COOTRANSTAME

Nit. 892.099.421-1
ESTADO SEPARADO DE SITUACION FINANCIERA
31 de diciembre de 2020
(Con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2019)
Expresado en Pesos Colombianos
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Nota 31/12/2020 31/12/2019

Activos
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 4 [Link] 967.884.199
Otros Activos Financieros 5 274.388.430 274.760.283
Deudores Comerciales y Otras Cuentas Por Cobrar 6 [Link] [Link]
Inventarios 7 123.074.381 100.376.454
Total Activos Corrientes [Link] [Link]
Propiedades, Planta y Equipo de Operación 8 [Link] [Link]
Propiedades de Inversión 9 63.346.673 61.498.740
Otros Activos No Financieros 10 [Link] [Link]
Total Activos no Corrientes [Link] [Link]
Total Activos [Link] [Link]
Pasivos
Otros Pasivos Financieros Corrientes 11 513.293.300 [Link]
Ctas Comerciales por Pagar y Otras Ctas por Pagar 12 [Link] [Link]
Impuestos Corrientes 13 205.453.825 219.998.720
Otros Pasivos no Financieros Corrientes 14 [Link] [Link]
Total Pasivos Corrientes [Link] [Link]

Otros Pasivos Financieros No Corrientes 11 [Link] [Link]

Otros Pasivos no Financieros No Corrientes 14 [Link] 993.701.809
Provisiones 15 885.828.818 562.242.899
Total pasivos no Corrientes [Link] [Link]
Total Pasivos [Link] [Link]
Patrimonio
Capital Social [Link] [Link]
Reservas 748.429.608 616.332.789
Resultados Retenidos [Link] [Link]
Resultados del Ejercicio 614.933.079 766.109.592
Total Patrimonio 16 [Link] [Link]

Total Pasivos y Patrimonio [Link] [Link]

GERARDO FORERO RAMIREZ LEDYS CORONADO VARELA

CC. 5.821.793 de Ibagué Mat. 173691-T

LINA EDITH BELLO MERCHAN

Mat. 173722-T
Contadora
 COOTRANSTAME
Nit. 892.099.421-1
ESTADO SEPARADO DE RESULTADOS
Con corte a 31 de diciembre de 2020
(Con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2019)
Expresado en pesos Colombianos

Pág. 1 de 1

31/12/2020 31/12/2019

Operaciones Contínuas
Transporte, Almacenamiento y Comunicación [Link] [Link]
Venta de Mercancías 561.401.677 778.016.651
Actividades de Alquiler 0 274.528.000
Administrativos y Sociales 96.801.501 103.708.109
Total Ingresos Operacionales 17 [Link] [Link]
Costo de Ventas 18 -[Link] -[Link]
Utilidad Bruta [Link] [Link]

Gastos Operacionales
Gastos de Administración 19 -[Link] -[Link]
Gastos de Ventas 20 -[Link] -[Link]
Total Gastos Operacionales -[Link] -[Link]
Utilidad Operacional 723.369.231 [Link]

Ingresos No Operacionales
Otros Ingresos 21 [Link] 474.652.132
Ingresos Financieros 23 39.067 53.292
Total Ingresos No Operacionales [Link] 474.705.424

Otros Gastos
Gastos no Operacionales 22 -769.197.905 -891.983.434
Gastos de Ejercicios Anteriores 22 -5.877.210 -57.603.783
Intereses Financieros 23 -347.876.817 -347.604.670
Total Otros Gastos -[Link] -[Link]

Resultado del año 614.933.079 766.109.592

1,09% 1,10%

GERARDO FORERO RAMIREZ LEDYS CORONADO VARELA

CC. 5.821.793 de Ibagué Mat. 173691-T
Representante Legal Revisora Fiscal

LINA EDITH BELLO MERCHAN

Mat. 173722-T
Contadora
 COOTRANSTAME
Nit. 892.099.421-1
ESTADO SEPARADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
A corte de 31 de Diciembre de 2020
(Con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2019)
Expresado en Pesos Colombianos
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NOTA 2020 2019

FLUJOS DE EFECTIVO GENERADOS POR LAS OPERACIONES DEL AÑO:
Resultado del Ejercicio 614.933.079 766.109.592
MÁS (MENOS) GASTOS (INGRESOS) QUE NO AFECTARON EL CAPITAL DE TRABAJO:
Depreciación 771.962.823 586.814.723
TOTAL [Link] [Link]
CAMBIOS EN LOS ACTIVOS Y PASIVOS
Deudores Comerciales y Otras Cuentas Por Cobrar 6 [Link] - [Link]
Inventarios 7 - 22.697.927 - 61.038.301
Otros Activos No Financieros 10 - 36.164.567 - 164.569.437
Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por Pagar 12 - 527.262.215 [Link]
Impuestos Corrientes 13 - 14.544.895 60.183.301
Otros Pasivos no Financieros 14 265.693.323 - 223.428.558
Provisiones 15 323.585.919 - 660.817.265
EFECTIVO PROVISTO POR LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN [Link] - [Link]
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION
Propiedades, Planta y Equipo de Operación e inversión 8 - [Link] - [Link]
Otros Activos Financieros 5 371.853 - 7.677.521
EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN - [Link] - [Link]
FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Otros Pasivos Financieros 11 661.524.885 217.618.010
Capital Social 16 - [Link] [Link]
Reservas 16 132.096.819 148.189.618
Distribución de Excedentes 16 - 766.109.592 - 635.322.589
EFECTIVO NETO PROVISTO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN - [Link] [Link]
AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES 992.619.967 - [Link]
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL AÑO 4 967.884.199 [Link]
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO 4 [Link] 967.884.199

GERARDO FORERO RAMIREZ LEDYS CORONADO VARELA LINA EDITH BELLO MERCHAN
CC. 5.821.793 de Ibagué Mat. 173691-T Mat. 173722-T
Representante Legal Revisora Fiscal Contadora
 COOTRANSTAME
Nit. 892.099.421-1
ESTADO SEPARADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
A corte de 31 de Diciembre de 2020
(Con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2019)
Expresado en Pesos Colombianos

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Resultados del
Nota Capital Social Reservas Resultados Retenidos Ejercicio Total Patrimonio
Saldos a 1 de Enero de 2019 [Link] 468.143.172 [Link] 635.322.589 [Link]

Cambios en el Patrimonio
Aportes de los Asociados [Link] [Link]
Distribución Excedentes por Asamblea 148.189.618 - 635.322.589 - 487.132.972
Resultado del Periodo 766.109.592 766.109.592
Saldo Final a 31 Diciembre de 2019 16 [Link] 616.332.789 [Link] 766.109.592 [Link]

