Diplomado en Emprendimiento y Plan de Negocios para la vida
Modulo 2: Costos y Finanzas
Plantilla de Análisis de Flujo de Caja Proyectado y Viabilidad F
Análisis de Caso:
Con el objetivo de financiar la educación universitaria de sus hijos, doña María renunció a su empleo, en e
Tras un análisis detenido y varias conversaciones con sus hijos, optó por crear una fábrica de arepas. Al r
y, sumando la liquidación, reunió un capital de $50.000.000, que destinó íntegramente a su proyecto.
Pregunta 1:
¿qué va a tener que comprar o alquilar doña María para que su fábrica de arepas funcione?
Pregunta 2:
¿Qué elementos necesita tener en cuenta Doña María para costear y fabricar las Arepas?
Pregunta 3:
¿Qué gastos extra deberá tener en cuenta doña María para que su negocio funcione?
Ahora supongamos que doña María empleó íntegramente su capital para adquirir todo lo necesario sin en
su equipo con un jefe de cocina (1,5 SMLMV), una auxiliar de cocina (1 SMLMV) y un vendedor (1 SMLMV
salario de 2 SMLMV como gerente.
Proyecta que el negocio generará utilidades en su tercer año de operación, y que con esas ganancias fina
La empresa, llamada Arepas Doña María, se constituyó como SAS ante la Cámara de Comercio. Su único
arepas blancas).
El Balance General Inicial de Arepas Doña Maria SAS, es así:
La Estructura de Costos de Artepas Doña Maria SAS, es así:
Los Gastos de Administración y Venta son así:
Algunos supuestos necesarios son:
El producto:
El producto que vende Arepas Doña Maria SAS, es un paquete de Arepas Blancas en presentación de 50
El proceso de Venta:
Vende tienda a tienda por distintos Barrios de Bogotá. Los días lunes el vendedor pasa por la locación de
vehiculo de transporte urbano por días.
El precio de Venta:
$ 2,500
Este precio es sin IVA, en este ejercicio no se analiza en detalle el efecto de los impuesto, solo se proyect
Proceso de Producción
1. Precocer el Maiz Peto
2. Moler el Maiz
3. Amazar con Agua y Sal
4. Moldear
5. Azar
6. Empacar
Relación de MP / Producto
El Maiz Peto, se compra por Bultos de 50 Kilogramos. Por Cada Bulto se pueden fabricar 100} paquetes d
por cada bulto de maiz
Precio de Bulto de Maiz (50 Kilogramos)
$ 120,000
Estructura de Costos
Materia Prima (Maiz / und de producto)
Mano de Obra (personal de producción)
Arriendo
Servicio Públicos
Empaque
Depreciación
Materias Primas Indirectas (Sal, Agua, etc)
Gastos Administración
Gerente (2 SMLMV)
Contabilidad
Papeleria
Teléfono e internet
Gastos Venta y Distribución
Vendedor Salario base
Comisión (7,6%) comisión más carga prestacional de la comisión
Transporte Distribución
Total Costos y Gasto Variable
Total Costos y Gasto Fijo
Punto de Equilibrio
Información Importante
cas en presentación de 500 gramos (1 libra) distribuida en 5 arepas.
or pasa por la locación de sus clientes y toma el pedido (lo hace a pie y en bus), y los dias miercoles el mismo vend
impuesto, solo se proyecta como Impuestos por Pagar.
n fabricar 100} paquetes de arepas.
