INSTRUCTIVO PARA EL DILIGENCIAMIENTO

FORMATO ARCHIVO TIPO FT003 - CUENTAS POR COBRAR – DEUDORES

Versión N°9

CONTENIDO
INSTRUCTIVO PARA EL DILIGENCIAMIENTO ................................................................................................. 1
FT003 - CUENTAS POR COBRAR – DEUDORES .............................................................................................. 2
1. ARCHIVO TIPO: ...................................................................................................................................... 2
2. INFORMACIÓN SOLICITADA .................................................................................................................. 2
3. TIPO ENTIDAD A LA QUE LE APLICA ...................................................................................................... 2
4. PERIODICIDAD DE REPORTE .................................................................................................................. 2
5. SINTAXIS DEL NOMBRE DEL ARCHIVO .................................................................................................. 3
6. CUERPO DEL FORMATO ........................................................................................................................ 3
6.1. Línea de negocio reportante (lineaNegocio) .............................................................................................. 3
6.2. Tipo identificación del Deudor (tipoIdDeudor) ........................................................................................... 3
6.3 Número de identificación del Deudor (idDeudor) ...................................................................................... 4
6.4 Dígito verificación Deudor (dvDeudor) ....................................................................................................... 4
6.5 Nombre del Deudor (nombreDeudor) ........................................................................................................ 4
6.6 Código municipio (codigoMunicipio) .......................................................................................................... 4
6.7 Concepto de deudores (conceptoDeudores) .............................................................................................. 4
6.8 Tipo de Deuda (tipoDeuda) ......................................................................................................................... 5
6.9 Medición posterior (medicionPosterior) .................................................................................................... 6
6.10 Cuentas por cobrar pendientes de radicar (cxcPendientesRadicar) ........................................................... 6
6.11 Cuentas por cobrar no vencidas (cxcNoVencidas) ...................................................................................... 6
6.12 Cuentas por cobrar en mora (campos 12 al 17) ......................................................................................... 7
6.13 Deterioro (campos 18 al 23) ....................................................................................................................... 7
6.14 Ajuste (ajuste) ............................................................................................................................................. 8
6.15 Saldo (saldo) ............................................................................................................................................... 8
7. EJEMPLO FORMATO XML....................................................................................................................10
8. ENLACES INFORMATIVOS ...................................................................................................................10
9. CONTROL DE CAMBIOS .......................................................................................................................11
ANEXO N° 1 ................................................................................................................................................. 12
TRATAMIENTO GIRO DIRECTO PENDIENTE POR IDENTIFICAR Y APLICAR PRESTADORES DE SERVICIOS DE
SALUD ......................................................................................................................................................... 12

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 FT003 - CUENTAS POR COBRAR – DEUDORES

1. ARCHIVO TIPO: FT003 - Cuentas Por Cobrar – Deudores

2. INFORMACIÓN SOLICITADA: Todas las cuentas por cobrar de la entidad desagregadas por la línea de negocio,
deudor, concepto deudor según edad de la cuenta e información complementaria.

3. TIPO ENTIDAD A LA QUE LE APLICA: Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo, Entidades
Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado incluyendo las EPSI, Entidades Adaptadas al Sistema, Empresas de
Medicina Prepagada, Servicio de Ambulancia Prepagado, Regímenes de Excepción y Especiales, Administradora de
los Recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salud (ADRES), Instituciones Prestadoras de Servicios de
Salud que no se encuentren obligadas a aplicar el Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría
General de la Nación – Grupos B, C1, C2, D1, D2 y D3 (C.E. 20211700000005-5 de 2021 y normas que la modifiquen
o sustituyan), Transporte Especial de Pacientes, Gestores Farmacéuticos y Operadores Logísticos de Tecnologías
en Salud, Entidades que se encuentren en medidas especiales y entidades en liquidación ordenada o no por esta
Superintendencia.

4. PERIODICIDAD DE REPORTE:
Tabla 1. Periodicidad, fechas de corte y de reporte

TIPO DE ENTIDAD PERIODICIDAD FECHA DE CORTE FECHA DE REPORTE

- Entidades Promotoras de Salud del Los primeros 10 días hábiles

Régimen Contributivo del mes siguiente a la fecha de
- Entidades Promotoras de Salud del Último día de cada corte. Para el cierre del año, el
Mensual
Régimen Subsidiado incluyendo las mes reporte se hará losprimeros 10
EPSI días hábiles de febrero del año
- Entidades Adaptadas al Sistema siguiente.
- Regímenes de Excepción y Especiales - Marzo 31 20 días calendario después de
- Administradora de los Recursos del - Junio 30 la fecha de corte. Para el cierre
Trimestral
Sistema General de Seguridad Social - Septiembre 30 de año, el reporte se hará hasta
en Salud (ADRES) - Diciembre 31 febrero 20 del año siguiente.
- Empresas de Medicina Prepagada 20 días calendario después de
- Servicio de Ambulancia Prepagada Último día de cada la fecha de corte. Para el cierre
Mensual
- Instituciones Prestadoras de Servicios mes de año, el reporte se hará hasta
de Salud de grupo C1 febrero 20 del año siguiente.

