EMPRESA COMERCIAL "KATANAS"

BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
SUMAS SALDOS
N° CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA M/N 587,650.00 208,346.75 379,303.25
2 BANCO M/N 41,035.00 6,000.00 35,035.00
3 INVENTARIO MERCADERIA 58,158.20 46,013.00 12,145.20
4 MUEBLES Y ENSERES 25,550.00 25,550.00
5 EDIFICIO 200,000.00 200,000.00
6 CUENTAS POR PAGAR 3,700.00 17,600.00 13,900.00
7 CAPITAL SOCIAL 720,000.00 720,000.00
8 GASTOS ORGAGANIZACION 500.00 500.00
9 CF-IVA 26,952.25 26,952.25
10 CUENTAS POR COBRAR 77,900.00 13,500.00 64,400.00
11 IT 6,211.50 6,211.50
12 COSTO DE VENTA 46,013.00 46,013.00
13 VENTAS 180,133.50 180,133.50
14 DF-IVA 26,916.50 26,916.50
15 IT POR PAGAR 6,211.50 6,211.50
16 CAJA M/E 144,900.00 144,900.00 0.00 0.00
17 EQUIPO DE COMPUTACION 6,090.00 6,090.00
18 DOCUMENTOS POR PAGAR 5,144.00 5,144.00
19 LETRAS POR PAGAR 4,600.00 4,600.00
20 RETENCION IT POR PAGAR 85.50 85.50
21 RETENCION IUE POR PAGAR 168.75 168.75
22 DOCUMENTOS POR COBRAR 15,750.00 15,750.00
23 INTERESES POR COBRAR 183.76 183.76
24 INTERESES POR GANADOS 183.76 183.76
25 SERVICIOS PROFESIONALES 350.00 350.00
26 SERVICIO BASICOS 1,309.55 1,309.55
27 SERVICIOS BASICOS POR PAGAR 1,500.00 1,500.00 0 0
28 INTERESES 15.60 15.60
29 INTERESES POR PAGAR 15.60 15.60
30 BANCO M/E 140,000.00 140,000.00 0 0
31 VEHICULO 121,800.00 121,800.00
32 SUELDOS Y SALARIOS 11,000.00 11,000.00
33 SUELDOSY SALARIOS POR PAGAR 9,601.90 9,601.90
34 APORTES LABORALES POR PAGAR 1,398.10 1,398.10
35 APORTES PATRONALES 3,670.70 3,670.70
36 APORTES PATRONALES POR PAGAR 1,838.10 1,838.10
37 PREVISION PARA INDEMNIZACION 916.30 916.30
38 LETRAS POR COBRAR 15,750.00 15,750.00
39 PROVISION PARA AGUINALDO 916.30 916.30
TOTAL 1,535,989.56 1,535,989.56 972,029.81 972,029.81
 EMPRESA COMERCIAL "KATANAS"
HOJA DE TRABAJO DE 10 COLUMNAS (HOJA PREPARATORIA PARA LOS ESTADOS FINANCIEROS)
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
SALDOS AJUSTADOS ESTADO RESULTADO BALANCE GENERAL
N° CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR EGRESO INGRESO ACTI VO PAS Y PATRI
1 CAJA M/N 379,303.25 379,303.25
2 BANCO M/N 35,035.00 35,035.00
3 INVENTARIO MERCADERIA 12,145.20 12,145.20
4 MUEBLES Y ENSERES 25,550.00 25,550.00
5 EDIFICIO 200,000.00 200,000.00
6 CUENTAS POR PAGAR 13,900.00 13,900.00
7 CAPITAL SOCIAL 720,000.00 720,000.00
8 GASTOS ORGAGANIZACION 500.00 500.00
9 CF-IVA 35.75 35.75
10 CUENTAS POR COBRAR 64,400.00 64,400.00
11 IT 6,211.50 6,211.50
12 COSTO DE VENTA 46,013.00 46,013.00
13 VENTAS 180,133.50 180,133.50
14 DF-IVA 0 0
15 IT POR PAGAR 6,211.50 6,211.50
16 EQUIPO DE COMPUTACION 6,090.00 6,090.00
17 DOCUMENTOS POR PAGAR 5,144.00 5,144.00
18 LETRAS POR PAGAR 4,600.00 4,600.00
19 RETENCION IT POR PAGAR 85.50 85.50
20 RETENCION IUE POR PAGAR 168.75 168.75
21 DOCUMENTOS POR COBRAR 15,750.00 15,750.00
22 INTERESES POR COBRAR 183.76 183.76
23 INTERESES POR GANADOS 183.76 183.76
24 SERVICIOS PROFESIONALES 350.00 350.00
25 SERVICIO BASICOS 1,309.55 1,309.55
26 INTERESES 15.60 15.60
27 INTERESES POR PAGAR 15.60 15.60
28 VEHICULO 121,800.00 121,800.00
29 SUELDOS Y SALARIOS 11,000.00 11,000.00
30 SUELDOSY SALARIOS POR PAGAR 9,601.90 9,601.90
31 APORTES LABORALES POR PAGAR 1,398.10 1,398.10
32 APORTES PATRONALES 3,670.70 3,670.70
33 APORTES PATRONALES POR PAGAR 1,838.10 1,838.10
34 PREVISION PARA INDEMNIZACION 916.30 916.30
35 LETRAS POR COBRAR 15,750.00 15,750.00
36 PROVISION PARA AGUINALDO 916.30 916.30
TOTAL 945,113.31 945,113.31 68,570.35 180,317.26
UTILIDAD DE LA GESTION 111,746.91
SUMAS TOTALES 180,317.26 180,317.26
BAJADA DE LA UTILIDAD 111,746.91
IUE 25% 27,936.73 27,936.73
UTILIDAD LIQUIDA 83,810.18 83,810.18
SUMAS TOTALES 111,746.91 111,746.91 876,542.96 876,542.96