$ 100 paquetes
$ 1,200.00 Variable por unidad fabricada
$ 5,886,239.30 Fijo mensual
$ 1,500,000.00 Fijo mensual
$ 500,000.00 Fijo mensual
$ 100.00 variable por unidad vendida
$ 833,333.33 Fijo mensual
$ 150.00 Variable mensual
$ 4,708,991.44 Fijo mensual
$ 350,000.00 Fijo mensual
$ 100,000.00 Fijo mensual
$ 100,000.00 Fijo mensual
$ 2,354,495.72 Fijo mensual
$ 190.00 Variable por unidad vendida
$ 600,000.00 Fijo mensual
$ 1,640.00
$ 16,933,059.79
19,689.60 al mes 236,275.25 al año
us), y los dias miercoles el mismo vendedor hace la distribución, para lo cual contratan un
SMLMV $ 1,423,500.00
Auxilio de Transporte $ 200,000.00
Seguridad Social 20.52% $ 292,130.67
Prestaciones Sociales 21.83% $ 310,750.05
Parafiscales 9% $ 128,115.00
Total Costo Salario Minimo $ 2,354,495.72
Jefe de Cocina (1.5 SMLMV) 1.5 $ 3,531,743.58
Auxiliar de Cocina (1 SMLMV) 1 $ 2,354,495.72
Gerente 2 $ 4,708,991.44
Vendedor Fijo 1 $ 2,354,495.72
mensual provisionar
$ 3,065,618.51 $ 466,125.07
$ 2,043,745.67 $ 310,750.05
$ 4,087,491.34 $ 621,500.10
$ 2,043,745.67 $ 310,750.05
Primer Año
Ventas Netas (unidades)
Precio de Venta
Ingresos Netos (Pesos)
Ventas de Contado (50%) 50%
Ventas a Crédito (50%) 50%
Compra de Materias Primas (Bultos de Maiz)
Cantidad (Bultos)
Precio por Bulto
Valor de la compra (costo MP)
Compra de Contado (50%) 50%
Compra a Crédito (50%) 50%
Pago Nomina Producción (contado)
Provisión Prestaciones Sociales de Producción
Total Nomina de Producción
Compra Empaque (contado) $ 100
Materias Primas Indirectas (contado) $ 150
Pago Arriendo y Servicio (contado)
Amortización de la depreciación
Total Costo Indirecto de Producción
Pago Nomina Administración (contado)
Provisión Prestaciones Sociales Administración
Total Nomina Administración
Pago Servicio Contabilidad (contado)
Pago Internet y telefonía (contado)
Pago Papeleria (Contado)
Total Gastos de Administración
Pago Nomina Fijo Ventas (contado)
Comisión Vendedor (contado) (6% de las Ventas $ 150
Provisión Prestaciones Sociales de Ventas (Fjio)
Provisión Prestaciones Sociales de Ventas (Comisión) $ 40
Total Nomina Ventas
Pago Distribución (Contado)
Total Gastros de Ventas
Recuparación de Cartera (60 días) 2
Pago a Proveedores (30 días) 1
Enero Febrero Marzo Abril
4,000 5,500 8,500 13,000
$ 2,500 $ 2,500 $ 2,500 $ 2,500
$ 10,000,000 $ 13,750,000 $ 21,250,000 $ 32,500,000
$ 5,000,000 $ 6,875,000 $ 10,625,000 $ 16,250,000
$ 5,000,000 $ 6,875,000 $ 10,625,000 $ 16,250,000
40.00 55.00 85.00 130.00
120,000 120,000 120,000 120,000
$ 4,800,000 $ 6,600,000 $ 10,200,000 $ 15,600,000
$ 2,400,000 $ 3,300,000 $ 5,100,000 $ 7,800,000