Cambios en el Patrimonio
Aportes de los Asociados - [Link] - [Link]
Distribución Excedentes por Asamblea 132.096.819 - 766.109.592 - 634.012.774
Resultado del Periodo 614.933.079 614.933.079
Saldo Final a 31 Diciembre de 2020 16 [Link] 748.429.608 [Link] 614.933.079 [Link]

GERARDO FORERO RAMIREZ LEDYS CORONADO VARELA LINA EDITH BELLO MERCHAN
CC. 5.821.793 de Ibagué Mat. 173691-T Mat. 173722-T
Representante Legal Revisora Fiscal Contadora
 1

COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES DE TAME

“COOTRANSTAME”

NOTAS Y REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS

A 31 De Diciembre 2020
(Con cifras comparativas al 31 de diciembre de 2019)
Expresada en pesos Colombianos

NOTA 1 – ENTIDAD QUE REPORTA

La Cooperativa de Transportadores de Tame es una Empresa de derecho privado sin ánimo de lucro
mediante Resolución No. 0000441 del 21 de Septiembre de 1.978, otorgada por DANCOOP. Su
domicilio principal está ubicado en la Calle 14 con Carrera 13 Esquina en Tame, Departamento de Arauca
– Colombia.

Su principal actividad económica es la prestación del servicio Público de Transporte Terrestre

Automotor la cual se desarrolla dentro de las disposiciones legales que rigen para las
organizaciones Cooperativas de Segundo Grado. Su marco estatutario permite funcionar indefinidamente.

NOTA 2 – BASES DE ELABORACIÓN

a. Período Contable

Los estados financieros separados comprenden los siguientes periodos:

Estados separados de situación financiera al 31 de diciembre de 2020 y 2019; Estados separados de

resultados, estados separados de cambios en el patrimonio y estados separados de flujo de efectivo
por el año que terminó el 31 de diciembre de 2020 y 2019.

b. Marco Técnico Normativo

Los Estados Financieros individuales se han elaborado de conformidad con la Norma

Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Empresas (NIIF para
PYMES), emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad.

La presentación de los Estados Financieros de acuerdo con la NIIF para las PYMES exige la
determinación y la aplicación consistente de las políticas contables a transacciones y hechos.
Las políticas contables más importantes del grupo se establecen en la Nota No. 3.

c. Base de medición

Los estados financieros separados han sido preparados sobre la base del costo histórico con
excepción de las siguientes partidas importantes incluidas en el estado separado de situación
financiera:

 Los instrumentos financieros con cambios en resultado son medidos al valor razonable.
 Los terrenos tanto en propiedades de inversión como los terrenos de las propiedades, planta
y equipo de operación, son medidos al valor razonable.
 2

d. Moneda Funcional y de Presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros separados de Cootranstame se expresan en la

moneda del ambiente económico primario donde opera la entidad (pesos Colombianos). Los
estados financieros separados se presentan en pesos Colombianos, que es la moneda funcional
de la Cooperativa y la moneda de presentación. Toda la información es presentada en pesos
Colombianos.

e. Uso de estimaciones y juicios

La preparación de los estados financieros separados de conformidad con las NIIF aceptadas en
Colombia requiere que a administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afecten la
aplicación de políticas contables y los montos de activos, pasivos y contingentes en la fecha del
balance, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de las
estimaciones.

Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las
estimaciones contables son reconocidas en el periodo que la estimación es revisada y en
cualquier periodo futuro revisado.

Dentro de las principales hipótesis asumidas y otras fuentes relevantes de incertidumbre en las
estimaciones, que podrían tener efecto sobre los estados financieros se encuentran las
siguientes:

 El periodo de vida útil utilizada para el cálculo de la depreciación y la amortización de activos.

NOTA 3 – POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

Las políticas contables que se establecen a continuación han sido aplicadas consistentemente en la
preparación de los estados separados de situación financiera, preparados de acuerdo con las NIIF para
PYMES, a menos que se indique lo contrario.

Activos Intangibles distintos de la Plusvalía

COOTRANSTAME reconocerá un activo intangible como un activo sí y solo si:

a. Es probable que los beneficios económicos futuros esperados que se han atribuido al activo, fluyan a
COOTRANSTAME;
b. El costo o el valor del activo puede ser medido con fiabilidad; y
c. El activo no es resultado del desembolso incurrido internamente en un elemento intangible (activos
intangibles formados al interior de COOTRANSTAME).

Adicionalmente COOTRANSTAME solo reconocerá un activo intangible cuando este activo sea
identificable, de carácter no monetario y sin apariencia física.

Beneficios a Empleados

COOTRANSTAME reconocerá el costo de todos los beneficios a los empleados a los que éstos tengan
derecho como resultado de servicios prestados a COOTRANSTAME, durante el periodo sobre el que se
informa:

Como un Pasivo: Después de deducir los importes ya pagados directamente a los empleados o como una
contribución a un fondo de beneficios para los empleados.
 3

Como un Gasto: A menos que otra sección de esta NIIF requiera que el costo se reconozca como parte
del costo de un activo, tal como inventarios o propiedades, planta y equipo.

Si el importe pagado excede a las aportaciones que se deben realizar según los servicios prestados
hasta la fecha sobre la que se informa, la entidad reconocerá ese exceso como un Activo en la medida en
que el pago anticipado vaya a dar lugar a una reducción en los pagos a efectuar en el futuro o a un
reembolso en efectivo.

Propiedad, Planta y Equipo de Operación

COOTRANSTAME aplicará los siguientes criterios ((a) y (b)) de reconocimiento “incorporación en los
estados financieros” para determinar si se reconoce “Incorpora” o no un elemento de propiedades, planta
o equipo. Por lo tanto, COOTRANSTAME reconocerá el costo o valor económico de adquisición de un
elemento de propiedades, planta y equipo como un activo sí, y solo si:

a. Es probable que COOTRANSTAME obtenga los beneficios económicos futuros asociados con ese
elemento catalogado como propiedad, planta y equipo, y
b. El costo o valor económico del elemento puede medirse con fiabilidad.