- Instituciones Prestadoras de Servicios De acuerdo con la periodicidad en la que reporta su Entidad Administradora de
de Salud del grupo B Planes de Beneficios (EAPB).

- Instituciones Prestadoras de
Servicios de Salud de grupo C2, D1, D2, - Junio 30, Julio 20, febrero 20 del año
Semestral
D3, - Diciembre 31 siguiente.
- Transporte Especial de Pacientes.
- Marzo 31 20 días calendario después de
- Gestores Farmacéuticos y Operadores - Junio 30 la fecha de corte. Para el cierre
Trimestral
Logísticos de Tecnologías en Salud - Septiembre 30 de año, el reporte se hará hasta
- Diciembre 31 febrero 20 del año siguiente.
- Entidades que se encuentren en
medidas especiales y entidades en Según el marco normativo aplicado por la entidad antes de entrar en la medida
liquidación ordenada o no por esta especial y la periodicidad correspondiente.
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5. SINTAXIS DEL NOMBRE DEL ARCHIVO: NITDVPPANNOFFFFF.EXT, la sintaxis que componen el nombre no permite
caracteres de separación, y debe estar en el orden mencionado (NIT, Digito de verificación, periodo, año, tipo de
archivo (FT003) y la extensión del archivo).

Nombre del archivo: NITDVPPANNOFFFFF.EXT

NI: Número de identificación tributaria de la entidad que reporta
DV: Dígito de verificación
PP: Periodo de corte de la información reportada (ver tabla periodos)
ANNO: Año de corte de la información reportada
FFFFF: Número de archivo FT003
EXT: Extensión del archivo (XML)

Firmas:
El anexo técnico debe estar firmado digitalmente por el Representante Legal,
ContadorPúblico y Revisor Fiscal (Cuando aplique).

6. CUERPO DEL FORMATO

6.1. Línea de negocio reportante (lineaNegocio): Son consideradas como las actividades que desarrolla la entidad
reportante. Existen cinco líneas básicas de negocio que se presentan a continuación. Seleccionar el número
que corresponda entre 1 y 5, según sea el caso:

• 1 = Aseguramiento obligatorio o ADRES: Entidades Promotoras de Salud del Régimen Contributivo,

Entidades Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado incluyendo las Empresas Promotoras de Servicios
de Salud Indígenas, Entidades Adaptadas al Sistema, Entidades de los Regímenes de Excepción y
Especiales, y Administradora de los Recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salud (ADRES).
• 2 = Aseguramiento voluntario: Empresas de Medicina Prepagada, Servicios de Ambulancia Prepagada y
Planes de Atención Complementaria.
• 3 = Prestación de servicios: Prestadores de servicios de salud (que no se encuentren obligadas a aplicar el
Régimen de Contabilidad Pública emitido por la Contaduría General de la Nación – Grupos B, C1, C2, D1,
D2, D3 (C.E. 20211700000005-5 de 2021 y normas que la modifiquen o sustituyan)
• 4 = Gestoría Farmacéutica: Referencia a Gestores farmacéuticos
• 5 = Operación Logística de Tecnologías en Salud: referencia a Operadores logísticos de tecnología en
salud.

6.2. Tipo identificación del Deudor (tipoIdDeudor): Seleccione el tipo de documento con el cual está registrado
el deudor.

El tipo de dato es texto y la longitud de la variable debe ser de 2. Se debe registrar la opción que corresponde
al tipo de documento con el cual se identifica el deudor de acuerdo con las siguientes opciones:

• NI = NIT
• CC = Cédula de ciudadanía
• CE = Cédula de extranjería
• PT = Permiso de Protección Temporal
• DE = Documento Extranjero
• OT = Otra

“El Permiso de Protección Temporal es un documento válido de identificación de los migrantes

venezolanos en los sistemas que integran el Sistema de Protección Social”.

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 6.3 Número de identificación del Deudor (idDeudor): Corresponde al número de identificación para el deudor
según el tipo de documento elegido en la variable anterior.