$ 2,400,000 $ 3,300,000 $ 5,100,000 $ 7,800,000
$ 5,109,364 $ 5,109,364 $ 5,109,364 $ 5,109,364
$ 776,875 $ 776,875 $ 776,875 $ 776,875
$ 5,886,239 $ 5,886,239 $ 5,886,239 $ 5,886,239
$ 400,000 $ 550,000 $ 850,000 $ 1,300,000
$ 600,000 $ 825,000 $ 1,275,000 $ 1,950,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000
$ 833,333 $ 833,333 $ 833,333 $ 833,333
$ 3,833,333 $ 4,208,333 $ 4,958,333 $ 6,083,333
$ 4,087,491 $ 4,087,491 $ 4,087,491 $ 4,087,491
$ 621,500 $ 621,500 $ 621,500 $ 621,500
$ 4,708,991 $ 4,708,991 $ 4,708,991 $ 4,708,991
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
$ 5,258,991 $ 5,258,991 $ 5,258,991 $ 5,258,991
$ 2,043,746 $ 2,043,746 $ 2,043,746 $ 2,043,746
$ 600,000 $ 825,000 $ 1,275,000 $ 1,950,000
$ 310,750 $ 310,750 $ 310,750 $ 310,750
$ 160,000 $ 220,000 $ 340,000 $ 520,000
$ 3,114,496 $ 3,399,496 $ 3,969,496 $ 4,824,496
$ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000
$ 3,714,496 $ 3,999,496 $ 4,569,496 $ 5,424,496
$ 5,000,000 $ 6,875,000
$ 2,400,000 $ 3,300,000 $ 5,100,000
Mayo Junio Julio Agosto
20,000 25,000 25,500 26,000
$ 2,500 $ 2,500 $ 2,500 $ 2,500
$ 50,000,000 $ 62,500,000 $ 63,750,000 $ 65,000,000
$ 25,000,000 $ 31,250,000 $ 31,875,000 $ 32,500,000
$ 25,000,000 $ 31,250,000 $ 31,875,000 $ 32,500,000
200.00 250.00 255.00 260.00
120,000 120,000 120,000 120,000
$ 24,000,000 $ 30,000,000 $ 30,600,000 $ 31,200,000
$ 12,000,000 $ 15,000,000 $ 15,300,000 $ 15,600,000
$ 12,000,000 $ 15,000,000 $ 15,300,000 $ 15,600,000
$ 5,109,364 $ 5,109,364 $ 5,109,364 $ 5,109,364
$ 776,875 $ 776,875 $ 776,875 $ 776,875
$ 5,886,239 $ 5,886,239 $ 5,886,239 $ 5,886,239
$ 2,000,000 $ 2,500,000 $ 2,550,000 $ 2,600,000
$ 3,000,000 $ 3,750,000 $ 3,825,000 $ 3,900,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000
$ 833,333 $ 833,333 $ 833,333 $ 833,333
$ 7,833,333 $ 9,083,333 $ 9,208,333 $ 9,333,333
$ 4,087,491 $ 4,087,491 $ 4,087,491 $ 4,087,491
$ 621,500 $ 621,500 $ 621,500 $ 621,500
$ 4,708,991 $ 4,708,991 $ 4,708,991 $ 4,708,991
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
$ 5,258,991 $ 5,258,991 $ 5,258,991 $ 5,258,991
$ 2,043,746 $ 2,043,746 $ 2,043,746 $ 2,043,746
$ 3,000,000 $ 3,750,000 $ 3,825,000 $ 3,900,000
$ 310,750 $ 310,750 $ 310,750 $ 310,750
$ 800,000 $ 1,000,000 $ 1,020,000 $ 1,040,000
$ 6,154,496 $ 7,104,496 $ 7,199,496 $ 7,294,496
$ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000
$ 6,754,496 $ 7,704,496 $ 7,799,496 $ 7,894,496
$ 10,625,000 $ 16,250,000 $ 25,000,000 $ 31,250,000
$ 7,800,000 $ 12,000,000 $ 15,000,000 $ 15,300,000
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