CF-IVA
26,952.25 26,916.50
35.75

DF-IVA
26,916.50 26,916.50
 EMPRESA COMERCIAL "KATANAS"
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRFE DE 2019
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
CAJA MONEDA NACIONAL 379,303.25 CUENTAS POR PAGAR 13,900.00
BANCO MONEDA NACIONAL 35,035.00 DOCUMENTOS POR PAGAR 5,144.00
CUENTAS POR COBRAR 64,400.00 LETRAS POR PAGAR 4,600.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 15,750.00 INTERESES POR PAGAR 15.60
LETRAS POR COBRAR 15,750.00 IT POR PAGAR 6,211.50
INTERESES POR COBRAR 183.76 RETENCION IT POR PAGAR 85.50
INVENTARIO MERCADERIA 12,145.20 RETENCION IUE POR PAGAR 168.75
CF-IVA 35.75 IUE POR PAGAR 27,936.73
ACTIVO NO CORRIENTE SUELDOS Y SLARIOS POR PAGAR 9,601.90
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 500.00 APORTES LABORALES POR PAGAR 1,398.10
MUEBLES Y ENSERES 25,550.00 APORTES PATRONALES POR PAGAR 1,838.10
EDIFICIO 200,000.00 PROVISION PARA AGUINALDO 916.30
EQUIPO DE COMPUTACION 6,090.00 PASIVO NO CORRIENTE
VEHICULO 121,800.00 PREVISION PARA INDEMNIZACION 916.30
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 720,000.00
Dante Perez
RESULTADOS ACUMULADOS
UTILIDAD LIQUIDA 83,810.18
TOTAL ACTIVO 876,542.96 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 72,732.78

803,810.18
876,542.96
 Fecha Detalle Debe
12/31/2019 40
IUE 27,936.73
IUE POR PAGAR
Glosapara registrar el IUE
41
12/31/2019 PERDIDAS Y GANANCIAS 83,810.18
UTILIDAD LIQUIDA
GlosaPara registrar la utilidad liquida
42
12/31/2019 PERDIDAS Y GANANCIAS 96,507.08
COSTO DE VENTA
IT
Servicios Profesionales
Servicios Basicos
Intereses
Sueldos y salarios
Aportes Patronales
IUE
Glosapara registrar el cierre de las cuentas de egreso
43
12/31/2019 VENTAS 180,133.50
INTERESES GANADOS 183.76
PERDIDAS Y GANANCIAS
Glosa para registrar el cierre de las cuentas de ingreso
44
12/31/2019 CUENTAS POR PAGAR 13,900.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 5,144.00
LETRAS POR PAGAR 4,600.00
INTERESES POR PAGAR 15.60
IT POR PAGAR 6,211.50
RETENCION IT POR PAGAR 85.50
RETENCION IUE POR PAGAR 168.75
IUE POR PAGAR 27,936.73
SUELDOS Y SLARIOS POR PAGAR 9,601.90
APORTES LABORALES POR PAGAR 1,398.10
APORTES PATRONALES POR PAGAR 1,838.10
PROVISION PARA AGUINALDO 916.30
PREVISION PARA INDEMNIZACION 916.30
CAPITAL SOCIAL 720,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 83,810.18
UTILIDAD LIQUIDA
CAJA MONEDA NACIONAL
BANCO MONEDA NACIONAL
CUENTAS POR COBRAR
DOCUMENTOS POR COBRAR
LETRAS POR COBRAR
 INTERESES POR COBRAR
INVENTARIO MERCADERIA
CF-IVA
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
MUEBLES Y ENSERES
EDIFICIO
EQUIPO DE COMPUTACION
VEHICULO 121,800.00
Glosa.- Para registrar el cierre de las cuentas de 876,542.96
balance general
Haber
c.v.
x
27,936.73 x
x
x
46,013.00 46,013.00
83,810.18

PERDIDAS GANANCIAS
46,013.00 83,810.18 180,317.26
6,211.50 96,507.08
350.00 180,317.26 180,317.26
1,309.55
15.60
11,000.00
3,670.70
27,936.73

caja moneda nacional

1 12 11 2
3 45 22 4
180,317.26 7 30 10

379,303.25
35,035.00
64,400.00
15,750.00
15,750.00
 183.76
12,145.20
35.75
500.00
25,550.00
200,000.00
6,090.00
121,800.00
876,542.96
 EMPRESA COMERCIAL "KATANAS"
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS SALDOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20…...
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
SUMAS SALDOS
N° CODIGO CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
 DEUDOR+ DEBE= SALDO DEUDOR
DEUDOR >HABER = SALDO DEUDOR
ACREEDOR + HABER = SALDO ACREEDOR

EMPRESA COMERCIAL
ILLIMANI
HOJA DE TRABAJO DE 10 COLUMNAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 20
(Expresado en bolivianos)

SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS

N° CUENTA DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33

34
35
36
37 -
38

DEBE HABER
 1-Dec Caja M/E 7,000
Bs Caja M/N 7,000
31-12-19 Sus 1.000 tc 6,50 6,500
1-12-19 Sus 1.000 tc 7 7,000 31-Dec DIFERENCIA DE C 500
ajuste -500 CAJA M/E 500

CAJA M/E 500

31-12-19 Sus 1.000 tc 7,50 7,500 DIFERENCIA DE C 500
1-12-19 Sus 1.000 tc 7 7,000
ajuste 500
caja
ventas
O ACREEDOR

ALDOS AJUSTADOS ESTADO RESULTADOS BALANCE GENERAL

ACREEDOR EGRESO INGRESO ACTIVO PASIy PATRI