1.

El responsable de llevar a cabo el control gubernamental en la entidad es: Órgano de

Control Institucional
2. Entre las atribuciones de la Contraloría General de la República, tenemos:

- Efectuar la supervisión, vigilancia y verificación de la correcta gestión y utilización de

los recursos y bienes del Estado, el cual también comprende supervisar la legalidad de
los actos de las instituciones sujetas a control, en la ejecución de los lineamientos,
para una mejor gestión de las finanzas públicas, con prudencia y transparencia fiscal,
conforme a los objetivos y planes de las entidades, así como de la ejecución de los
presupuestos del Sector Público y de las operaciones de la deuda pública.
- Formular oportunamente recomendaciones para mejorar la capacidad y eficiencia de
las entidades en la toma de sus decisiones y en el manejo de sus recursos, así como los
procedimientos y operaciones que emplean en su accionar, a fin de optimizar sus
sistemas administrativos, de gestión y de control interno.
- Impulsar la modernización y el mejoramiento de la gestión pública, a través de la
optimización de los sistemas de gestión y ejerciendo el control gubernamental con
especial énfasis en las áreas críticas sensibles a actos de corrupción administrativa.
- Propugnar la capacitación permanente de los funcionarios y servidores públicos en
materias de administración y control gubernamental. Los objetivos de la capacitación
estarán orientados a consolidar, actualizar y especializar su formación técnica,
profesional y ética. Para dicho efecto, la CGR, a través de la ENC, o mediante
Convenios celebrados con entidades públicas o privadas ejerce un rol tutelar en el
desarrollo de programas y eventos de esta naturaleza.
- Exigir a los funcionarios y servidores públicos la plena responsabilidad por sus actos en
la función que desempeñan, identificando el tipo de responsabilidad incurrida, sea:
administrativa, civil, penal. Y recomendando la adopción de las acciones preventivas y
correctivas necesarias para su implementación.
- Emitir, como resultado de las acciones de control efectuadas, los informes respectivos
con el debido sustento técnico y legal, constituyendo prueba pre-constituida para el
inicio de las acciones administrativas y/o legales que sean recomendadas en dichos
informes.
- Brindar apoyo técnico al Procurador Público o al representante legal de la entidad, en
los casos en que deban iniciarse acciones judiciales derivadas de una acción de control,
prestando las facilidades y/o aclaraciones del caso, y alcanzando la documentación
probatoria de la responsabilidad incurrida.
3. De acuerdo a lo explicado, la Auditoria Financiero se práctica para: Sociedades de
Auditoría
4. Para realizar el control posterior en las entidades públicas, las sociedades de
Auditoria son designadas por Concurso Público de Méritos por: Contraloría General
5. El responsable de la Implantación y funcionamiento del control interno en la entidad
es: El titular y/o autoridad, funcionarios y servidores públicos de la entidad
6. El principio que implica la potestad del control para concentrar su actuación en las
transacciones y operaciones de mayor significación económica o relevancia en la
entidad examinada: Materialidad
7. No corresponde a los beneficios de la implementación del Sistema de Control
interno: Proteger a las autoridades y servidores públicos

Mejora el Comportamiento Organizacional y el Clima laboral en la Entidad

Promueve el desarrollo profesional del funcionario y/o servidor público

- Lograr objetivos y metas

- Promover el desarrollo organizacional
- Fomentar la práctica de valores
- Asegurar el cumplimiento normativo
- Promover la rendición de cuentas
- Proteger los recursos y bienes
- Contar con información confiable y oportuna
- Lograr eficiencia y transparencia en las operaciones
- Reducir los riesgos
- Genera cultura de prevención

