UNIVERSIDAD CENTRAL DEL
ECUADOR
FACULTAD DE CIENCIAS
ECONÓMICAS Tare
CARRERA FINANZAS
Regi
Edison Alejandro Espinosa F3- 003
Andrés Fernando Pulles
Tatiana Belén Rivera
22/7/2
Jose Daniel Villacres
GRU
EJERCICIO
1
EJERCICI
O2
EJERCICI
O3 H
Tarea 5 - Control y
Registro de MOD
F3- 003
22/7/2020
GRUPO
H O4
EJERCICI
Ejercicio 1
1) La empresa industrial FARMAS S.A, presenta la siguiente información del pago de
Salarios 12,759.50
Horas extraordinarias 690
Horas suplementarias 480
Total 13,929.50
DATOS ADICIONALES:
Impuesto a la Renta Retenido 320
Préstamo IESS 1690
Anticipo a trabajadores 2400
Cuentas por Pagar: 1800
Supermaxi 650
Fybeca 440
Ecuasanitas 710
SE REQUIERE:
1. Calculo de aportes al IESS y provisiones de acuerdo a lo establecido en el código de trabajo
a) Aporte patronal
13,929.50 * 11.15%
b) Aporte personal
13,929.50 * 9.45%
c) Décimo tercer sueldo
13,929.50 / 12
d) Décimo cuarto sueldo
400 / 12
e) Fondo de reserva
13,929.50 / 12
f) Vacaciones
13,929.50 / 24
2. Registro de los asientos del pago de nómina y transferencia de la MOD a productos en proceso
Empresa FARMAS S.A
Libro diario
Al 30 de Enero 2020
FECHA DETALLE PARCIAL
1/30/2020 ----------------- 1 ------------------
MANO DE OBRA DIRECTA
Salarios 12759.50
Horas suplementarias 480.00
Horas extraordinarias 690.00
Aporte patronal 1553.14
Décimo tercer sueldo 1160.79
Décimo cuarto sueldo 1066.67
Fondo de reserva 1160.79
vacaciones 580.40
IESS POR PAGAR
Aporte patronal por pagar 1553.14
Aporte personal por pagar 1316.34
Préstamo IESS por pagar 1690.00
IMPUESTO RENTA POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR EMPRESA
Anticipo a trabajadores 2400.00
CUENTAS POR PAGAR
Supermaxi 650.00
Fybeca 440.00
Ecuasanitas 710.00
PROVISION PATRONALES x PAGAR
Décimo tercer sueldo 1160.79
Décimo cuarto sueldo 1066.67
Fondo de reserva 1160.79
Vacaciones 580.40
CAJA - BANCOS
V/ Planilla No 003, enero 2020
1/30/2020 ------------------ 2 -------------------
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
MANO DE OBRA DIRECTA
V/ Transferencia de MOD a
productos en proceso
SUMAN
3. Mayorización
DATO ADICIONAL
CAJA-BANCOS 150000.00
CAJA BANCOS
150000.00 6,403.16
143596.84
IESS POR PAGAR
4,559.48
CUENTAS POR COBRAR
2400.00
PROVISIONES PATRONALES POR PAGAR
3,968.65
guiente información del pago de nómina de 32 trabajadores, enero 2020
REGRESAR AL
INICIO
SIGUIENTE
bajo
= 1553.14
= 1316.34
= 1160.79
= 33.33 * 32 trabajadores = 1066.67
= 1160.79
= 580.40
proceso
DEBE HABER
19451.29
4559.48
320.00
2400.00
1800.00
3968.65
6403.16
19451.29
19451.29
38,902.57 38,902.57
MANO OBRA DIRECTA
19,451.29 19,451.29
IMPUESTO RENTA POR PAGAR
320.00
CUENTAS POR PAGAR
1800.00
INVENTARIO DE PRODUCTOS
EN PROCESO
19,451.29
2) La empresa industrial OMNIBUS BB S.A, presenta la siguiente información del pago de nó
Salarios 10,540.50
Horas extraordinarias 5%
Horas suplementarias 8%
Total 11,910.77
DATOS ADICIONALES:
Impuesto a la Renta Retenido 410
Préstamo Hipotecario IESS 3530
Préstamo Prendario 978.5
Préstamo Quirografario 1760
Anticipo a trabajadores 1400
Préstamo trabajadores 1950.5
Cuentas por Pagar: 590
Supermaxi 350
Fybeca 240
SE REQUIERE:
1. Calculo de aportes al IESS y provisiones de acuerdo a lo establecido en el código de trabajo
a) Aporte patronal
11,910.77 * 11.15%
b) Aporte personal
11,910.77 * 9.45%
c) Décimo tercer sueldo
11,910.77 / 12
d) Décimo cuarto sueldo
400 / 12
e) Fondo de reserva
11,910.77 / 12
f) Vacaciones
11,910.77 / 24