COOTRANSTAME reconocerá elementos catalogados como propiedad, planta y equipo, de acuerdo a los
siguientes criterios:

Tipo de activo Criterio de reconocimiento Costo de Adquisición Criterio de la Vida Útil

Individual y/o la Sumatoria en

Cumple con condiciones ((a) y
Terrenos Urbanos y/o Rurales Conjunto Es mayor o igual a 3 Vida útil infinita
(b)) (1.3)
SMMLV
Cumple con condiciones ((a) y Individualmente Es mayor o Su uso sea superior a 12
Construcciones en curso
(b)) (1.3) igual a 3 SMMLV Meses
Construcciones y
Individual y/o la Sumatoria en
edificaciones (Edificios, Cumple con condiciones ((a) y Su uso sea superior a 12
Conjunto Es mayor o igual a 3
oficinas, almacenes, bodegas, (b)) (1.3) Meses
SMMLV
etc.) y Mejoras a las mismas
Individual y/o la Sumatoria en
Cumple con condiciones ((a) y Su uso sea superior a 12
Maquinaria y equipo Conjunto Es mayor o igual a 1
(b)) (1.3) Meses
SMMLV
Cumple con condiciones ((a) y Individualmente Es mayor o Su uso sea superior a 12
Equipo de oficina
(b)) (1.3) igual a 0,5 SMMLV Meses
Individual y/o la Sumatoria en
Cumple con condiciones ((a) y Su uso sea superior a 12
Muebles y Enseres Conjunto Es mayor o igual a
(b)) (1.3) Meses
0,5 SMMLV
Individual y/o la Sumatoria en
Cumple con condiciones ((a) y Su uso sea superior a 12
Equipo de computación Conjunto Es mayor o igual a 1
(b)) (1.3) Meses
SMMLV
Individual y/o la Sumatoria en
Cumple con condiciones ((a) y Su uso sea superior a 12
Equipo de comunicación Conjunto Es mayor o igual a 1
(b)) (1.3) Meses
SMMLV
Equipo de hoteles y
Individual y/o la Sumatoria en
restaurantes (Sillas, Menajes, Cumple con condiciones ((a) y Su uso sea superior a 12
Conjunto Es mayor o igual a
Hornos Microondas, Neveras, (b)) (1.3) Meses
0,5 SMMLV
etc.)
Individual y/o la Sumatoria en
Cumple con condiciones ((a) y Su uso sea superior a 12
Flota y equipo de transporte Conjunto Es mayor o igual a 2
(b)) (1.3) Meses
SMMLV

NOTA: Si alguno de los Tipos de activos anteriormente citados no cumplió las condiciones (Costo de
Adquisición y/o Criterio de la Vida Útil) serán reconocidos como Propiedad planta y equipo con vida útil
inferior a un año.
 4

Propiedades de Inversión

COOTRANSTAME reconocerá como propiedades de inversión, aquellas propiedades (terrenos o

edificios, o partes de un edificio, o ambos) que se mantienen por el dueño COOTRANSTAME o el
arrendatario (COOTRANSTAME) bajo un arrendamiento financiero para obtener rentas, plusvalías o
ambas, y no para:
a. Su uso en la producción o suministro de bienes o servicios, o para fines administrativos, o
b. Su venta en el curso ordinario de las operaciones.

Una participación en una propiedad, que se mantenga por un COOTRANSTAME dentro de un acuerdo
de arrendamiento operativo, se podrá clasificar y contabilizar como propiedad de inversión utilizando esta
política si, y solo si, la propiedad cumpliese, de otra forma, la definición de propiedades de inversión, y el
arrendatario COOTRANSTAME pudiera medir el valor razonable participación en la propiedad sin costo o
esfuerzo desproporcionado, en un contexto de negocio en marcha. Esta clasificación alternativa estará
disponible para cada una de las propiedades por separado.

En las propiedades de uso mixto se separará entre propiedades de inversión y propiedades, planta y
equipo. Sin embargo, si el valor razonable del componente de propiedades de inversión no se puede
medir con fiabilidad sin costo o esfuerzo desproporcionado, se contabilizará la propiedad en su totalidad
de acuerdo a la Política de Propiedades, Planta Y Equipo de COOTRANSTAME también reconocerá
como propiedades de inversión, aquellos terrenos que se tienen para un uso futuro no determinado (en el
caso de que COOTRANSTAME no haya determinado si el terreno se utilizará como propiedad ocupada
por COOTRANSTAME o para venderse a corto plazo, dentro del curso ordinario de las actividades del
negocio, se considera que ese terreno se mantiene para obtener plusvalías).

Arrendamientos

COOTRANSTAME aplicará los siguientes criterios de reconocimiento para determinar si se reconoce o

no un arrendamiento.

Si un arrendamiento es un arrendamiento financiero u operativo depende de la esencia de la transacción

y no de la forma del contrato. La clasificación de un arrendamiento se hace al inicio del arrendamiento y
no se cambia durante su plazo, salvo que el arrendatario y el arrendador acuerden cambiar las cláusulas
del arrendamiento (distintas de la simple renovación del mismo), en cuyo caso la clasificación del
arrendamiento deberá ser evaluada nuevamente.

Por lo tanto, COOTRANSTAME reconocerá dos tipos de arrendamientos, financieros y operativos; a su

vez estos se subdividen en arrendatarios y arrendador:

 Reconocimiento de Arrendamientos Financieros (General)

COOTRANSTAME reconocerá arrendamiento financiero en las siguientes situaciones que,

individuamente o en combinación, normalmente llevarían a clasificar un arrendamiento como financiero:

a. El arrendamiento transfiere la propiedad del activo al arrendatario a la finalización de su plazo.

b. El arrendatario tiene la opción de comprar el activo a un precio que se espera sea lo suficientemente
inferior al valor razonable, en el momento en que la opción sea ejercitable, para que al inicio del
arrendamiento se prevea con razonable certeza que tal opción se ejercitará.
c. El plazo del arrendamiento es por la mayor parte de la vida económica del activo, incluso si no se
transfiere la propiedad.
d. Al inicio del arrendamiento, el valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento es al menos
sustancialmente la totalidad del valor razonable del activo arrendado.
e. Los activos arrendados son de una naturaleza tan especializada que solo el arrendatario puede
utilizarlos sin realizar modificaciones importantes.
 5

Otros indicadores de situaciones que podrían llevar, por sí solas o en combinación, a la clasificación de
un arrendamiento como financiero, son:

f. Si el arrendatario puede cancelar el acuerdo de arrendamiento, y las pérdidas sufridas por el

arrendador asociadas con la cancelación fueran asumidas por el arrendatario.
g. Las ganancias o pérdidas procedentes de fluctuaciones en el valor residual del activo arrendado
repercuten en el arrendatario (por ejemplo en forma de descuento en el arrendamiento que iguale el
producto de la venta del activo al final del acuerdo).
h. El arrendatario tiene la capacidad de prorrogar el arrendamiento durante un período secundario, a
una renta que es sustancialmente inferior a la del mercado.

 Reconocimiento de Arrendamientos Operativos

Se reconocerá un arrendamiento operativo sí, es un contrato mediante el cual el propietario de un activo

transfiere el derecho de uso a otra persona a cambio del pago de un canon periódico. Este es un
arrendamiento común y corriente, en el cual no se incluye un una opción de compra al finalizar el contrato
de arrendamiento, como sí se hace en el contrato de arrendamiento financiero.
En este tipo de contrato, el canon que se paga mensual no está compuesto por dos partes como en el
caso del arrendamiento financiero, sino que todo el valor corresponde a un gasto por arrendamiento.