• No se permite valores de cero (0), NA, N/A, no aplica, NO APLICA.

• No se permite registrar secuencias de un mismo dígito como ‘000000', '111111', '222222', '333333',
'444444', '555555', '666666', '777777', '888888', '999999'
• El valor permitido es alfanumérico con un máximo de 17 caracteres y un mínimo de 4 caracteres.
• Si el campo “Tipo identificación del Deudor” es CC, NI o PT los valores deben ser únicamente números.
• Si campo Tipo identificación del Deudor es CC o CE, la longitud del campo Número de identificación del
Deudor debe ser mayor o igual a 4 caracteres.
• Si campo Tipo identificación del Deudor es NI, la longitud del campo Número de identificación del Deudor
debe ser mayor o igual a 5 caracteres.
• Si campo Tipo identificación del Deudor es OT, la longitud del campo Número de identificación del Deudor
debe ser mayor a 3 caracteres.
• Si campo Tipo identificación del Deudor es PT, la longitud del campo Número de identificación del Deudor
debe ser máximo 7 caracteres, mínimo 6.
• Si campo Tipo identificación del Deudor es DE, la longitud del campo Número de identificación del Deudor
debe ser máximo 17 caracteres, mínimo 4.

6.4 Dígito verificación Deudor (dvDeudor): Es el dígito de verificación del número de identificación del deudor
de acuerdo con el algoritmo utilizado por la DIAN. El valor permitido es numérico de un carácter.

• Para campo Tipo de identificación del deudor igual a NI es obligatorio.

• Para campo Tipo de identificación del deudor diferentes a NI, este campo no aplica, llenar con valor (0).

6.5 Nombre del Deudor (nombreDeudor): Razón social para personas jurídicas o nombres y apellidos para
personas naturales, según el deudor.

• El registro permitido es texto con y un mínimo de 5 caracteres y máximo de 150 caracteres.

• No permite diacríticos, caracteres especiales ni valores cero (0), NA, NA, “No aplica”.
• Debe corresponder con un nombre o una razón social válidos, es decir, no se permite ingreso de
caracteres consecutivos o de información como “AAAAAAAAAA”.
• Recuerde, si debe realizar más de un reporte para el mismo deudor, debe diligenciar el nombre o razón
social de deudor de igual forma para la totalidad de registros.

6.6 Código municipio (codigoMunicipio): Está variable debe ser diligenciada según los municipios de residencia
del deudor con el código del municipio asignado por el DANE de acuerdo con la División Política de Colombia.
Este código este compuesto por 5 caracteres, los tres primeros indican el código del departamento y los dos
restantes el código del municipio a reportar. En el caso de municipios cuyos códigos inician en cero “0”, se
deberá reportar el código completo. Por ejemplo, para el municipio de Medellín se debe reportar “05001”.

Para facilitar la consulta de estos códigos pueden utilizar las siguientes páginas del DANE y de datos abiertos
del Gobierno:

• https://geoportal.dane.gov.co/geovisores/territorio/consulta-divipola-division-politico-administrativa-
de-colombia/
• https://www.datos.gov.co/widgets/gdxc-w37w

6.7 Concepto de deudores (conceptoDeudores): Corresponde con el concepto que dio origen a la cuenta por
cobrar aldeudor. Seleccionar el número de concepto de acuerdo con el siguiente listado:
• 2 = Planes adicionales de Salud
• 3 = Recobros No UPC (No incluye Presupuestos máximos)
• 4 = Prestaciones Económicas (Licencias de maternidad y paternidad e incapacidades de origen común)

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 • 6 = Reclamaciones (ECAT)
• 7 = Otros
• 8 = SOAT
• 9 = ARL
• 10 = UPC Régimen Contributivo
• 11 = UPC Régimen Subsidiado
• 12 = Presupuestos máximos
• 13 = Gestoría Farmacéutica
• 14 = Operación Logística de Tecnologías en Salud
• 15 = Embargos Judiciales
• 16 = Reintegros o Restitución de recursos al SGSSS
• 17 = Compra de Cartera
• 18 = Giro previo del Proceso auditor de recobros de EPS
• 19 = Giro previo del Proceso auditor de reclamaciones de IPS

NOTA: Desde el corte de junio de 2024 se elimina el concepto 1 = Plan Obligatorio de Salud y en su lugar
se crean los conceptos 10 = UPC Régimen Contributivo y 11 = UPC Régimen Subsidiado. De igual manera,
se elimina el concepto 5 = SOAT y ARL y en su lugar se crean los conceptos 8 = SOAT y 9 = ARL.