2. Registro de los asientos del pago de nómina y transferencia de la MOD a productos en proceso
Empresa OMNIBUS BB S.A
Libro diario
Al 30 de Abril 2020
FECHA DETALLE PARCIAL
4/30/2020 ----------------- 1 ------------------
MANO DE OBRA DIRECTA
Salarios 10540.50
Horas suplementarias 843.24
Horas extraordinarias 527.03
Aporte patronal 1328.05
Décimo tercer sueldo 992.56
Décimo cuarto sueldo 733.33
Fondo de reserva 992.56
vacaciones 496.28
IESS POR PAGAR
Aporte patronal por pagar 1328.05
Aporte personal por pagar 1125.57
Préstamo Hipotecario IESS por pagar 3530.00
Préstamo Prendario por pagar 978.50
Prestamo Quirografario por pagar 1760.00
IMPUESTO RENTA POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR EMPRESA
Anticipo a trabajadores 1400.00
Prestamo Trabajadores 1950.5
CUENTAS POR PAGAR
Supermaxi 350.00
Fybeca 240.00
PROVISION PATRONALES x PAGAR
Décimo tercer sueldo 992.56
Décimo cuarto sueldo 733.33
Fondo de reserva 992.56
4/30/2020 Vacaciones 496.28
CAJA - BANCOS
V/ Planilla No 002, abril 2020
------------------ 2 -------------------
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
MANO DE OBRA DIRECTA
V/ Transferencia de MOD a
productos en proceso
SUMAN
3. Mayorización
DATO ADICIONAL
CAJA-BANCOS 150000.00
CAJA BANCOS
150000.00 166.20
149833.80
IESS POR PAGAR
8,722.12
CUENTAS POR COBRAR
3350.50
PROVISIONES PATRONALES POR PAGAR
3,214.74
Ejercicio 2
guiente información del pago de nómina de 22 trabajadores, Abril 2020
del salario 527.025
REGRESAR AL
del salario 843.24 INICIO
ANTERIOR
SIGUIENTE
rabajo
= 1328.05
= 1125.57
= 992.56
= 33.33 * 22 trabajadores = 733.33
= 992.56
= 496.28
en proceso
DEBE HABER
16453.56
8722.12
410.00
3350.50
590.00
3214.74
166.20
16453.56
16453.56
32,907.12 32,907.12
MANO OBRA DIRECTA
16,453.56 16,453.56
IMPUESTO RENTA POR
PAGAR
410.00
CUENTAS POR PAGAR
590.00
INVENTARIO DE
PRODUCTOS EN
PROCESO
16,453.56
Ejercicio 3
3) La empresa industrial GENERAL MOTORS S.A, presenta la siguiente información de
Salarios 44,100.50
Horas extraordinarias 750
Horas suplementarias 590
Total 45,440.50
DATOS ADICIONALES:
Impuesto a la Renta Retenido 348
Préstamo IESS 1765
Préstamo Prendario 978.5
Préstamo Quirografario 1760
Anticipo a trabajadores 2120
Préstamo trabajadores 1550.5
Cuentas por Pagar: 2405
Supermaxi 450
Fybeca 670
Ecuasanitas 1285
SE REQUIERE:
1. Calculo de aportes al IESS y provisiones de acuerdo a lo establecido en el código de trabajo
a) Aporte patronal
45,440.50 * 11.15%
b) Aporte personal
45,440.50 * 9.45%
c) Décimo tercer sueldo
45,440.50 / 12
d) Décimo cuarto sueldo
400 / 12
e) Fondo de reserva
45,440.50 / 12
f) Vacaciones
45,440.50 / 24
2. Registro de los asientos del pago de nómina y transferencia de la MOD a productos en proceso
Empresa GENERAL MOTORS S.A
Libro diario
Al 31 de Marzo 2020
FECHA DETALLE PARCIAL
3/30/2020 ----------------- 1 ------------------
MANO DE OBRA DIRECTA
Salarios 44100.50
Horas suplementarias 590.00
Horas extraordinarias 750.00
Aporte patronal 5066.62
Décimo tercer sueldo 3786.71
Décimo cuarto sueldo 1200.00
Fondo de reserva 3786.71
vacaciones 1893.35
IESS POR PAGAR
Aporte patronal por pagar 5066.62
Aporte personal por pagar 4294.13
Préstamo IESS por pagar 1765.00
Préstamo Prendario por pagar 978.50
Prestamo Quirografario por pagar 1760.00
IMPUESTO RENTA POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR EMPRESA
Anticipo a trabajadores 2120.00
Prestamo Trabajadores 1550.5
CUENTAS POR PAGAR
Supermaxi 450.00