Costos por préstamos

COOTRANSTAME reconocerá todos los costos por préstamos como un gasto en resultados en el
período en que incurre en ellos.

Los intereses que surgen de Instrumentos de deuda que satisfagan las Condiciones de Cumplimiento
para estar dentro de esta categoría, se medirán teniendo en cuenta la política de instrumentos financieros
(Costo amortizado, método de interés efectivo).

Las cargas financieras que surgen de los acuerdos por arrendamiento, se distribuirán y medirán conforme
a la política de arrendamientos de entidad.

Hechos ocurridos después del periodo

 Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa que implican ajuste

COOTRANSTAME ajustará los importes reconocidos en sus estados financieros, incluyendo la

información a revelar relacionada, para los hechos que impliquen ajuste y hayan ocurrido después del
periodo sobre el que se informa.
Los siguientes son ejemplos de hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa que
implican ajuste, y por tanto requieren que COOPERATIVA DE TRANSPORTADORES DE TAME ajuste
los importes reconocidos en sus estados financieros, o que reconozca partidas no reconocidas con
anterioridad:
 6

HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL

IMPLICAN
PERIODO SOBRE EL QUE SE JUSTIFICACIÓN
AJUSTE
INFORMA

La resolución del litigio confirma que COOTRANSTAME tenía

una obligación presente al final del periodo sobre el que se
Resolución de un litigio judicial SI
informa, a menos que se pueda apelar la decisión o en caso
contrario reconocer una nueva provisión.

La situación de quiebra de un cliente, ocurrida después del

periodo sobre el que se informa, generalmente confirma que al
final del periodo sobre el que se informa existía una pérdida
SI
sobre la cuenta comercial por cobrar, y por tanto que
Recepción de información que indica COOTRANSTAME necesita ajustar el importe en libros de
deterioro del valor de un activo o su dicha cuenta
reversión
La venta de inventarios, después del periodo sobre el que se
informa, puede aportar evidencia sobre sus precios de venta al
SI
final de periodo sobre el que se informa, con el propósito de
evaluar el deterioro del valor en esa fecha.
Determinación del importe de la Si COOTRANSTAME contempla pagos a sus empleados
participación en las ganancias netas o sobre participación de ganancias netas en el periodo que los
SI
de los pagos por incentivos a los empleados hayan prestado sus servicios, debe proceder a
empleados reconocerlos.

Descubrimiento de fraudes o errores Al descubrir errores en los estados financieros,

que muestren que los Estados SI COOTRANSTAME debe corregirlos, ya que indicaba las
Financieros son incorrectos condiciones reales al cierre del periodo.

 Hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa que No implican ajuste

COOTRANSTAME no ajustará los importes reconocidos en sus estados financieros, para reflejar hechos
ocurridos después del periodo sobre el que se informa si estos hechos no implican ajuste.
Son ejemplos de hechos ocurridos después del periodo sobre el que se informa que no implican ajuste:

HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS

IMPLICAN
DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE JUSTIFICACIÓN
AJUSTE
INFORMA
La caída del valor de mercado no está, normalmente,
Reducción en el valor de mercado de relacionada con la condición de las inversiones al final del
NO
las inversiones periodo sobre el que se informa, sino que refleja
circunstancias acaecidas posteriormente.
La reducción de la tasa de cambio no suele relacionarse con
condiciones que existían al final del periodo sobre el que se
Transacciones en moneda extranjera NO
informa, ya que reflejan las circunstancias que han surgido
posteriormente

 Excedentes

Si COOTRANSTAME acuerda distribuir excedentes a los tenedores de sus instrumentos de patrimonio

después del final del periodo sobre el que se informa.

Ingresos de actividades ordinarias

COOTRANSTAME incluirá en los ingresos de actividades ordinarias solamente las entradas brutas de
beneficios económicos recibidos y por recibir por parte de la entidad, por su cuenta propia.
 7

 PRESTACIÓN DE SERVICIOS

Cuando el resultado de una transacción que involucre la prestación de servicios de COOTRANSTAME,

pueda ser estimado con fiabilidad, COOTRANSTAME reconocerá los ingresos de actividades ordinarias
asociados con la transacción, por referencia al grado de terminación (% (porcentaje) de avance) del
servicio prestado al final del periodo sobre el que se informa.

Este resultado puede ser estimado con fiabilidad cuando se cumplan todas las condiciones siguientes:

a. El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda medirse con fiabilidad.

b. Es probable que COOTRANSTAME obtenga los beneficios económicos derivados de la transacción.
c. El grado de terminación de la transacción, al final del periodo sobre el que se informa, pueda ser
medido con fiabilidad.
d. Los costos de transacción, y los costos para completarla, puedan medirse con fiabilidad.

Cuando los servicios que preste COOTRANSTAME se efectúen a través de una serie de eventos a lo
largo de un periodo determinado, los ingresos se reconocerán de forma lineal, es decir, de forma
proporcional a lo largo del periodo, a menos que haya otro método que permita determinar de mejor
forma el grado de terminación.

Cuando los ingresos de actividades ordinarias dependan de forma significativa de un suceso,

COOTRANSTAME no podrá reconocer en su contabilidad este ingreso hasta tanto no se ejecute dicha
actividad.

Cuando el resultado de la transacción que involucre la prestación de servicios no pueda estimarse de

forma fiable, COOTRANSTAME reconocerá los ingresos de actividades ordinarias solo en la medida de
los gastos reconocidos que se consideren recuperables.

 INTERESES Y DIVIDENDOS

COOTRANSTAME reconocerá los ingresos de actividades ordinarias procedentes del uso por terceros de
activos de COOTRANSTAME que producen intereses cuando:

a. Sea probable que, COOTRANSTAME obtenga los beneficios económicos asociados con la
transacción, y
b. El importe de los ingresos de actividades ordinarias pueda ser medido de forma fiable.

COOTRANSTAME reconocerá los ingresos de actividades ordinarias de acuerdo con las siguientes
bases:

Los intereses se reconocerán utilizando el método del interés efectivo como se describe en la política de
instrumentos financieros, donde la tasa de interés efectiva se determina sobre la base del importe (valor)
en libros del activo financiero o pasivo financiero en el momento del reconocimiento inicial:

a. El costo amortizado de un activo financiero (pasivo) es el valor presente de los flujos de efectivo por
cobrar futuros (pagos) descontados a la tasa de interés efectiva, y
b. El Ingreso por intereses en un periodo es igual al importe en libros del activo financiero al principio de
un periodo multiplicado por la tasa de interés efectiva para el periodo.
c. El concepto anterior será aplicado de la misma forma por COOTRANSTAME para calcular el gasto
por intereses (Ejemplo: préstamos bancarios).
 8

Instrumentos Financieros Básicos

Siempre se debe establecer cuál sería el valor razonable de los pagos de inmediato y cuál es el cobro
real que se realiza por la compra con pago aplazado.

