HOJA DE TRABAJO DE LA EMPRESA JUGUETES PLÁSTICOS S.A.

REALIZADO EL 01 DE ENERO AL31 DE DICIEMBRE DEL 2025

SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS COSTO DE VENTAS RESULTADOS BALANCE GENERAL
FO. CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
1 Caja Q 5,980.00 Q 78.00 Q 5,902.00 Q 5,902.00
2 Bancos Q 164,914.00 Q 3,000.00 Q 52,892.48 Q 115,021.52 Q 115,021.52
3 Maquinaria Q 425,900.00 Q 98,000.00 Q 80,000.00 Q 443,900.00 Q 443,900.00
4 Mobiliario y Equipo Q 42,950.00 Q 42,950.00 Q 42,950.00
5 Gastos de Organización Q 18,000.00 Q 18,000.00 Q 18,000.00
6 Materia Prima Q 92,740.00 Q 92,740.00 Q 92,740.00 Q 65,970.00 Q 65,970.00
7 Articulos en Proceso Q 43,150.00 Q 43,150.00 Q 43,150.00 Q 38,254.00 Q 38,254.00
8 Articulos Terminados Q 90,625.00 Q 90,625.00 Q 90,625.00 Q 89,564.00 Q 89,564.00
9 Seguros Anticipados Q 30,000.00 Q 20,000.00 Q 10,000.00 Q 10,000.00
10 Mano de Obra Directa Q 98,400.00 Q 98,400.00 Q 98,400.00
11 Mano de Obra Indirecta Q 78,000.00 Q 78,000.00 Q 78,000.00
12 Sueldo de Administracion Q 122,400.00 Q 122,400.00 Q 122,400.00
13 Sueldos Sala de Venta Q 85,200.00 Q 85,200.00 Q 85,200.00
14 Cuotas patronales de Fabrica Q 22,349.88 Q 22,349.88 Q 22,349.88
15 Cuotas patronales de Administracion Q 15,508.08 Q 15,508.08 Q 15,508.08
16 Cuotas patronales Sala de Venta Q 10,794.84 Q 10,794.84 Q 10,794.84
17 Capital Autorizado Q 400,000.00 Q 400,000.00 Q 400,000.00
18 Compras de Materia Prima Q 134,945.00 Q 18,700.00 Q 153,645.00 Q 153,645.00
19 Gastos S/Compras de Matria Prima Q 5,720.00 Q 5,430.00 Q 11,150.00 Q 11,150.00
20 Clientes Q 49,870.00 Q 600.00 Q 49,270.00 Q 49,270.00
21 Ventas Q 1,088,270.40 Q 1,088,270.40 Q 1,088,270.60
22 Materia Prima en Aduana Q 38,700.00 Q 18,700.00 Q 20,000.00 Q 20,000.00
23 Dev. Y Reb, S/Compras de Materia Prima Q 6,280.00 Q 6,280.00 Q 6,280.00
24 Proveedores Q 39,213.00 Q 39,213.00 Q 39,213.00
25 Alquileres de Fabrica Q 21,600.00 Q 21,600.00 Q 21,600.00
26 Alquileres Sala de Venta Q 18,900.00 Q 18,900.00 Q 18,900.00
27 Alquileres de Oficina Q 13,500.00 Q 13,500.00 Q 13,500.00
28 Acciones no Suscritas Q 30,000.00 Q 30,000.00 Q 30,000.00
29 Deprec.Acum. Maquinaria Q 169,560.00 Q 47,774.12 Q 84,600.00 Q 206,385.88 Q 206,385.88
30 Deprec.Acum. Mobiliario y Equipo Q 16,780.00 Q 8,390.00 Q 25,170.00 Q 25,170.00
31 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 7,200.00 Q 3,600.00 Q 10,800.00 Q 10,800.00
32 Provision para Cuentas Malas Q 947.40 Q 600.00 Q 1,130.70 Q 1,478.10 Q 1,478.10
33 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 3,265.00 Q 3,265.00 Q 3,265.00
34 Reserva Legal Q 17,354.00 Q 17,354.00 Q 17,354.00
35 Acciones Suscritas Q 18,000.00 Q 3,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
36 IVA (acreedor) Q 4,875.00 Q 4,440.00 9315 Q 9,315.00
37 ISR Trimestral por Acreditar Q 33,500.00 Q 33,500.00 Q 33,500.00
38 ISO por Acreditar Q 27,370.00 Q 27,370.00 Q 27,370.00
39 Aceites y Grasas Q 4,132.00 Q 3,910.00 Q 2,892.40 Q 5,149.00 Q 5,149.60
40 ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P. Q 5,019.00 Q 5,019.00 Q 5,019.00
41 Deudores Empleadores Q 15,000.00 Q 15,000.00 Q 15,000.00
42 IGSS por pagar Q 5,600.00 Q 5,600.00 Q 5,600.00
43 ISR Retenido por Pagar S/Renta de Capital Q 315.00 Q 315.00 Q 315.00
44 Depreciación Maquinaria Q 84,600.00 Q 84,600.00 Q 84,600.00
45 Depreciación Mobiliario fabrica Q 4,195.00 Q 4,195.00 Q 4,195.00
46 Depreciación Mobiliario sala de ventas Q 2,517.00 Q 2,517.00 Q 2,517.00
47 Depreciación Mobiliario oficina Q 1,678.00 Q 1,678.00 Q 1,678.00
48 Amortización gastos de org Q 3,600.00 Q 3,600.00 Q 3,600.00