Es así como en el campo 10 las entidades reportan las cuentas por cobrar correspondientes al Plan
Obligatorio de Salud - UPC Régimen Contributivo, mientras que en el campo 11 las entidades reportan las
cuentas por cobrar correspondientes al Plan Obligatorio de Salud - UPC Régimen Subsidiado.

Para la validación de este campo, se clasifican los conceptos de deudor según la línea de negocio reportada
en la primera variable de la siguiente manera:

• Si campo Línea de negocio es 1 o 3, el campo Concepto de deudores puede tomar cualquiera de los
siguientes valores 2, 3, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 15.
• Si Línea de negocio es 2, el campo Concepto de deudores que aplica son 2, 4, 7, 13, 14, 15.
• Si Línea de negocio es 1 y NIT ADRES (901037916), el campo Concepto de deudores que aplica son 15, 16,
17, 18 y 19.

6.8 Tipo de Deuda (tipoDeuda): Estas se clasifican en dos tipos:

• 1 = Activo no financiero – Anticipo

• 2 = Instrumento financiero.

NOTA: Recuerde que los anticipos se clasifican como activos no financieros y se deben marcar como Tipo
de deuda = 1, su valor debe corresponder al saldo de las cuentas de anticipo de acuerdo con el catálogo
de información financiera (FT001) que le corresponda a la entidad:

Tabla 2. Fuente del Catálogo Financiero – FT001

TABLA DE REFERENCIA CÓDIGOS

AT FT001 – 01 - 02 - 03 1313 + 1314

AT FT001 – 04 - 05 - 10 1330 + 1355
AT FT001 – 06 - 07 - 08 1905 + 1906 + 1907
AT FT001 – 09 1420 + 1422 + 1905

Las demás cuentas por cobrar registradas en el FT003 deben estar marcados como instrumento financiero
con tipo de deuda 2.

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 6.9 Medición posterior (medicionPosterior): Seleccionada como política contable para el instrumento
financiero:

• 1 = Precio de la Transacción / Valor Nominal / Costo

• 2 = Costo Amortizado
• 3 = Valor Razonable
• 4 = Valor Razonable con cambios en el ORI
• 5 = Valor Presente Pagos Futuros
• 6 = No aplica (Ejemplo: Anticipos)

Si la entidad NO aplica NIIF sólo aplica la opción 1 y 6. Para las entidades que aplican NIIF aplican todas las
opciones (1 al 6). Adicionalmente, para la validación de este campo se tiene en cuenta el campo ‘Tipo de
deuda’ de la siguiente manera:

• Si el campo Tipo deuda es 1 el campo Medición posterior admite la opción 6.

• Si el campo Tipo deuda es 2 para los catálogos tipo FT001-01, FT001-06, FT001-07 y FT001-08, el campo
Medición posterior admite opciones 1,2,3,4.
• Si el campo Tipo deuda es 2 para el catálogo tipo FT001-02, el campo Medición posterior admite opciones
1,2,3,5.
• Si el campo Tipo deuda es 2 para los demás catálogos FT001-03, FT001-04, FT001-05, FT001-09, FT001-10
el campo Medición posterior admite opciones 1, 6.

6.10 Cuentas por cobrar pendientes de radicar (cxcPendientesRadicar): Las cuentas por cobrar pendientes por
radicar corresponden a facturas emitidas, pero no radicadas en la entidad deudora por la prestación de un
servicio.

• Este campo es tipo numérico con longitud máxima de 15 caracteres.

• Para las cuentas registradas en el campo Tipo deuda como (1): Activo no financiero Anticipo, el valor de la
cuenta por cobrar pendiente radicar debe ser cero (0).

6.11 Cuentas por cobrar no vencidas (cxcNoVencidas): Las cuentas por cobrar no vencidas corresponden a
facturación radicada que se encuentra pendiente de pago y que están dentro de los términos de vencimiento
establecidos.

• Este campo es tipo numérico con longitud máxima de 15 caracteres.