En ningún momento la financiación concedida por el proveedor podrá superar la tasa media de mercado,
de lo contrario se acudirá a mecanismos de financiación para el pago de estas obligaciones.

Toda financiación pactada y pagada a proveedores de bienes y servicios debe ser autorizada por el Jefe
de cada Sucursal y/o Gerencia General.

Los siguientes instrumentos no son del alcance de esta política y por ello se exceptúa su tratamiento en
esta política:

a. Inversiones asociadas y negocios conjuntos que se contabilicen de acuerdo con la política de

Estados Financieros Consolidados y Separados, la política de Inversiones en Asociadas o la política
de Inversiones en Negocios Conjuntos.
b. Instrumentos financieros que cumplan la definición de patrimonio propio de COOTRANSTAME
(véase la política sobre Pasivos y Patrimonio y la política de Pagos Basados en Acciones).
c. Arrendamientos, a los que se aplica la política de Arrendamientos de COOTRANSTAME. Sin
embargo, los requerimientos de la política de instrumentos financieros para la Baja en cuentas de un
activo financiero se aplicarán a la baja en cuentas de cuentas por cobrar de arrendamiento
reconocidos por un arrendador y cuentas por pagar reconocidas por un arrendatario.
d. Los derechos y obligaciones de los empleadores conforme a planes de beneficios a los empleados, a
los que se aplique la política de Beneficios a los Empleados.

COOTRANSTAME, reconocerá un activo financiero o un pasivo financiero en su estado de situación

financiera sólo cuando COOTRANSTAME, se convierta en una parte según las cláusulas contractuales
del instrumento.

Pasivo y Patrimonio

Patrimonio es la participación residual en los activos de COOTRANSTAME, una vez deducidos todos sus
pasivos.
Un pasivo es una obligación presente de COOTRANSTAME, surgida a raíz de sucesos pasados, al
vencimiento de la cual, y para cancelarla, COOTRANSTAME espera desprenderse de recursos que
incorporan beneficios económicos.
El patrimonio incluye las inversiones hechas por los propietarios de COOTRANSTAME, más los
incrementos de esas inversiones, ganados a través de operaciones rentables y conservados para el uso
en las operaciones de COOTRANSTAME, menos las reducciones de las inversiones de los propietarios
como resultado de operaciones no rentables y las distribuciones a los propietarios.

 Clasificación de un instrumento como pasivo o patrimonio

Un instrumento financiero que cumpla la definición de pasivo, se puede clasificar como patrimonio si y
solo si, pueda llegar a representar el interés residual de los activos netos de COOTRANSTAME. Es decir,
otorga al tenedor el derecho a una participación proporcional en los activos netos de COOTRANSTAME
en caso de liquidación de ésta. Los activos netos de COOTRANSTAME son los que se mantienen
después de deducir todos los demás derechos sobre sus activos.
 9

Todos los demás instrumentos financieros que cumplan la definición de pasivo, serán tratados según la
política de instrumentos financieros.

Un instrumento financiero debe ser clasificado ya sea como pasivo financiero o como instrumento de
patrimonio de acuerdo con la sustancia del contrato, no según su forma legal. COOTRANSTAME deberá
tomar la decisión en el momento en que inicialmente se reconoce el instrumento.

Provisiones y Contingencias

COOTRANSTAME solo reconocerá una provisión cuando:

a. Tenga una obligación en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado. (Ya
sea una obligación legal o implícita).
b. Se probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario) que tenga que
desprenderse de recursos que componen beneficios económicos, para pagar la obligación; y
c. El importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable.

La condición “obligación en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado”,
implica que COOTRANSTAME no tiene otra alternativa más realista que liquidar la obligación. Esto
puede ocurrir cuando COOTRANSTAME tiene una obligación legal, o cuando COOTRANSTAME tiene
una obligación implícita porque el suceso pasado (que puede ser una acción de COOTRANSTAME) ha
creado una expectativa válida ante terceros de que cumplirá con sus compromisos o responsabilidades.

Las obligaciones que surgirán como consecuencia de las acciones futuras de COOTRANSTAME (es
decir, de la gestión futura) no satisfacen la condición “obligación en la fecha sobre la que se informa como
resultado de un suceso pasado”, con independencia de lo probable que sea su ocurrencia y aunque
surjan de un contrato, entendiéndose así, no existe una obligación presente de realizar esos
desembolsos y, por tanto, no reconocerá provisión alguna para los mismos.

Reconocimiento de algunas provisiones tratadas dentro de esta política:

Reconocimiento como
Caso Descripción
provisión
COOTRANSTAME determina que es probable que un segmento de sus
Pérdidas de operación
operaciones incurrirá en pérdidas de operación futuras durante varios No
futuras
años.
Un contrato en el que los costos inevitables de cumplir con las
Contratos de carácter
obligaciones establecidas en el contrato son mayores que los beneficios Si
oneroso
económicos que se esperan recibir del mismo.
Un programa planificado y controlado por la gerencia y que cambia
significativamente el alcance de un negocio emprendido o en la manera
Reestructuraciones en que ese negocio se gestiona Y posee una obligación legal o implícita, Si
en la
fecha sobre la que se informa, de realizar la reestructuración
Un cliente ha demandado a COOTRANSTAME solicitando una
indemnización por daños sufridos. Según la evidencia disponible, existe
Caso Judicial Si
una obligación presente. Y la salida de recursos que incorporan
beneficios económicos en su liquidación es Probable.

COOTRANSTAME reconocerá la provisión como un pasivo en el estado de situación financiera, y el

importe de la provisión como un gasto (en el estado de resultados), a menos que otra NIIF requiera que el
costo (estado de resultados) se reconozca como parte del costo de un activo tal como inventarios o
propiedades, planta y equipo.
 10

NOTA 4 – EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Sub-Cuenta 2020 2019

Caja 408.727.067 350.439.572
Bancos y Otras Entidades [Link] 617.444.627
Total [Link] 967.884.199

Sobre el efectivo y equivalentes al efectivo, no existen restricciones en cuanto a su manejo y

disponibilidad.