49 Faltante de Caja Q 78.00 Q 78.00 Q 78.00
50 Anticipo S/Compras Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q 16,000.00
51 Gastos S/Compras Q 200.00 Q 200.00 200
52 Cuentas malas Q 1,130.70 Q 1,130.70 Q 1,130.70
53 Seguros Vencidos Fabrica Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00
54 Seguros Vencidos sala de Venta Q 8,000.00 Q 8,000.00 Q 8,000.00
55 IVA por Cobrar Q 14,565.60 Q 14,656.60 Q 14,656.60
56 ISR S/Ganacia Capital Q 477.41 Q 477.41 Q 477.41
57 Doc. por pagar a Corto Plazo Q 24,000.00 Q 24,000.00 Q 24,000.00
58 Doc. Por pagar a Largo Plazo Q 16,000.00 Q 16,000.00 Q 16,000.00
59 Ganacia de Capital Q 4,734.24 Q 4,734.24 4734.24
60 ISR Retenida S/Ganacia Capital Q 471.41 Q 471.41 471.41
61 Aceites y grasas Consumidas Q 2,892.00 Q 2,892.60 Q 2,892.60
62 ISO por pagar Q 3,910.00 Q 3,910.00 Q 3,910.00
SUMA de Saldos Q 1,761,413.80 Q 1,761,413.80
Suma de cuentas de ajustes Q 329,439.23 Q 329,439.23 Q 1,864,316.03 Q 1,864,316.03
Suma de saldos ajustados Q 534,912.88 Q 110,504.00
Costo de produccion Q 424,408.88 Q 424,408.88
Suma de cuentas de resultado Q 892,092.51 Q 1,183,040.25
ganancia anres de ISR y reserva Q 290,947.74
Isr por ágar Q 71,672.73
Reserva Legal Q 10,963.75
Ganacia Neta Q 208,311.28
Totales ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ### ###
 AJUSTES DE LA EMPRESA "TEJIDOS FINOS S.A., EJERCICIO DEL 1 DE MARZO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2025 (CIFRAS EN QUETZALES).
PDA#1 12/31/2025
Depreciación Maquinaria Q 84,780.00
Depreciación Mobiliario fabrica Q 4,195.00
Depreciación Mobiliario sala de ventas Q 2,517.00
Depreciación Mobiliario oficina Q 1,678.00
Amortización gastos de org Q 3,600.00
Depreciaciónes acumuladas Maquinaria Q 84,780.00
Depreciaciónes acumuladas Mobiliario Q 8,390.00
Amortizaciones acumuladas Gastos de Org Q 3,600.00
R//calculo de depreciaciones y amortizaciones correspondien Q 96,770.00 Q 93,170.00
PDA#2 12/31/2025
Faltante de Caja Q 78.00
Caja Q 78.00
Reg. dFaltante de Caja Q 78.00 Q 78.00
PDA#3 12/31/2025
Anticipo S/Compras Q 16,000.00
Gastos S/Compras Q 200.00
Bancos Q 16,200.00
Reg. Compra al banco Industrial Q 16,200.00 Q 16,200.00
PDA#4 12/31/2025
Provicion para cuentas malas 600
clientes Q 600.00
Reg. Venta de Maercaderia Q 600.00 Q 600.00
PDA#5 12/31/2025
Bancos Q 300.00
Acciones suscritas Q 300.00
Depreciaciónes acumuladas Maquinaria Q 300.00
Reg. Suscrpcion de Acciones Q 300.00 Q 300.00
PDA#6 12/31/2025
Cuentas malas Q 1,130.70
Provicion para cuentas malas 1130.7
Reg. Porcentaje maximo Q 1,130.70 Q 1,130.70
PDA#7 12/31/2025
Seguros Vencidos Fabrica Q 12,000.00
Seguros Vencidos sala de Venta Q 8,000.00
Seguros anticipados Q 20,000.00
Reg. Seguros Vencidos Q 20,000.00 Q 20,000.00
PDA#8 12/31/2025
Maquinaria Q 98,000.00
IVA Q 11,760.00
Deprec. Acum. Q 47,774.12
ISR S/Ganacia Capital Q 471.41
Maquinaria Q 80,000.00
 IVA por Pagar Q 4,440.00
Doc. por pagar a Corto Plazo Q 24,000.00
Doc. Por pagar a Largo Plazo Q 16,000.00
Ganacia de Capital Q 4,774.12
ISR Retenida S/Ganacia Capital Q 471.41
Bancos Q 28,320.00
Reg. Compra de Maquinaria Q 158,005.53 Q 158,005.53
PDA#9 12/31/2025
Compra Materia Prima Q 18,700.00
Gastos S/Compras de M.P- Q 5,430.00
IVa por Cobrar Q 2,896.60
M.P. en Aduana Q 18,700.00
Bancos Q 8,326.60
Reg. De M.P. de aduna Q 27,026.60 Q 27,026.60
PDA#10 12/31/2025
Aceites y grasas Consumidas Q 2,892.40
Aceites y grasas Q 2,892.40
Reg. De Acites y grasas consumidas Q 2,892.40 Q 2,892.40
PDA#11 12/31/2025
ISO por acreditar Q 3,910.00
ISO por pagar Q 3,910.00
Reg. Del IOS Q 3,910.00 Q 3,910.00