Empresa "Tejidos Finos S.
A"
Balance de Saldos
Del 1 de enero al 31 de diciembre del 2025
Caja y Bancos Q 83,646.77
Materia Prima Q 80,135.00
Maquinaria Q 322,000.00
Sistemas Informaticos Q 30,870.00
Gastos de Instalación Fabrica Q 13,390.00
Mano de obra directa Q 78,000.00
Mano de obra indirecta Q 58,000.00
Sueldos de administración Q 95,000.00
Sueldos Sala de ventas Q 69,000.00
Comisiones sobre Ventas Q 12,760.00
Bonificación Incentivo de Fábrica Q 25,000.00
Bonificación Incentivo de Administración Q 17,500.00
Bonificación Incentivo Sala de ventas Q 15,000.00
Capital Autorizado
Clientes Q 30,800.00
Compras de Materia Prima Q 98,750.00
Gastos sobre compras de Materia Prima Q 4,850.00
Documentos Por Pagar a Corto Plazo
Ventas
Devoluciones y Rebajas sobre Compras de Materia Prima
Repuestos y Accesorios Q 8,310.00
Préstamos Bancarios a Corto Plazo
Documentos Por Cobrar a Corto Plazo Q 21,800.00
Acciones por Suscribir Q 29,000.00
Propaganda Q 11,250.00
IVA por Cobrar Q 4,543.00
Proveedores
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 3,914.00
Intereses Gasto Q 31,054.11
Deudores Empleados Q 15,400.00
IVA por Pagar
Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 90,000.00
Intereses Percibidos
Impuesto sobre la Renta Q 44,537.34
ISR retenido por Pagar sobre Compras de Materia Prima
ISR retenido por Acreditar Sobre Ventas Q 2,238.00
IGSS por Pagar
Alquileres Q 40,000.00
ISR sobre Rentas de Capital Q 2,250.00
Sumas Iguales Q 1,338,998.22
Q 300,000.00
Q 18,000.00
Q 838,820.22
Q 3,900.00
Q 90,000.00
Q 47,495.00
Q 5,123.00
Q 22,500.00
Q 7,910.00
Q 5,250.00
Q 1,338,998.22
Ajuste No. 1
Depreciación Maquinaria
C.H.O Q 322,000.00
- Valor Residual Q 2,000.00
Total Q 320,000.00
*395,320/2,000,000 Q 63,251.20
Depreciación Sistemas Informáticos
C.H.O Q 30,870.00
Valor Residual Q 1,000.00
- Total Q 29,870.00
33.33% Q 9,955.67
*12/10 Q 11,946.81
Para: Oficina 45% Q 5,376.06
Sala de Ventas 35% Q 4,181.38
Fábrica 20% Q 2,389.36
Amortización Gastos de Instalación Fábrica
C.H.O Q 13,390.00
* 20% Q 2,678.00
*12/10 Q 3,213.60
Pda #1 12/31/2025
Depreciación Maquinaria Q 63,251.20
Depreciación Sistemas Informáticos Oficina Q 5,376.06
Depreciación Sistemas Informáticos Sala de Ventas Q 4,181.38
Depreciación Sistemas Informáticos Fábrica Q 2,389.36
Amortización Gastos de Instalación Fábrica Q 3,213.60
a: Depreciación Acumulada Maquinaria
Depreciación Acumulada Sistemas Informáticos
Amortización Acumulada Gastos de Instalación Fábrica
Por Depreciaciones y Amortizaciones Q 78,411.61
Ajuste No. 2
Ingresos Q 79,265.62
- Q 30,000.00
* 7% Q 49,265.62
+Q 1,500.00 Q 3,448.59
ISR Por Pagar Q 4,948.59
Pda #2 12/31/2025
Impuesto Sobre la Renta Q 4,948.59
a: ISR Por Pagar
Por ISR A Pagar Q 4,948.59
Ajuste No. 3
Q 10,800.00
*18%*36/365 Q 191.74
Q 10800-191.74 Q 10,608.26
Pda #3 12/31/2025
Caja y Bancos Q 10,608.26
Intereses Gasto Q 191.74