A continuación se detallan las entidades bancarias y los números de cuenta con saldos a 31 de diciembre
de 2020 y 2019, en los que reposa el efectivo diferente a caja:

SUB-CUENTA 2020 2019

BANCOS COMERCIALES [Link] 617.444.625
DAVIVIENDA CTA CTE 0015900649-3 5.834 41.785.843
BANCO AGRARIO CTA CTE 2664-1 VOLQUETAS 60.289.856 60.105.999
BANCO AGRARIO CTE CTE 2955-3 8.092.859 7.359.646
BANCOLOMBIA CTA CTE 302190391-38 B/MANGA 943.860 222.200
BANCO DE BOGOTA CTA CTE 137-044582 489.977 32.629.308
BANCO AGRARIO CTA CTE 0037-6 BOGOTA 25.354 110.229
BANCOLOMBIA CTA CTE 317 313926 31 10.116.356 1.379.277
DAVIVIENDA CTA CTE 0663 6999 9157 LUBRIC 1.240.230 7.439
DAVIVIENDA CTA CTE 5064 6999 9854 254.040.180 8.105.948
BANCO DE BOGOTA CTA CTE 137-24594-0 445.615.797 22.456.492
BBVA CTA CTE 00130064410100010119 527.918.619 342.127.213
DAVIVIENDA CTA CTE 0661699988-05 CUCUTA 7.616.477 38.746.053
DAVIVIENDA CTA CTE 0010 6999 7334 BOGOTÁ 39.744.871 25.477.643
DAVIVIENDA CTA CTE 046569998738 BMANGA 192.430 4.633.657
BBVA CTA CTE 0100013063 OXY 738.445 738.445
BBVA CTA CTE 0100013121 PROV DEMAND 6.144 6.144
BBVA CTA CTE 10013824 CTO ESCOL 2014 4.007 4.007
BANCO DE OCCIDENTE CTA CTE 274003714 709.689 15.352.200
DAVIVIENDA CTA CTE 5064 699984 84 PAREX 83.522.660 1.240.532
DAVIVIENDA CTA AHO 5064 00049751 22.779.098 5.276.868
BANCOLOMBIA CTA AHO 27221668583 MEDELLIN - 5.172.959
BANCO DE BOGOTA CTA AHO 18482911-7 948 948
BANCOLOMBIA CTA AHO 272445329-30 MEDELLIN 4.194.140 367.767
DAVIVIENDA CTA AHO 506400135436 ESC M 16 21 21
DAVIVIENDA CTA AHO 506400149080 ESC M 17 82.767.825 4.035.594
DAVIVIENDA CTA AHO 127300066272 PEREIRA 15.475 100.983
BANAGRARIO CTA AHO 3014165 428 428
DAVIVIENDA CTA AHO 181125 CCAMIONERO 705.519 782

NOTA 5 – OTROS ACTIVOS FINANCIEROS

Sub-Cuenta 2020 2019

Efectivo Restringido 47.289.989 47.661.842
Inversiones 227.098.441 227.098.441
Total 274.388.430 274.760.283
 11

El efectivo restringido corresponde a los dineros depositados en cuentas de ahorro y corrientes, cuyos
recursos corresponden al Fondo de Reposición Municipal y al Fondo de Ayuda Mutua interno de la
Cooperativa, los cuales cuentan con reglamentación específica y no pueden ser utilizados libremente por
la administración de la entidad, a continuación se detallan las cuentas específicas en las entidades
financieras en donde reposan dichos recursos con sus respectivos saldos a 31 de diciembre de 2020 y
2019:

SUB-CUENTA 2020 2019

FONDOS ESPECÍFICOS 47.289.989 39.206.939
BANCO AGRARIO CTA CTE 3114-6 FAM 4.890.549 1.105.347
DAVIVIENDA CTA AHO 1506400000013 F.R. 36.993.793 36.993.793
DAVIVIENDA CTA CTE 506469998492 FAM 5.405.647 1.107.799

Las inversiones que posee la Cooperativa se detallan a continuación con su respectivo valor nominal, las
cuales no tuvieron variación con respecto al 2019:

 La Equidad O.C. $ 40.670.441

 OPTYMA de Colombia S.A. $ 7.828.000
 Central de Transporte Ezequiel Tocaría S.A.S. $ 6.000.000
 Cía. Serv. Centauros S.A. $172.600.000

NOTA 6 – DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Sub-Cuenta 2020 2019

Clientes [Link] [Link]
Cuentas Corrientes Comerciales 147.275.437 12.420.300
Cuentas por cobrar a vinculados económicos 733.143.867 534.903.900
Cuentas por cobrar a Asociados 418.896.929 903.578.271
Aportes por cobrar 101.074.892 818.480.624
Anticipos y Avances [Link] [Link]
Ingresos por Cobrar 530.593 195.909
Retención sobre contratos [Link] [Link]
Anticipos de Impuestos 513.443.000 617.095.264
Deudores Varios 34.107.423 10.657.276
Deudas de Difícil cobro -49.278.777 -80.248.421
Total [Link] [Link]

 Los clientes corresponden a cuentas por cobrar por los servicios de transporte, alquiler de vehículos,
comercialización de lubricantes y repuestos, prestados por la Cooperativa.
 Las cuentas corrientes comerciales corresponden a la CXC con la Unión Temporal Transescolarauca.
 Las Cuentas por cobrar a vinculados económicos corresponden a cuentas por cobrar internas entre
agencias, en las cuales se incluyen las cxc de vehículos y maquinaría propia de la empresa y demás
saldos por cobrar a las diferentes agencias.
 Los Aportes por cobrar corresponden a cuentas por cobrar a los asociados por concepto de los
aportes a capital.
 12

 Cuentas por Cobrar a Socios y Accionistas, corresponden a Cobrar a Asociados las cuales se
detallan a continuación:

Sub-Cuenta 2020 2019

CUENTAS POR COBRAR ASOCIADOS [Link] 903.578.271

Pólizas de RCC y RCE 0 71.332.002

Seguridad Social 213.470.253 56.757.591
Rodamiento 188.214.975 113.374.855
Fondo De Ayuda Mutua 0 1.245.259
Prestamos FAM 0 203.226.968
Traspaso De Vehículos 9.355.633 9.018.377
Cuotas De Admisión Vehículos 0 440.051.151
Planillas 1.860.000 1.455.000
Servicio Celular 1.255.831 500.831
Otros Préstamos 0 1.500.000
Deuda Leasing 630.044 630.044
Fondo De Reposición 4.110.193 4.486.193

 Los anticipos se otorgan a contratistas, proveedores de materiales e insumos, así como a los
propietarios de los vehículos que prestan el servicio de transporte y a Trabajadores:

CUENTA 2020 2019

ANTICIPO Y AVANCES [Link] [Link]
A Proveedores 406.618.240 273.715.586
A Contratistas 12.000.000 199.999.815
A Trabajadores 150.273.924 55.992.752
A Agentes 888.000 354.308.835
Otros Anticipos [Link] [Link]

 Ingresos por Cobrar, corresponden a Dividendos por cobrar.