• Si el catálogo de la entidad es: FT001-01, FT001-02, FT001-04, FT001-05, FT001-06, FT001-07o FT001-09,
entonces el campo Cuentas por cobrar no vencidas acepta valores menores o iguales a cero (0).
• Si el catálogo de la entidad es: FT001-03, FT001-08 o FT001-10, entonces el campo Cuentas por cobrar no
vencidas acepta sólo valores mayores o iguales a cero (0).
• La suma de los valores negativos del campo 11. Cuentas por cobrar no vencidas para los catálogos
permitidos deben ser iguales al saldo de las siguientes cuentas del archivo FT001 - Catálogo Información
Financiera:

Tabla 3. Fuente del Catálogo Financiero – FT001

TABLA DE REFERENCIA CÓDIGOS

AT FT001 – 01 130233 + 130433

AT FT001 – 02 130133 + 130233 + 130333
AT FT001 – 04 130590
AT FT001 – 05 1306
AT FT001 – 06 132095
AT FT001 – 07 131980
AT FT001 – 09 140981 + 140982 + 141095 + 141181

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 • Si el valor del campo Cuentas por cobrar no vencidas es menor a cero (0) entonces los demás campos (12
al 23) de cuentas por cobrar deben ser iguales a cero (0).
• Si el valor del campo Cuentas por cobrar no vencidas es mayor o igual a cero (0) entonces los demás campos
(12 al 23) de cuentas por cobrar deben ser mayores o iguales a cero (0).

6.12 Cuentas por cobrar en mora (campos 12 al 17): Las cuentas por cobrar en mora corresponden a facturación
radicada que se encuentra pendiente de pago y que se encuentra vencida de acuerdo con los términos de
vencimiento establecido. El valor se debe registrar según los días que tenga la mora:

• Campo (12) Cuentas por cobrar en mora 1-30 días

• Campo (13) Cuentas por cobrar en mora 31-60 días
• Campo (14) Cuentas por cobrar en mora 61-90 días
• Campo (15) Cuentas por cobrar en mora 91-180 días
• Campo (16) Cuentas por cobrar en mora 181-360 días
• Campo (17) Cuentas por cobrar en mora mayor a 360 días

NOTA: Por lo menos uno de los campos de las cuentas por cobrar (campos 10 al 17) debe ser
diferente a cero (0).

6.13 Deterioro (campos 18 al 23): Es la pérdida de valor que sufre un activo de acuerdo con las políticas contables
de la entidad. El valor se debe registrar con signo negativo según la edad de la mora de la cuenta:

• Campo (18) Deterioro Cuentas por cobrar en mora 1-30 días

• Campo (19) Deterioro Cuentas por cobrar en mora 31-60 días
• Campo (20) Deterioro Cuentas por cobrar en mora 61-90 días
• Campo (21) Deterioro Cuentas por cobrar en mora 91-180 días
• Campo (22) Deterioro Cuentas por cobrar en mora 181-360 días
• Campo (23) Deterioro Cuentas por cobrar en mora mayor a 360 días

Las validaciones para este campo están marcadas bajo dos criterios:

• La totalidad de los deterioros sin importar la edad de estos (campos 18 al 23) deben ser menores o iguales
a cero (0).
• Las sumas de los deterioros (campos 18 al 23) deben ser iguales al saldo de las siguientes cuentas del
archivo FT001 - Catálogo Información Financiera:

Tabla 4. Fuente del Catálogo Financiero – FT001

TABLA DE REFERENCIA CÓDIGOS

AT FT001 – 01 1320
AT FT001 – 02 1320
AT FT001 – 03 1320
AT FT001 – 04 1399
AT FT001 – 05 1399
AT FT001 – 06 1386 + 1388
AT FT001 – 07 1386
AT FT001 – 08 1386
AT FT001 – 09 1480
AT FT001 – 10 1399

NOTA: La suma de las cuentas por cobrar y su deterioro deben ser mayores o iguales a cero, para cada edad de cartera,
excepto cuando se presenta reporte de un valor negativo en las Cuentas por cobrar no vencidas para los casos y
catálogos aplicables. Para este último caso, la totalidad de cuentas por cobrar y sus deterioros debe ser igual a (0).

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 Ejemplos:

• La suma (cxcMora60Dias+deterioro60Dias) debe ser mayor o igual a 0.

• La suma (cxcMora180Dias+deterioro180Dias) debe ser mayor o igual a 0.

De acuerdo con lo anterior, se debe tener en cuenta lo siguiente:

• Sumatoria mayor o igual a cero para campos 10, 11, 12 y 18.

• Sumatoria mayor o igual a cero para campos 13 y 19.
• Sumatoria mayor o igual a cero para campos 14 y 20.
• Sumatoria mayor o igual a cero para campos 15 y 21.
• Sumatoria mayor o igual a cero para campos 16 y 22.
• Sumatoria mayor o igual a cero para campos 17 y 23.

6.14 Ajuste (ajuste): Corresponde a la diferencia entre el valor nominal y el saldo contable a reportar de cuentas
por cobrar debido a la medición posterior seleccionada de acuerdo con la política contable de cada entidad.

• Para los registros que en el campo Medición Posterior selecciona 1 = Precio de la Transacción Valor Nominal
Costo o 6 = No aplica el ajuste debe ser igual a cero (0).