26,500 27,000 27,500 28,000
$ 2,500 $ 2,500 $ 2,500 $ 2,500
$ 66,250,000 $ 67,500,000 $ 68,750,000 $ 70,000,000
$ 33,125,000 $ 33,750,000 $ 34,375,000 $ 35,000,000
$ 33,125,000 $ 33,750,000 $ 34,375,000 $ 35,000,000
265.00 270.00 275.00 280.00
120,000 120,000 120,000 120,000
$ 31,800,000 $ 32,400,000 $ 33,000,000 $ 33,600,000
$ 15,900,000 $ 16,200,000 $ 16,500,000 $ 16,800,000
$ 15,900,000 $ 16,200,000 $ 16,500,000 $ 16,800,000
$ 5,109,364 $ 5,109,364 $ 5,109,364 $ 5,109,364
$ 776,875 $ 776,875 $ 776,875 $ 776,875
$ 5,886,239 $ 5,886,239 $ 5,886,239 $ 5,886,239
$ 2,650,000 $ 2,700,000 $ 2,750,000 $ 2,800,000
$ 3,975,000 $ 4,050,000 $ 4,125,000 $ 4,200,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 2,000,000
$ 833,333 $ 833,333 $ 833,333 $ 833,333
$ 9,458,333 $ 9,583,333 $ 9,708,333 $ 9,833,333
$ 4,087,491 $ 4,087,491 $ 4,087,491 $ 4,087,491
$ 621,500 $ 621,500 $ 621,500 $ 621,500
$ 4,708,991 $ 4,708,991 $ 4,708,991 $ 4,708,991
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
$ 5,258,991 $ 5,258,991 $ 5,258,991 $ 5,258,991
$ 2,043,746 $ 2,043,746 $ 2,043,746 $ 2,043,746
$ 3,975,000 $ 4,050,000 $ 4,125,000 $ 4,200,000
$ 310,750 $ 310,750 $ 310,750 $ 310,750
$ 1,060,000 $ 1,080,000 $ 1,100,000 $ 1,120,000
$ 7,389,496 $ 7,484,496 $ 7,579,496 $ 7,674,496
$ 600,000 $ 600,000 $ 600,000 $ 600,000
$ 7,989,496 $ 8,084,496 $ 8,179,496 $ 8,274,496
$ 31,875,000 $ 32,500,000 $ 33,125,000 $ 33,750,000
$ 15,600,000 $ 15,900,000 $ 16,200,000 $ 16,500,000
Total
236,500
$ 591,250,000
Saldo al final del año $ 69,375,000
Saldo al final del año $ 16,800,000
Mes a Mes el primer Año
Enero Febrero
Ingresos $ 10,000,000.00 $ 13,750,000.00
(-)Costo de Venta $ 14,519,572.63 $ 16,694,572.63
Utilidad Bruta -$ 4,519,572.63 -$ 2,944,572.63
(-) Gasto de Administración $ 5,258,991.44 $ 5,258,991.44
(-) Gasto de Venta y Distribución $ 3,714,495.72 $ 3,999,495.72
Utilidad Operativa -$ 13,493,059.79 -$ 12,203,059.79
Intereses $ - $ -
Utilidad Antes de Impuestos -$ 13,493,059.79 -$ 12,203,059.79
Impuesto de Renta (35%) -$ 4,722,570.93 -$ 4,271,070.93
Utilidad del Ejercicio -$ 8,770,488.87 -$ 7,931,988.87
Marzo Abril Mayo
$ 21,250,000.00 $ 32,500,000.00 $ 50,000,000.00
$ 21,044,572.63 $ 27,569,572.63 $ 37,719,572.63
$ 205,427.37 $ 4,930,427.37 $ 12,280,427.37
$ 5,258,991.44 $ 5,258,991.44 $ 5,258,991.44
$ 4,569,495.72 $ 5,424,495.72 $ 6,754,495.72
-$ 9,623,059.79 -$ 5,753,059.79 $ 266,940.21
$ - $ - $ -
-$ 9,623,059.79 -$ 5,753,059.79 $ 266,940.21
-$ 3,368,070.93 -$ 2,013,570.93 $ 93,429.07
-$ 6,254,988.87 -$ 3,739,488.87 $ 173,511.13
Junio Julio Agosto
$ 62,500,000.00 $ 63,750,000.00 $ 65,000,000.00