 Retención sobre contratos, esta cuenta comprende las retenciones en garantías por los contratos con
Occidental de Colombia.
 Los anticipos de impuestos corresponden únicamente a retenciones por concepto del impuesto de
Industria y Comercio y los saldos a favor de este mismo impuesto, en cada liquidación anual:

CUENTA 2020 2019

ANTICIPOS DE IMPUESTOS 513.443.000 617.095.264
Anticipos Industria y Comercio 33.450.489 38.283.563
IVA Retenido 164.131 0
Saldo a Favor IVA 0 2.740.000
ICA retenido por terceros 479.828.380 576.071.701

 Las cuentas deudores varios corresponden las demás cuentas por cobrar, préstamos a empleados y
otros deudores.

NOTA 7 – INVENTARIOS

El saldo por inventarios corresponde a llantas, filtros, lubricantes entre otros, disponibles para la venta en
el Centro de Diagnóstico y Mantenimiento automotriz de la cooperativa.
 13

CUENTA 2020 2019

INVENTARIOS 123.074.381 100.36.454
Lubricantes, Llantas, Repuestos 123.074.381 100.376.454

NOTA 8 – PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO DE OPERACIÓN

Venta o
Sub-cuenta 2019 Adquisiciones Depreciación 2020
Retiro
Terrenos [Link] 0 0 0 [Link]
Edificaciones (1) [Link] 674.679.439 0 -82.345.500 [Link]
Muebles y Equipo de Oficina (2) 360.113.429 65.807.970 -13.167.500 -41.004.302 371.749.597
Equipo de Computación y Común. (3) 81.588.561 24.200.669 -27.887.935 77.901.295
Equipo Médico y Científico 4.888.426 -485.973 4.402.453
Equipo de Hoteles y Restaurantes 13.606.644 0 0 0 13.606.644
Flota y Equipo de Transporte (4) 846.994.859 0 -592.141.000 -107.172.039 147.681.820
Flota y Equipo Fluvial (5) 7.800.000 25.000.000 0 -5.149.998 27.650.002
Maquinaria y Equipo (6) 193.708.257 250.792.725 -34.672.592 409.828.390
Bienes Adquiridos en Arrendamiento Financ.(7) [Link] [Link] -406.597.069 [Link]
Construcc. y Montajes en Curso (8) 555.197.324 346.792.357 -674.679.439 0 227.310.242
Total [Link] [Link] -59.689.564 -586.814.723 [Link]

1. El incremento en Edificaciones se debe al traslado de valores por construcciones en curso que fueron
culminadas en 2020.
2. El aumento en Muebles y Enseres corresponde a la adquisición de muebles y equipo de oficina en
las diversas agencias.
3. El aumento del equipo de computación y comunicación se debe a la adquisición de equipos de
cómputo para las diferentes oficinas de la entidad.
4. La disminución en la cuenta de Flota y Equipo de transporte corresponde al retiro de vehículos
Buseta SPP-060, y Carrotanque.
5. El incremento en flota y Equipo Fluvial se debe a la adquisición de un bote.
6. En Maquinaria y Equipo se presenta incremento principalmente a la adquisición de maquinaria y
herramienta para el Centro de Diagnóstico y Mecánica Automotriz de la cooperativa.
7. En 2020 se adquirió a través de la modalidad de arrendamiento financiero los vehículos Busetón
FSEV313, y los Furgones JKV-810 Y JKV811.
8. Las construcciones en curso disminuyeron por el traslado a la cuenta Edificaciones de la
Construcción realizada en el Centro de Diagnóstico en Tame y remodelación de baños en agencia
principal de Tame y tuvo incremento por la adecuación de parqueadero y oficinas en Arauca.

NOTA 9 – PROPIEDADES DE INVERSIÓN

Sub-Cuenta 2020 2019

Terrenos 37.703.964 37.703.964
Edificaciones 30.058.700 30.058.700
Depreciación Acumulada Edificaciones -4.415.991 -6.263.924
Total 63.346.673 61.498.740

Las propiedades de inversión corresponden a dos (2) terrenos ubicados en Tame – Arauca y un local
ubicando en el Terminal de Transporte de Bucaramanga, los cuales no se encuentran en uso por parte de
la Cooperativa.
 14

NOTA 10 – OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS

Sub-Cuenta 2020 2019

Fideicomiso 411.322.056 381.508.510
Derechos 62.095.232 62.095.232
Licencias 276.715.479 276.715.479
Amortización Licencias -69.487.604 -52.113.000
Activos de Operación 461.026.825 437.301.200
Total [Link] [Link]

 El Fideicomiso corresponde a Encargo Fiduciario en Davivienda para el manejo de los recursos

del Fondo de Reposición de los vehículos afiliados a la Cooperativa del Radio de Acción
Nacional.
 Los derechos corresponden al Local No. 05 ubicado en el Terminal de Transportes de la ciudad
de Cúcuta y los derechos o cupos de chatarrización de dos camiones ante el Ministerio de
Transporte, adquiridos por medio de Leasing.
 Las Licencias corresponden al Software Contable de Gestión Informática, menos su respectiva
amortización, así como también los abonos para la adquisición de licencias de los software
GESTRANS y SIESA, para el uso operativo y financiero respectivamente.
 Los Activos de Operación corresponden a Plan de Contingencia de la Empresa y su respectiva
ampliación a otras zonas del país con el ánimo de extender las operaciones de transporte de
mercancías peligrosas e hidrocarburos.

NOTA 11 – OTROS PASIVOS FINANCIEROS

Sub-Cuenta 2020 2019

Obligaciones Financieras Corrientes 513.293.300 [Link]
Obligaciones Financieras No Corrientes [Link] [Link]
Total [Link] [Link]

Corresponde a créditos adquiridos con entidades financieras y contratos de leasing para la compra de
vehículos.

NOTA 12 – CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Sub-Cuenta 2020 2019

Proveedores [Link] [Link]
Costos y Gastos por Pagar [Link] [Link]
Deudas con Socios o Accionistas 17.000.000 0
Retenciones y Aportes Laborales 473.562.140 899.917.633
Cuotas por Devolver 209.151.727 168.501.246
Acreedores Varios 681.600.768 646.964.472
Total [Link] [Link]
 Saldo por pagar a proveedores por el suministro de lubricantes y llantas para comercialización,
suministro de materiales, repuestos y demás accesorios de vehículos afiliados a la cooperativa.
 Los costos y gastos por pagar corresponden principalmente a la prestación de los servicios por
parte de los asociados propietarios de vehículos afiliados a la Cooperativa, en los sectores de
carga, materiales pétreos, hidrocarburos y especial de pasajeros.
 Deudas con socios y accionistas corresponden a Distribución de excedentes pendientes por
pagar.
 15

 Las retenciones y aportes laborales así como las otras retenciones, corresponde a la cuenta por
pagar por concepto de seguridad social, aportes a fondos de empleados, libranzas y otros.
 Las cuotas por devolver son aportes sociales pendientes por reintegrar a exasociados de la
Cooperativa.
 Los acreedores varios corresponde principalmente a otras cuentas por pagar originadas en el giro
ordinario de los negocios de la Cooperativa.