6.15 Saldo (saldo): En cada registro o fila, debe corresponder a la suma de las cuentas por cobrar + deterioro +
ajuste (suma de campos 10 al 24 = 25).

• Los valores del campo ‘Saldo’ para los catálogos tipo FT001-01, FT001-02, FT001-03 y FT001-10 deben ser
mayores o iguales que cero (0); para los demás catálogos (FT001-04, FT001-05, FT001-06, FT001-07, FT001-
08 y FT001-09) el valor puede ser menor, igual o mayor a cero (0).

• Así mismo, la suma de los valores registrados en este campo debe ser igual al total del saldo de cuentas por
cobrar registrado en el catálogo de información financiera Archivo Tipo FT001 registradas en este archivo de
la siguiente manera:

• La sumatoria del campo ‘Saldo’ debe ser igual al valor de las siguientes cuentas del archivo FT001:

Tabla 5. Fuente del Catálogo Financiero – FT001

TABLA DE REFERENCIA CÓDIGOS
AT FT001 – 01 13
AT FT001 – 02 13
AT FT001 – 03 13
AT FT001 – 04 13
AT FT001 – 05 13
AT FT001 – 06 13 + 1905 + 1906 + 1907 + 199007
AT FT001 – 07 13 + 1905 + 1906 + 1907 + 199007
AT FT001 – 08 13 + 1905 + 1906 + 1907 + 199007
AT FT001 – 09 14 + 1905
AT FT001 – 10 13

• Si el campo Tipo deuda es igual a (1): Activo no financiero – Anticipo, la sumatoria de las cuentas por cobrar
(campos de 10 al 17) y el ajuste (campo 24) debe ser igual al saldo de las siguientes cuentas del archivo FT001
Catálogo Información Financiera:

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 Tabla 6. Fuente del Catálogo Financiero – FT001
TABLA DE REFERENCIA CÓDIGOS
AT FT001 – 01 -02 -03 1313 + 1314
AT FT001 – 04 -05 -10 1330 + 1355
AT FT001 – 06 -07 -08 1905 + 1906 + 1907
AT FT001 – 09 1420 + 1422 + 1905

• Si el campo Tipo deuda es igual a 2: Instrumento financiero, la sumatoria de las cuentas por cobrar (campos de
10 al 17) y al campo “ajuste” debe ser igual al total de las cuentas por cobrar menos el valor de los anticipos y
de los deterioros, de acuerdo con la operación con las siguientes cuentas del archivo FT001 Catálogo Información
Financiera indicada a continuación:

Tabla 7. Fuente del Catálogo Financiero – FT001

TABLA DE REFERENCIA CÓDIGOS

AT FT001 – 01 13-1313-1314-1320
AT FT001 – 02 13-1313-1314-1320
AT FT001 – 03 13-1313-1314-1320
AT FT001 – 04 13-1330-1355-1399
AT FT001 – 05 13-1330-1355-1399
AT FT001 – 06 13-1386-1388 + 199007
AT FT001 – 07 13-1386 + 199007
AT FT001 – 08 13-1386 + 199007
AT FT001 – 09 14-1420-1422-1480
AT FT001 – 10 13-1330-1355-1399

Otros aspectos para tener en cuenta:

• Para las cuentas relacionadas con impuestos, gravámenes y tasas, y cuentas por cobrar a empleados se debe
reportar el saldo agregado de la cuenta correspondiente colocando en el campo TipoIdDeudor = OT, en el campo
IdDeudor = código de la cuenta del catálogo financiero correspondiente, en el campo NombreDeudor =
descripción de la cuenta, y el campo saldo debe corresponder al total del saldo de la cuenta.

• Así mismo, cuando la entidad registre saldo en subcuentas de naturaleza contraria dentro sus cuentas por cobrar
o deudores diferentes al deterioro o provisiones (catálogos FT001-04, FT001-05, FT001-06, FT001-07, FT001-08
y FT001-09), tales como anticipos recibidos (ver códigos que aplican en el campo 11. Cuentas por cobrar no
vencidas), deberán desagregar esta información por tercero diligenciando únicamente el valor en el campo
cxcNoVencidas con signo negativo. En el caso de que la entidad tenga.

