
Propiedades de Inversión Nota 13 Obligaciones Previsionales Nota 27
Propiedades, Planta y Equipo (Neto) Nota 14 Provisiones Nota 28
Otras Cuentas del Activo (Neto) Nota 15 Otras Cuentas del Pasivo Nota 29
Ingresos Diferidos Nota 30
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Hacienda Nacional Nota 31
Hacienda Nacional Adicional Nota 32
Resultados No Realizados Nota 33
Resultados Acumulados Nota 34
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden Nota 35 Cuentas de Orden Nota 35
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CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD
MAT. N° DE ADMINISTRACIÓN
Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros.
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Dirección General de Contabilidad Pública
EF-2
ESTADO DE GESTIÓN
Por los años terminados al 31 de diciembre de 20… y 20…
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
20… 20…
INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos Nota 36
Ingresos No Tributarios Nota 37
Traspasos y Remesas Recibidas Nota 38
Donaciones y Transferencias Recibidas Nota 39
Ingresos Financieros Nota 40
Otros Ingresos Nota 41
TOTAL INGRESOS
COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas Nota 42
Gastos en Bienes y Servicios Nota 43
Gastos de Personal Nota 44
Gastos por [Link].y Asistencia Social Nota 45
Donaciones y Transferencias Otorgadas Nota 46
Traspasos y Remesas Otorgadas Nota 47
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 48
Gastos Financieros Nota 49
Otros Gastos Nota 50
TOTAL COSTOS Y GASTOS
RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT)
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CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD
MAT.N° DE ADMINISTRACION
Las Notas forman parte integrante de los Estados Financieros
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Dirección General de Contabilidad Pública
EF-3
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por los años terminados el 31 de diciembre de 20... y 20…
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
HACIENDA NACIONAL RESULTADOS NO RESULTADOS
CONCEPTOS HACIENDA NACIONAL TOTAL
ADICIONAL REALIZADOS ACUMULADOS
SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 20…
Ajustes de Ejercicios Anteriores
Traspasos y Remesas del Tesoro Público
Traspasos y Remesas de Otras Entidades
Traspasos de Documentos
Otras Operaciones Patrimoniales
Superávit (Déficit) del Ejercicio
Traslados entre Cuentas Patrimoniales
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 20…
SALDO INICIAL AL 01 DE ENERO DE 20…
Ajustes de Ejercicios Anteriores
Traspasos y Remesas del Tesoro Público
Traspasos y Remesas de Otras Entidades
Traspasos de Documentos
Otras Operaciones Patrimoniales (Nota)
Superávit (Déficit) del Ejercicio
Traslados entre Cuentas Patrimoniales
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 20…
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CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD
MAT. N° DE ADMINISTRACIÓN
Las Notas deben ser explicativas
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Dirección General de Contabilidad Pública
EF-4
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los años terminados el 31 de diciembre de 20... y 20…
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
CONCEPTOS 20… 20…
A. ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota)
Cobranza de Aportes por regulación
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota)
Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas del Tesoro Público
Otros (Nota)
MENOS
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota)
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias
Pago de Pensiones y Otros Beneficios
Pago por Prestaciones y Asistencia Social
Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota)
Traspasos y Remesas Corrientes Entregadas al Tesoro Público
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIÓN
B. ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Cobranza por Venta de Vehículos, Maquinarias y Otros
Cobranza por Venta de Edificios y Activos No Producidos (Nota)
Cobranza por Venta de Otras Cuentas del Activo (Nota)
Otros (Nota)
MENOS
Pago por Compra de Vehículos, Maquinarias y Otros
Pago por Compra de Edificios y Activos No Producidos (Nota)
Pago por Construcciones en Curso (Nota)
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo (Nota)
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIÓN
C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota)
Traspasos y Remesas de Capital Recibidas del Tesoro Público
Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota)
Endeudamiento Interno y/o Externo (Nota)
Otros (Nota)
MENOS
Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota)
Traspasos y Remesas de Capital Entregadas al Tesoro Público
Amortización, Intereses, Comisiones y Otros Gastos de la Deuda (Nota)
Otros (Nota)
Traslado de Saldos por Fusión, Extinción, Adscripción
AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D. AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
E. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO
F. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO
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CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD
MAT. N° DE ADMINISTRACIÓN
Las Notas deben ser explicativas.
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS
Dirección General de Contabilidad Pública HT-1
BALANCE CONSTRUCTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20...
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
AJUSTES Y DISTRIBUCIÓN DE SALDOS DE LAS CUENTAS
ASIENTO REFERENCIAL MOVIMIENTO ACUMULADO AL
SALDOS REGULARIZACIÓN SALDOS AJUSTADOS
DE REAPERTURA 31-12-20...
CÓDIGO CUENTAS DEL MAYOR PATRIMONIAL PATRIMONIALES GESTIÓN Y RESULTADOS PRESUPUESTARIAS CUENTAS DE ORDEN
PASIVO Y
DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO GASTOS INGRESOS DEUDOR ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR
PATRIMONIO
NOTA: Las Cuentas deben ser mostradas al máximo nivel de desagregación del Plan Contable Gubernamental
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CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL
MAT N° DE ADMINISTRACIÓN