Fybeca 670.00
Ecuasanitas 1285.00
PROVISION PATRONALES x PAGAR
Décimo tercer sueldo 3786.71
Décimo cuarto sueldo 1200.00
Fondo de reserva 3786.71
3/30/2020 Vacaciones 1893.35
CAJA - BANCOS
V/ Planilla No 001, marzo 2020
------------------ 2 -------------------
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
MANO DE OBRA DIRECTA
V/ Transferencia de MOD a
productos en proceso
SUMAN
3. Mayorización
DATO ADICIONAL
CAJA-BANCOS 150000.00
CAJA BANCOS
150000.00 30,219.37
119780.63
IESS POR PAGAR
13,864.24
CUENTAS POR COBRAR
3670.50
PROVISIONES PATRONALES POR PAGAR
10,666.77
presenta la siguiente información del pago de nómina de 36 trabajadores, marzo 2020
REGRESAR AL
INICIO
ANTERIOR
SIGUIENTE
rabajo
= 5066.62
= 4294.13
= 3786.71
= 33.33 * 36 trabajadores = 1200.00
= 3786.71
= 1893.35
en proceso
DEBE HABER
61173.89
13864.24
348.00
3670.50
2405.00
10666.77
30219.37
61173.89
61173.89
122,347.77 122,347.77
MANO OBRA DIRECTA
61,173.89 61,173.89
IMPUESTO RENTA POR
PAGAR
348.00
CUENTAS POR PAGAR
2405.00
INVENTARIO DE
PRODUCTOS EN
PROCESO
61,173.89
4) La empresa industrial PARAISO S.A, presenta la siguiente información del pag
Salarios 22,759.50
Horas extraordinarias 1,690.00
Horas suplementarias 990
Total 25,439.50
DATOS ADICIONALES:
Impuesto a la Renta Retenido 820
Préstamo IESS 2600
Anticipo a trabajadores 2050
Cuentas por Pagar: 2380
Supermaxi 1050
Fybeca 620
Ecuasanitas 710
SE REQUIERE:
1. Calculo de aportes al IESS y provisiones de acuerdo a lo establecido en el código de trabajo
a) Aporte patronal
25,439.50 * 11.15%
b) Aporte personal
25,439.50 * 9.45%
c) Décimo tercer sueldo
25,439.50 / 12
d) Décimo cuarto sueldo
400 / 12
e) Fondo de reserva
25,439.50 / 12
f) Vacaciones
25,439.50 / 24
2. Registro de los asientos del pago de nómina y transferencia de la MOD a productos en proceso
Empresa PARAISO S.A
Libro diario
Al 30 de Mayo 2020
FECHA DETALLE PARCIAL
5/30/2020 ----------------- 1 ------------------
MANO DE OBRA DIRECTA
Salarios 22759.50
Horas suplementarias 990.00
Horas extraordinarias 1690.00
Aporte patronal 2836.50
Décimo tercer sueldo 2119.96
Décimo cuarto sueldo 1066.67
Fondo de reserva 2119.96
vacaciones 1059.98
IESS POR PAGAR
Aporte patronal por pagar 2836.50
Aporte personal por pagar 2404.03
Préstamo IESS por pagar 2600.00
IMPUESTO RENTA POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR EMPRESA
Anticipo a trabajadores 2050.00
CUENTAS POR PAGAR
Supermaxi 1050.00
Fybeca 620.00
Ecuasanitas 710.00
PROVISION PATRONALES x PAGAR
Décimo tercer sueldo 2119.96
Décimo cuarto sueldo 1066.67
Fondo de reserva 2119.96
Vacaciones 1059.98
CAJA - BANCOS
V/ Planilla No 001, mayo 2020
5/30/2020 ------------------ 2 -------------------
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
MANO DE OBRA DIRECTA
V/ Transferencia de MOD a
productos en proceso
SUMAN
3. Mayorización
DATO ADICIONAL
CAJA-BANCOS 150000.00
CAJA BANCOS
150000.00 15,185.47
134814.53
IESS POR PAGAR
7,840.54
CUENTAS POR COBRAR
2050
PROVISIONES PATRONALES POR PAGAR
6,366.56
Ejercicio 4
ente información del pago de nómina de 32 trabajadores, mayo 2020
REGRESAR AL
INICIO
ANTERIOR
= 2836.50
= 2404.03
= 2119.96
= 33.33 * 32 trabajadores = 1066.67
= 2119.96
= 1059.98
o
DEBE HABER
34642.57
7840.54
820.00
2050.00
2380.00
6366.56
15185.47
34642.57
34642.57
69,285.13 69,285.13
MANO OBRA DIRECTA
34,642.57 34,642.57
IMPUESTO RENTA POR PAGAR
820
CUENTAS POR PAGAR
2380
INVENTARIO DE PRODUCTOS
EN PROCESO
34,642.57