$ 44,969,572.63 $ 45,694,572.63 $ 46,419,572.63
$ 17,530,427.37 $ 18,055,427.37 $ 18,580,427.37
$ 5,258,991.44 $ 5,258,991.44 $ 5,258,991.44
$ 7,704,495.72 $ 7,799,495.72 $ 7,894,495.72
$ 4,566,940.21 $ 4,996,940.21 $ 5,426,940.21
$ - $ - $ -
$ 4,566,940.21 $ 4,996,940.21 $ 5,426,940.21
$ 1,598,429.07 $ 1,748,929.07 $ 1,899,429.07
$ 2,968,511.13 $ 3,248,011.13 $ 3,527,511.13
Septiembre Octubre Noviembre
$ 66,250,000.00 $ 67,500,000.00 $ 68,750,000.00
$ 47,144,572.63 $ 47,869,572.63 $ 48,594,572.63
$ 19,105,427.37 $ 19,630,427.37 $ 20,155,427.37
$ 5,258,991.44 $ 5,258,991.44 $ 5,258,991.44
$ 7,989,495.72 $ 8,084,495.72 $ 8,179,495.72
$ 5,856,940.21 $ 6,286,940.21 $ 6,716,940.21
$ - $ - $ -
$ 5,856,940.21 $ 6,286,940.21 $ 6,716,940.21
$ 2,049,929.07 $ 2,200,429.07 $ 2,350,929.07
$ 3,807,011.13 $ 4,086,511.13 $ 4,366,011.13
Diciembre Total
$ 70,000,000.00 $ 591,250,000.00
$ 49,319,572.63 $ 447,559,871.60
$ 20,680,427.37 $ 143,690,128.40
$ 5,258,991.44 $ 63,107,897.28
$ 8,274,495.72 $ 80,388,948.64
$ 7,146,940.21 $ 193,282.48
$ - $ - 2.60%
$ 7,146,940.21 $ 193,282.48
$ 2,501,429.07 $ 67,648.87 Impuestos por pagar al final del año
$ 4,645,511.13 $ 125,633.61
tasa mensual 36.07%
al del año
El Balance General se presenta a 31 de diciembre de Cada Año, solo el balance inicial corresponde al
mes 0
1. Activo
1.1 Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes $ 20,000,000.00
Inventarios de Materia Prima
Inventario de Producto en Proceso
Inventario de Producto Terminado
Cuentas por Cobrar
Total Activo Corriente $ 20,000,000.00
1.2 Activo Fijo
Activos depreciables Bruto $ 30,000,000.00
Depreciación
Activo Depreciable Neto $ 30,000,000.00
Total Activo Fijo $ 30,000,000.00
Total Activo $ 50,000,000.00
2. Pasivos
Pasivo Corriente
Proveedores
Obligaciones Laborales
Impuestos por Pagar
Obligaciones Financieras de CP
Total Pasivo Corriente $ -
Pasivo No Corriente
Obligaciones Financieras de LP
Total Pasivo No corriente $ -
Total Pasivo $ -
Patrimonio
Aportes Sociales $ 50,000,000.00
Utilidad o Perdida del Ejericio
Utilidad o perdida de ejercicios anteriores
Total Patrimonio $ 50,000,000.00
Total Pasivo + Patrimonio $ 50,000,000.00
Partida Doble $ -
l balance inicial corresponde al del 1 de enero del primero año
Enero Febrero Marzo
$ 6,609,398.82 -$ 4,083,631.44 -$ 10,378,161.70
$ 5,000,000.00 $ 11,875,000 $ 17,500,000
$ 11,609,398.82 $ 7,791,368.56 $ 7,121,838.30
$ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00
$ 833,333.33 $ 833,333.33 $ 833,333.33
$ 29,166,666.67 $ 28,333,333.33 $ 27,500,000.00
$ 29,166,666.67 $ 28,333,333.33 $ 27,500,000.00
