PROCESO CONTABLE
DE LA EMPRESA COMERCIAL TERCERO -----CONTABILIDAD, inicia sus actividades mercantiles al
1 de diciembre del presente año. CONTRIBUYENTE ESPECIAL
Datos para el Estado Financiero Inicial
Dinero en efectivo -------------------------------------------------------- 15.000,00
Dinero en cuenta corriente --------------------------------------------- 34.000,00
Mercaderías (I.I)-------------------------------------------------------------68.000,00
Equipo de oficina -----------------------------------------------------------12.000,00
Documentos por pagar -------------------------------------------------- -62.000,00
Terreno---------------------------------------------------------------------- 48.000,00
Muebles de oficina --------------------------------------------------------- -8.000,00
Hipoteca por pagar --------------------------------------------------------146.000,00
Cuentas por cobrar ----------------------------------------------------------10,000,00
Equipo de computación ----------------------------------------------------10,000,00
Documentos por cobrar ----------------------------------------------------44.000,00
Vehículo-------------------------------------------------------------------------37.000,00
Maquinaria---------------------------------------------------------------------77.000,00
Cuentas por pagar------------------------------------------------------------18.000,00
Capital-------------------------------------------------------------------------------‘?
TRANSACCIONES
Dic/3 Se compra a Importadora Sánchez s/fac. N0 007, por un valor de $4.800,00 cancelamos
con cheque de nuestra cuenta cheque #102, nos conceden descuento del 2%
Dic/5 Se vende $9.000,00 a Comercial Moran S/fra. N0. 008, nos cancelan con cheque
Dic/6 Se deposito en banco de Guayaquil $9.000,00 según papeleta de deposito No. 240
Dic/7 Se recibe $7.500,00 por arriendo de bienes inmuebles de personas naturales
Dic/8 Por transportes en ventas de mercaderías se paga a “Transporte EXPRESS” $100,00 con
cheque del Banco del Pichincha S/fra. # 09
Dic/10 Se vende a “Comercial Lulu “$8.400,00, S/fra. No. 010, nos cancelan con cheque del
banco Internacional No.505, se concede el 2% de descuento
DIC/11 Compramos S/Fra. No. 082 a Importadora Marta por un valor de $3.450,00, nos cancelan
con cheque del banco de Guayaquil.
Dic/12 Devolvemos S/fra. De compra 082, el valor de $ 390,00 por no estar de acuerdo con el
pedido
Dic/13 Se vende mercaderías S/Fra. N0. 011 a Comercial Solamar S.A por un valor de $23.160,00,
nos cancelan con cheque del banco Internacional
Dic/14 Nos devuelven S/fra. 011 por no estar de acuerdo con el pedido por un valor de $120,00
Dic/15 Se cancela por anticipado el arriendo de oficina según recibo #12 al Sr. Luis Ochoa
correspondiente a un año con cheque #105 del banco del Pichincha e, valor de 44.800,00
Dic/16 Se cancela un pagaré a Antonio Sierra valorado en $2.000,00 y los intereses
correspondientes a 60 días con el 12% de interés con cheque #106 del banco del Pichincha
Dic/17 Se cancela $450,00 al Ing. Ricardo Arjona por Honorarios Profesionales S/fra. #002 con
cheque del banco del Pichincha #103
Dic/20 Por transporte en la compra de mercaderías se paga a Transporte “Ecuador” el valor de
$80,00 S/fra. #045con cheque del banco del Pichincha
Dic/25 Se cancela sueldos de los empleados del departamento administrativos rol #01 por un
valor de $1.800,00 con cheque del banco del Pichincha
Dic/28 Se cancela a Seguros “Sudamérica “para proteger los Activos de la empresa durante un
año $2.400,00 con cheque del banco del Pichincha
NOTA : Recordaremos que cada vez que nos cancelen con cheque se debita la cuenta Caja ,
porque el cajero de la Empresa recibe el valor del cheque
DATOS COMPEMENTARIOS:
1.- Aplique el sistema de cuenta múltiple
2.- Se verifica un faltante de caja en arqueo realizado el 20 de diciembre con cargo a la Cajera
Ing. Lourdes Sánchez el valor de $100,00
3.- Se estiman que el 2% de Cuentas por Cobrar resultaran incobrables (ajuste en forma
mensual)
4.- Pendientes de cobro:
Arriendos $150,00
Intereses 55,00
5.- Pendientes por Cancelar
Sueldo del personal de ventas $400,00
Publicidad S/fra. #030 80,00
6.- Se ha devengado
Arriendo pagado por anticipado 10%
Seguros pagados por anticipado 10%
7.- Depreciaciones: en (forma mensual)
Los Activos Fijos se deprecian de acuerdo a la ley y los porcentajes para el valor Residual son el
10% Método de línea Recta
SE PIDE:
1.- Balance Financiero Inicial
2.- Diario general
3.- Mayor general
4.- Balance de comprobación
5.- Ajuste mensual
6.- Balance ajustado
7.- Estados Financieros