• Cuentas por cobrar y anticipos recibidos que se registren en el activo (por ejemplo, giro directo por facturación
no identificada) con un mismo tercero, deberá registrar en líneas separadas lo correspondiente a cada uno de
estos conceptos, tomando como ejemplo el siguiente:

Tabla 8. Cuentas por cobrar y anticipos recibidos

conceptoDe cxcPendientesR cxcMora30Di cxcMora60Di
nombreDeudor cxcNoVencidas
udores adicar as as

ENTIDAD XYZ 1 500 250 180 50

ENTIDAD XYZ 7 0 -80 0 0

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7. EJEMPLO FORMATO XML:

<?xml version="1.0" encoding="UTF-8" standalone="yes"?>

<FT003>
<RegistroFT003>
<lineaNegocio>3<lineaNegocio>
<tipoIdDeudor>NI<tipoIdDeudor>
<idDeudor>800088702<idDeudor>
<dvDeudor>2<dvDeudor>
<nombreDeudor>EPS Y MEDICINA PREPAGADA SURAMERICANA
S.A<nombreDeudor>
<codigoMunicipio>11001<codigoMunicipio>
<conceptoDeudores>1<conceptoDeudores>
<tipoDeuda>2<tipoDeuda>
<medicionPosterior>1<medicionPosterior>
<cxcPendientesRadicar>0<cxcPendientesRadicar>
<cxcNoVencidas>17408355<cxcNoVencidas>
<cxcMora30Dias>0<cxcMora30Dias>
<cxcMora60Dias>387740700<cxcMora60Dias>
<cxcMora90Dias>225453969<cxcMora90Dias>
<cxcMora180Dias>51408854<cxcMora180Dias>
<cxcMora360Dias>89647581<cxcMora360Dias>
<cxcMoraMayor360Dias>200339272<cxcMoraMayor360Dias>
<deterioro30Dias>0<deterioro30Dias>
<deterioro60Dias>0<deterioro60Dias>
<deterioro90Dias>0<deterioro90Dias>
<deterioro180Dias>-2570443<deterioro180Dias>
<deterioro360Dias>-8964758<deterioro360Dias>
<deterioroMayor360Dias>-52149121<deterioroMayor360Dias>
<ajuste>0<ajuste>
<saldo>908314409<saldo>
<RegistroFT003>
<FT003>

Recuerde:

Si la entidad no tiene cuentas por cobrar el formato en XML únicamente debe contener los
encabezados; no se deben reportar registros en cero.

Ejemplo archivo sin registros:

<?xml version="1.0" encoding="utf-16"?>

<FT003>
</FT003>

8. ENLACES INFORMATIVOS

En los siguientes enlaces se encuentra información de interés para el reporte de los archivos tipo, para abrir los
enlaces seleccionar Ctrl + clic.

• ¿Cómo descargar un formato XSD y cómo generar un archivo XML de reporte?

https //www.youtube.com/watch?v=t7xJakrZofI
• Conozca el módulo de consulta de archivos para reporte de información

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 https //www.youtube.com/watch?v=aeBABEOcF54
https //docs.supersalud.gov.co/PortalWeb/Juridica/CircularesExterna/Forms/actualizacion.asp x
https //nrvcc.supersalud.gov.co/

9. CONTROL DE CAMBIOS
Tabla 9. Control de cambios
CONTROL DE CAMBIOS
FECHA DE
ASPECTOS QUE CAMBIARON DEL RESPONSABLE DE LA
TIPO DE CAMBIO PUBLICACIÓN VERSIÓN
DOCUMENTO SOLICITUD DEL CAMBIO
DDMMAAAA
Mediante el capítulo VI de Anexos Técnicos de
Adopción del la Circular de 016 DE 2016 se adoptó el Superintendencia
28/03/2018 1
documento Archivo Tipo FT003, así mismo, se crea el Nacional de Salud
instructivo para el reporte de información.
Se agregó en el campo 3 las longitudes según
los tipos de ID, se aclaró la descripción en el
Campo 4, campo 5 se agregó la prohibición de
Modificación del Oficina de Metodologías
reportar números consecutivos, Campo 9, 11 13/07/2018 2
documento y Supervisión de Riesgos
Se agrego varias validaciones contrastando
con el FT001, campo 14 y 15 tuvieron
modificaciones.
Se cambio el membrete del instructivo, se
agregó una tabla de periodicidad con fecha de
corte y reporte, Nota de como nombrar el
Modificación del Oficina de Metodologías
archivo, Se creo validación campo 5, Campo 6, 19/07/2018 3
documento y Supervisión de Riesgos
Se adiciona el código 199007 campo 15, se
adiciono el cuadro de reporte en blanco, error
de versión.
Error de versión, Se adiciono el tipo de ID (PT),
Modificación del Oficina de Metodologías
Campo 7 se modificó una validación, Campo 13/08/2018 4
documento y Supervisión de Riesgos
la numeración de los campos.
Dirección de Innovación
Modificación del y Desarrollo
Se agrego el Anexo N°1 17/02/2022 5
documento Subdirección de
Metodologías
Dirección de Innovación
Se agrego un cuadro con explicación de
Modificación del y Desarrollo
nombramiento del archivo y la instrucción de 19/04/2022 6
documento Subdirección de
quien firma el documento
Metodologías
Se cambia de membrete, se adiciona en la
variable “Cuentas por cobrar no vencidas” las
Dirección de Innovación
siguientes cuentas para el FT001-01
Modificación del y Desarrollo
(130233+130433) Y FT001-02 04/08/2023 7
documento Subdirección de
(130133+130233+130333), Se adiciona los
Metodologías
enlaces informativos, Se elimina la cuenta
199007 para los catálogos FT001-060708
Se cambia de membrete,
Dirección de Innovación
Se incluyen los Gestores Farmacéuticos y
Modificación del y Desarrollo 8
Operadores Logísticos de Tecnologías en 01/04/2024
documento Subdirección de
Salud según la circular 2024151000000004-5
Metodologías
DE 2024
Se cambia de membrete. Se modifica el Dirección de Innovación
Modificación del contenido de conformidad con lo y Desarrollo
31/07/2024 9
documento establecido en la Circular Externa Subdirección de
2024151000000007-5 de 2024 Metodologías