NOTA 13 – IMPUESTOS CORRIENTES

Sub-Cuenta 2020 2019

Retención en la Fuente 128.549.023 157.906.000
Impuesto a las Ventas 32.485.349 0
Impuesto de Industria y Ccio. Retenido 47.114.833 48.437.034
ICA Saldo a Favor -2.695.380 13.655.686
Total 205.453.825 219.998.720

La Cooperativa por su naturaleza no está sujeta al Impuesto de Renta, sin embargo actúa como agente
retenedor de dicho impuesto, además es responsable del impuesto sobre las ventas y es sujeto pasivo
del impuesto de Industria y Comercio.

NOTA 14 – OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS

Sub-Cuenta 2020 2019

Corriente
Fondo de Educación 72.864.709 106.874.564
Obligac. Por Beneficios a Empleados [Link] [Link]
Otros Pasivos no Financieros 518.427.815 [Link]
Total Corriente [Link] [Link]
No Corriente
Fondos Sociales Mutuales y Otros [Link] 993.701.809
Otros Pasivos no Financieros 0 0
Total No Corriente [Link] 993.701.809

Los otros pasivos corrientes, corresponden a obligaciones con agencias, empleados e ingresos recibidos
para terceros a corto plazo, y los no corrientes, corresponden a los Fondos Sociales de los asociados a la
cooperativa.

NOTA 15 – PROVISIONES

Sub-Cuenta 2020 2019

Provisión para obligaciones legales 578.400.867 197.043.484
Otras provisiones 150.353.421 140.074.128
Impuestos 157.074.530 225.125.286
Total 885.828.818 562.242.898

Corresponde a las provisiones para demandas laborales, provisión para liquidación de agencias
comerciales e impuesto de industria y comercio. Sobre las cuales se tiene certeza de la salida de efectivo
en el futuro.
 16

NOTA 16 – PATRIMONIO

Sub-Cuenta 2020 2019

Aportes Sociales Ordinarios [Link] [Link]
Aportes Sociales Extra-Ordinarios [Link] [Link]
Total Capital Social [Link] [Link]

 Las reservas son para la protección de aportes y anualmente se incrementan en el 20% de los
excedentes de cada periodo.
 Los resultados retenidos se generan por el efecto de la adopción de las NIIF para pymes.
 El resultado del ejercicio se origina de tomar los ingresos y restarle los costos y gastos de cada
periodo.

NOTA 17 – INGRESOS OPERACIONALES

Sub-Cuenta 2020 2019

Serv. Transporte por Carretera [Link] [Link]
Venta de Mercancías 561.401.677 778.016.651
Alquiler Equipo de Transporte 0 274.528.000
Administrativos y Sociales 96.801.501 103.708.109
Total [Link] [Link]

NOTA 18 – COSTO DE VENTAS

Sub-Cuenta 2020 2019

Costo Serv. Transp. por Carretera [Link] [Link]
Costo de Mercancías 494.796.828 693.428.249
Costo Alquiler de Vehículos 0 147.954.640
Total [Link] [Link]

NOTA 19 – GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Sub-Cuenta 2020 2019

Gastos por Beneficios a Empleados 834.500.908 867.013.279
Honorarios 200.115.660 173.625.015
Impuestos 2.623.700 116.758.659
Arrendamientos 186.273.615 85.817.712
Seguros 6.588.264 11.455.827
Servicios 50.655.432 60.324.499
Legales 8.646.172 15.837.938
Mantenimiento y Reparaciones 17.415.838 29.049.540
Adecuaciones e Instalaciones 14.394.724 0
Gastos de Viaje 92.081.127 118.179.489
Amortización 13.898.604 10.422.600
Depreciación 771.962.823 586.814.723
Diversos 475.362.899 357.141.392
Provisiones 0 29.645.983
Total [Link] [Link]
 17

NOTA 20 – GASTOS DE VENTAS

Sub-Cuenta 2020 2019

Gastos por Beneficios a Empleados [Link] 997.296.532
Honorarios 71.162.075 46.803.273
Impuestos 557.785.583 611.776.676
Arrendamientos 53.926.649 67.073.157
Seguros 32.265.295 5.344.249
Servicios 293.474.320 221.731.852
Legales 4.182.909 20.573.982
Mantenim. y Reparaciones 55.655.030 69.138.245
Adecuaciones e Instalaciones 22.884.924 0
Gastos de Viaje 56.935.509 68.569.532
Diversos 455.594.437 410.128.304
Provisiones 219.400.000 60.459.332
Total [Link] [Link]

NOTA 21 – OTROS INGRESOS

Sub-Cuenta 2020 2019

Arrendamiento Edificaciones 30.111.384 23.652.150
Servicios 2.675.520 0
Utilidad en Venta de Bienes 0 173.810.437
Recuperaciones 224.958.532 88.606.391
Indemnizaciones 0 185.049.600
Diversos 756.731.277 3.533.553
Total [Link] 474.652.131

 Los arrendamientos corresponden a las propiedades de inversión que tiene la cooperativa.

 Los servicios a utilidad en venta de SOAT a los asociados.
 Las recuperaciones corresponden al recobro de los gastos de nómina y kilometraje adicional
facturado a contratistas del servicio de transporte de hidrocarburos.
 La cuenta de diversos contiene el ingresos por los subsidios PAEF y PAP, ajuste al peso.

NOTA 22 – OTROS GASTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES

Sub-Cuenta 2020 2019

Otros Gastos
GMF, Comisiones, otros gastos banc. 478.189.938 401.274.439
Impuestos Asumidos 82.479.550 111.091.823
Multas e Indemnizaciones 208.121.418 379.617.171
Diversos 406.999 0
Total Otros Gastos 769.197.905 891.983.433

Gastos Ejercicios Anteriores 5.877.210 57.603.783

Total Gastos Ejercicios Anteriores 5.877.210 57.603.783
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NOTA 23 – INGRESOS Y GASTOS FINANCIEROS

Sub-Cuenta 2020 2019

Ingresos Financieros
Intereses Cuentas Ahorro 39.067 53.292
Total Ingresos Financieros 39.067 53.292

Gastos Financieros
Intereses 347.876.817 347.604.670
Total Gastos Financieros 347.876.817 347.604.670

GERARDO FORERO RAMIREZ LEDYS CORONADO VARELA

Representante Legal Mat. 173691-7
Revisor Fiscal

LINA EDITH BELLO MERCHAN

Mat. 173722-T
Contadora