a: Documentos Descontados
Por la Letra Descontada Q 10,800.00
Ajuste No. 4
Alquileres Q 40,000.00
Fábrica 40%
Sala de Ventas 35%
Oficinas 25%
Pda #4 12/31/2025
Alquileres Fábrica Q 16,000.00
Alquieles Sala de Ventas Q 14,000.00
Alquileres Oficinas Q 10,000.00
a: Alquieres
Por Distribución de Alquieres Q 40,000.00
Ajuste No. 5
Repuestos y Accesorios Q 90,000.00
*2/5 Q 36,000.00
Repuestos y Accesorios Q 90,000.00
*3/5 Q 54,000.00
Pda #5 12/31/2025
Repuestos y Accesorios (Consumido) Q 54,000.00
a: Repuestos y Accesorios
Por lo Consumido Q 54,000.00
Pda #6 12/31/2025
Reparación y mantenimiento de maquinaria Q 1,300.00
IVA por cobrar Q 156.00
A: ISR retenido por pagar sobre facturas especiales
IVA retenido por pagar sobre facturas especiales
Caja y Bancos
Por Reparación de Maquinaria Q 1,456.00
Pda #7 12/31/2025
Repuestos y Accesorios Q 1,400.00
IVA por cobrar Q 168.00
a: Caja Y Bancos
Factura DTE No.8965 Q 1,568.00
Pda #8 12/31/2025
Caja y Bancos Q 4,600.00
a: Anticipo Sobre Ventas
Registro de la reserva del lote de mercadería Q 4,600.00
Pda #9 12/31/2025
Clientes Q 1,300.00
a: Caja Y Bancos
Por Cheque sin Fondos Q 1,300.00
Pda #10 12/31/2025
Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 5,000.00
Intereses Gasto Q 993.70
a: Caja Y Bancos
Por Pago de abono e intereses del préstamo Q 5,993.70
Pda #11 12/31/2025
Iva por Pagar Q 47,819.00
a: IVA Por Cobrar
Por Regularizar las cuentas del IVA Q 47,819.00
Depreciación
Depreciación Anual
Depreciación Mensual
Amortización Anual
Amortización Mensual
Q 63,251.20
Q 11,946.81
Q 3,213.60
Q 78,411.61
ISR
Q 4,948.59
Q 4,948.59
Intereses Gasto
Caja y Bancos
Q 10,800.00
Q 10,800.00
Q 16,000.00
Q 14,000.00
Q 10,000.00
Q 40,000.00
Q 40,000.00
Existencia
Consumido
Q 54,000.00
Q 54,000.00
Q 65.00
Q 156.00
Q 1,235.00
Q 1,456.00
Q 1,568.00
Q 1,568.00
Q 4,600.00
Q 4,600.00
Q 1,300.00
Q 1,300.00
Q 5,993.70
Q 5,993.70
Q 47,819.00
Q 47,819.00
Empresa "Tejidos Finos S.A"
Hoja de trabajo
Al 31 de dciembre de 2025
Saldos
No. CUENTAS Deudor
Caja y Bancos Q 83,646.77
Materia Prima Q 80,135.00
Maquinaria Q 322,000.00
Sistemas Informaticos Q 30,870.00
Gastos de Instalación Fabrica Q 13,390.00
Mano de obra directa Q 78,000.00
Mano de obra indirecta Q 58,000.00
Sueldos de administración Q 95,000.00
Sueldos Sala de ventas Q 69,000.00
Comisiones sobre Ventas Q 12,760.00
Bonificación Incentivo de Fábrica Q 25,000.00
Bonificación Incentivo de Administración Q 17,500.00
Bonificación Incentivo Sala de ventas Q 15,000.00
Capital Autorizado
Clientes Q 30,800.00
Compras de Materia Prima Q 98,750.00
Gastos sobre compras de Materia Prima Q 4,850.00
Documentos Por Pagar a Corto Plazo
Ventas
Devoluciones y Rebajas sobre Compras de Materia Prima
Repuestos y Accesorios Q 8,310.00
Préstamos Bancarios a Corto Plazo
Documentos Por Cobrar a Corto Plazo Q 21,800.00
Acciones por Suscribir Q 29,000.00
Propaganda Q 11,250.00