$ 40,776,065.48 $ 36,124,701.89 $ 34,621,838.30
$ 2,400,000.00 $ 3,300,000.00 $ 5,100,000.00
$ 1,869,125.28 $ 3,798,250.55 $ 5,847,375.83
-$ 4,722,570.93 -$ 4,271,070.93 -$ 3,368,070.93
$ - $ - $ -
-$ 453,445.65 $ 2,827,179.62 $ 7,579,304.90
$ -
-$ 453,445.65 $ 2,827,179.62 $ 7,579,304.90
$ 50,000,000.00 $ 50,000,000.00 $ 50,000,000.00
-$ 8,770,488.87 -$ 16,702,477.73 -$ 22,957,466.60
$ 41,229,511.13 $ 33,297,522.27 $ 27,042,533.40
$ 40,776,065.48 $ 36,124,701.89 $ 34,621,838.30
$ - $ - $ -
Abril Mayo Junio
-$ 16,375,691.96 -$ 20,927,722.21 -$ 24,911,752.47
$ 26,875,000 $ 41,250,000 $ 56,250,000
$ 10,499,308.04 $ 20,322,277.79 $ 31,338,247.53
$ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00
$ 833,333.33 $ 833,333.33 $ 833,333.33
$ 26,666,666.67 $ 25,833,333.33 $ 25,000,000.00
$ 26,666,666.67 $ 25,833,333.33 $ 25,000,000.00
$ 37,165,974.71 $ 46,155,611.12 $ 56,338,247.53
$ 7,800,000.00 $ 12,000,000.00 $ 15,000,000.00
$ 8,076,501.10 $ 10,585,626.38 $ 13,294,751.65
-$ 2,013,570.93 $ 93,429.07 $ 1,598,429.07
$ - $ - $ -
$ 13,862,930.17 $ 22,679,055.45 $ 29,893,180.72
$ 13,862,930.17 $ 22,679,055.45 $ 29,893,180.72
$ 50,000,000.00 $ 50,000,000.00 $ 50,000,000.00
-$ 26,696,955.46 -$ 26,523,444.33 -$ 23,554,933.19
$ 23,303,044.54 $ 23,476,555.67 $ 26,445,066.81
$ 37,165,974.71 $ 46,155,611.12 $ 56,338,247.53
$ - $ - $ -
Julio Agosto Septiembre
-$ 24,525,782.73 -$ 18,215,312.99 -$ 11,605,343.24
$ 63,125,000 $ 64,375,000 $ 65,625,000
$ 38,599,217.27 $ 46,159,687.01 $ 54,019,656.76
$ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00
$ 833,333.33 $ 833,333.33 $ 833,333.33
$ 24,166,666.67 $ 23,333,333.33 $ 22,500,000.00
$ 24,166,666.67 $ 23,333,333.33 $ 22,500,000.00
$ 62,765,883.94 $ 69,493,020.35 $ 76,519,656.76
$ 15,300,000.00 $ 15,600,000.00 $ 15,900,000.00
$ 16,023,876.93 $ 18,773,002.20 $ 21,542,127.48
$ 1,748,929.07 $ 1,899,429.07 $ 2,049,929.07
$ - $ - $ -
$ 33,072,806.00 $ 36,272,431.27 $ 39,492,056.55
$ 33,072,806.00 $ 36,272,431.27 $ 39,492,056.55
$ 50,000,000.00 $ 50,000,000.00 $ 50,000,000.00
-$ 20,306,922.06 -$ 16,779,410.93 -$ 12,972,399.79
$ 29,693,077.94 $ 33,220,589.07 $ 37,027,600.21
$ 62,765,883.94 $ 69,493,020.35 $ 76,519,656.76
$ - $ - $ -
Octubre Noviembre Diciembre
-$ 4,695,873.50 $ 2,513,096.24 $ 10,021,565.98
$ 66,875,000 $ 68,125,000 $ 69,375,000
$ 62,179,126.50 $ 70,638,096.24 $ 79,396,565.98
$ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00 $ 30,000,000.00
$ 833,333.33 $ 833,333.33 $ 833,333.33
$ 21,666,666.67 $ 20,833,333.33 $ 20,000,000.00
$ 21,666,666.67 $ 20,833,333.33 $ 20,000,000.00
$ 83,845,793.17 $ 91,471,429.58 $ 99,396,565.98