8. Es obligación del titular de la entidad de proporcionar para la implementación del

órgano de control institucional: El titular de la Entidad proporciona infraestructura,
recursos logísticos, tales como mobiliario y equipos informáticos, mecanismos de
seguridad de la información, materiales, insumos, así como el personal del OCI y
medidas de protección a las personas y bienes, que sean necesarias para que el OCI
ejerza sus funciones, conforme a la normativa vigente y según las necesidades
identificadas por la Contraloría.
9. El responsable de implementar el órgano de control institucional en las entidades:
Titular de la entidad
10. Resp. Incorrecta es, Entre las conductas infractoras, es considerada una infracción
grave: Otorgar la Certificación Presupuestal de operaciones o gastos autorizados por
ley o por la normativa vigente aplicable a la materia

Se rinde encargo de Caja Chica el cual está destinado a un monto menor al estipulado
y demanda cancelación inmediata, además de que no se pudo ser programado.

- Autorizar o ejecutar operaciones o gastos no autorizados por ley o por la

normativa aplicable a la materia, ocasionando perjuicio al Estado.
- Autorizar o ejecutar el otorgamiento de encargos o fondos fijos, o ejecutarlos,
incumpliendo las disposiciones que los regulan, ocasionando perjuicio al Estado.
- Usar los bienes o recursos públicos incumpliendo las normas que regulan su
ejecución o uso, o influir de cualquier forma para su utilización irregular,
ocasionando perjuicio al Estado.
- Usar o disfrutar irregularmente los bienes o recursos públicos, para fines distintos
a los que se encuentran legalmente previstos.
- El incumplimiento funcional, en situaciones de emergencia declaradas conforme a
ley, que dé lugar a la falta de prestación de algún servicio o a la no entrega de un
bien, subsidio monetario o prestación económica, por parte del Estado, o que, la
prestación o entrega no sea oportuna; cuando éstas sean parte de las medidas
establecidas para afrontar la referida emergencia.
- Incumplir, de manera de manera intencional con la rendición de encargos, fondos
fijos o caja chica o cualquier otra asignación de recursos públicos recibidos para
fines específicos, ocasionando perjuicio al Estado. No está comprendida en esta
infracción la omisión en la rendición de viáticos
- Contratar bienes, servicios u obras sin procedimiento de selección, cuando la
normativa prevea su obligatoria realización, o incurrir en la prohibición de
fraccionamiento prevista en la normativa de contrataciones del Estado,
ocasionando perjuicio al Estado.
- Autorizar o ejecutar la contratación de personas impedidas o inhabilitadas para
contratar con el Estado, en adquisiciones de bienes, servicios u obras, o influir en
dicha contratación, ocasionando perjuicio al Estado.
Parte 2

1. El control gubernamental consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de los

actos y resultados de la gestión pública.
2. La Contraloría General de la República tiene por misión dirigir y supervisar con
eficiencia y eficacia el control gubernamental, orientando su accionar al
fortalecimiento y transparencia de la gestión de las entidades.
3. El eje Cultura organizacional comprende los componentes de Ambiente de control y
de información y comunicación.
4. Evaluación Anual de la implementación del SCI es el entregable que será elaborado
por única vez durante del ejercicio 2023 que compre preguntas que serán respondida
con alternativas no u parcialmente.
5. Evaluación de riesgos es un componente que se refiere a un proceso permanente a
fin de que la entidad pueda prepararse para enfrentar dichos eventos.
6. La NCI 1.3 Administración Estratégica es la normal que comprende la elaboración y
actualización del pei, poi, cmn, pac. (ambiente de control).
7. 3.2 Segregación de Funciones Es la nci que comprende la asignación de
responsabilidades a través de funcionarios y memorando de funciones al personal de
la entidad. (actividades de control gerencial).
8. Sistema de Control Interno Conjunto de acciones, actividades, planes, políticas,
normas, registros, procedimientos y métodos, incluyendo la actitud de las
autoridades y el personal.
9. El control interno es un proceso de gestión integral, continuo y dinámico diseñado
para enfrentar riesgos.
10. Actividades de Control Gerencial es un componente del control interno que establece
por procedimientos de control a fin de asegurar el cumplimiento de los objetivos
institucionales.