IVA por Cobrar Q 4,543.00
Proveedores
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 3,914.00
Intereses Gasto Q 31,054.11
Deudores Empleados Q 15,400.00
IVA por Pagar
Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 90,000.00
Intereses Percibidos
Impuesto sobre la Renta Q 44,537.34
ISR retenido por Pagar sobre Compras de Materia Prima
ISR retenido por Acreditar Sobre Ventas Q 2,238.00
IGSS por Pagar
Alquileres Q 40,000.00
ISR sobre Rentas de Capital Q 2,250.00
Sumas Iguales Q 1,338,998.22
Depreciación Maquinaria
Depreciación Sistemas Informáticos Oficina
Depreciación Sistemas Informáticos Sala de Ventas
Depreciación Sistemas Informáticos Fábrica
Amortización Gastos de Instalación Fábrica
Depreciación Acumulada Maquinaria
Depreciación Acumulada Sistemas Informáticos
Amortización Acumulada Gastos de Instalación Fábrica
ISR Por Pagar
Documentos Descontados
Alquileres Fábrica
Alquieles Sala de Ventas
Alquileres Oficinas
Repuestos y Accesorios (Consumido)
Reparación y Mantenimiento de Maquinaria
ISR retenido por pagar sobre facturas especiales
IVA retenido por pagar sobre facturas especiales
Anticipo Sobre Ventas
Articulos en proceso
Articulos terminados
suma de las cuenta de produccion
Costo de Produccion
0
Saldos Ajustes Saldos Ajustados
Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor
Q 15,208.26 Q 10,096.70 Q 88,758.33
Q 80,135.00
Q 322,000.00
Q 30,870.00
Q 13,390.00
Q 78,000.00
Q 58,000.00
Q 95,000.00
Q 69,000.00
Q 12,760.00
Q 25,000.00
Q 17,500.00
Q 15,000.00
Q 300,000.00 Q 300,000.00
Q 1,300.00 Q 32,100.00
Q 98,750.00
Q 4,850.00
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 838,820.22 Q 838,820.22
Q 3,900.00 Q 3,900.00
Q 1,400.00 Q 4,986.00 Q 4,724.00
Q 90,000.00 Q 5,000.00 Q 85,000.00
Q 21,800.00
Q 29,000.00
Q 11,250.00
Q 324.00 Q 4,867.00 Q - Q -
Q 47,495.00 Q 47,495.00
Q 3,914.00
Q 1,185.44 Q 32,239.55
Q 15,400.00
Q 5,123.00 Q 4,867.00 Q 256.00
Q 90,000.00
Q 22,500.00 Q 22,500.00
Q 4,948.59 Q 49,485.93
Q 7,910.00 Q 7,910.00
Q 2,238.00
Q 5,250.00 Q 5,250.00
Q 40,000.00 Q - Q -
Q 2,250.00
Q 1,338,998.22
Q 63,251.20 Q 63,251.20
Q 5,376.06 Q 5,376.06
Q 4,181.38 Q 4,181.38
Q 2,389.36 Q 2,389.36
Q 3,213.60 Q 3,213.60
Q 63,251.20 Q 63,251.20
Q 11,946.81 Q 11,946.81
Q 3,213.60 Q 3,213.60
Q 4,948.59 Q 4,948.59
Q 10,800.00 Q 10,800.00
Q 16,000.00 Q 16,000.00
Q 14,000.00 Q 14,000.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 4,986.00 Q 4,986.00
Q 1,300.00 Q 1,300.00
Q 65.00 Q 65.00
Q 156.00 Q 156.00
Q 4,600.00 Q 4,600.00
Q 158,930.90 Q 158,930.90 Q 1,428,112.42 Q 1,428,112.42
Costo de Producción Resultados Balance General
Debe Haber Pérdida Ganancia Activo Pasivo
Q 80,135.00 Q 87,190.00
Q 78,000.00
Q 58,000.00
Q 25,000.00
Q 98,750.00
Q 4,850.00
Q 3,900.00
Q 63,251.20
Q 2,389.36
Q 3,213.60
Q 16,000.00
Q 4,986.00
Q 1,300.00
Q 38,967.00
Q 332,275.16 Q 233,657.00
Q 98,618.16