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 ANEXO N° 1
TRATAMIENTO GIRO DIRECTO PENDIENTE POR IDENTIFICAR Y APLICAR PRESTADORES DE SERVICIOS DE SALUD

Para efectos de reporte ante esta Superintendencia, y en cumplimiento de lo señalado en los marcos normativos
contables vigentes, se precisa: “los recursos percibidos por cualquier tipo de proceso de giro, sobre los cuales el
Prestador de Servicios de Salud no hubiera logrado identificar la facturación y/o causación de la cuenta por cobrar, para
el cierre de cada período (mensual y anual), que está siendo pagada por la entidad responsable de pago; deberá utilizar
la siguiente clasificación de conceptos del pasivo en el archivo tipo FT001 Catálogo Información Financiera:

Tabla 8. Conceptos Prestadores de Servicios de Salud - Giro para Abono a Cartera Pendientes de Aplicar por
responsables de Pago. Tablas de Referencia FT001–01 Grupo 1 y FT001-02 NIIF Pymes

CÓDIGO DENOMINACIÓN

25 OTROS PASIVOS - ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS

2501 OTROS PASIVOS - ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
250105 GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE APLICAR DE UNA ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD CONTRIBUTIVO
250106 GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE APLICAR DE UNA ENTIDAD PROMOTORA DE SALUD SUBSIDIADO
250107 GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE APLICAR DE UNA INSTITUCION PRESTADORA DESALUD
GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE APLICAR DE UNA EMPRESA DE MEDICINAPREPAGADA Y PLANES
250108
COMPLEMENTARIOS
250109 GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE APLICAR DE UNA COMPAÑÍA ASEGURADORA SOAT
250110 GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE APLICAR DE UN PARTICULAR PERSONA NATURAL
250111 GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE APLICAR DE UN PARTICULAR PERSONA JURIDICA
250112 GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE APLICAR DEL FONDO DE SOLIDARIDAD Y GARANTIAECAT
250113 GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE APLICAR DE UNA EMPRESA SOCIAL DEL ESTADO
250114 GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE APLICAR DE UNA ENTIDAD ESPECIAL DE PREVISIÓNSOCIAL
250115 GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE APLICAR DE UNA ADMINISTRADORA DE RIESGOS LABORALES
250116 GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE APLICAR DE POBLACIÓN POBRE NO AFILIADA
250117 GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE APLICAR DE ASEGURADORAS
250118 GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE APLICAR DE ENTIDADES TERRITORIALES
250119 GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE APLICAR DE PRESTADORES SERVICIOS DEAMBULANCIA
250120 GIROS PARA ABONO A CARTERA PENDIENTES DE APLICAR DE ENTIDADES DEL RÉGIMEN DE EXCEPCIÓN

De acuerdo con lo anterior, y dado que la entidad reporta una cuenta por cobrar de naturaleza contraria por ese
concepto, para efectos del reporte del archivo tipo FT003 de acuerdo con el presente instructivo, le permite reportar
de acuerdo con las reglas acá indicadas.

Le correspondería evaluar si pudiera reportar de manera neta por tercero-deudor el saldo de la cuenta por cobrar en
las correspondientes edades de cartera definidas en el archivo tipo FT003.

Página 12 de 12
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