$ 16,200,000.00 $ 16,500,000.00 $ 16,800,000.00
$ 24,331,252.75 $ 27,140,378.03 $ 29,969,503.30
$ 2,200,429.07 $ 2,350,929.07 $ 2,501,429.07
$ - $ - $ -
$ 42,731,681.82 $ 45,991,307.10 $ 49,270,932.37
$ 42,731,681.82 $ 45,991,307.10 $ 49,270,932.37
$ 50,000,000.00 $ 50,000,000.00 $ 50,000,000.00
-$ 8,885,888.66 -$ 4,519,877.52 $ 125,633.61
$ 41,114,111.34 $ 45,480,122.48 $ 50,125,633.61
$ 83,845,793.17 $ 91,471,429.58 $ 99,396,565.98
$ - $ - $ -
Flujo de Efectivo Operativo
mes a mes primer año
Utilidad del Ejercicio
(+)Depreciación
(-) Variación Inventarios
(-) Variación Cuentas por Cobrar
(+) variación Proveedores
(+) Variación Obligaciones Laborales
(+) Variación Impuestos por Pagar
(+) variación Obligaciones Financieras CP
Flujo de Efectivo en Actividades de Operación
Saldo Inicial en Caja
Saldo Final en Caja
Opción 1
Tomar un crédito Rotativo de CP - paga intereses mensuales y el capital al final del año
Monto
tasa de interés
Opción 2
Hacer sociedad con Amigo que aporta $30.000.000
Monto
Repartir la Utilidad
Enero Febrero Marzo Abril
-$ 8,770,489 -$ 7,931,989 -$ 6,254,989 -$ 3,739,489
$ 833,333 $ 833,333 $ 833,333 $ 833,333
$ - $ - $ - $ -
$ 5,000,000 $ 6,875,000 $ 5,625,000 $ 9,375,000
$ 2,400,000 $ 900,000 $ 1,800,000 $ 2,700,000
$ 1,869,125 $ 1,929,125 $ 2,049,125 $ 2,229,125
-$ 4,722,571 $ 451,500 $ 903,000 $ 1,354,500
$ - $ - $ - $ -
-$ 13,390,601.18 -$ 10,693,030.26 -$ 6,294,530.26 -$ 5,997,530.26
$ 20,000,000.00 $ 6,609,399 -$ 4,083,631 -$ 10,378,162
$ 6,609,398.82 -$ 4,083,631 -$ 10,378,162 -$ 16,375,692
capital al final del año
$ -
2.70% interés mensual
$ -
r la Utilidad
Mayo Junio Julio Agosto
$ 173,511 $ 2,968,511 $ 3,248,011 $ 3,527,511
$ 833,333 $ 833,333 $ 833,333 $ 833,333
$ - $ - $ - $ -
$ 14,375,000 $ 15,000,000 $ 6,875,000 $ 1,250,000
$ 4,200,000 $ 3,000,000 $ 300,000 $ 300,000
$ 2,509,125 $ 2,709,125 $ 2,729,125 $ 2,749,125
$ 2,107,000 $ 1,505,000 $ 150,500 $ 150,500
$ - $ - $ - $ -
-$ 4,552,030.26 -$ 3,984,030.26 $ 385,969.74 ###
-$ 16,375,692 -$ 20,927,722 -$ 24,911,752 -$ 24,525,783
-$ 20,927,722 -$ 24,911,752 -$ 24,525,783 -$ 18,215,313
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$ 3,807,011 $ 4,086,511 $ 4,366,011 $ 4,645,511
$ 833,333 $ 833,333 $ 833,333 $ 833,333
$ - $ - $ - $ -
$ 1,250,000 $ 1,250,000 $ 1,250,000 $ 1,250,000
$ 300,000 $ 300,000 $ 300,000 $ 300,000
$ 2,769,125 $ 2,789,125 $ 2,809,125 $ 2,829,125
$ 150,500 $ 150,500 $ 150,500 $ 150,500
$ - $ - $ - $ -
### ### ### $ 7,508,469.74
-$ 18,215,313 -$ 11,605,343 -$ 4,695,874 $ 2,513,096
-$ 11,605,343 -$ 4,695,874 $ 2,513,096 $ 10,021,566
