COMERCIAL "4FIT SQUAD SRL"
CUADRO DE APORTES DE SOCIOS
al 01 de junio de 2024
(expresado en bolivianos)
MUEBLES Y
SOCIOS EFECTIVO VEHICULO TERRENOS EDIFICIOS
ENSERES
ALAN BRITO 250,000.00 130,000.00 170,000.00 - -
SACARIAS PLATA 180,000.00 - - 262,500.00 487,500.00
ZOILA VACA 200,000.00 - 100,000.00 - -
ROSA ESPINOZA 100,000.00 - - - -
TOTAL 730,000.00 130,000.00 270,000.00 262,500.00 487,500.00
Lic. ARMANDO CUENTAS
…...............................
CAUB 101102
CAULP 4598
T SQUAD SRL"
RTES DE SOCIOS
o de 2024
bolivianos)
EQUIPO DE VALOR
MAQUINARIA TOTAL APORTES
COMPUTACION PORCENTUAL
- - 550,000.00 21.07
- - 930,000.00 35.63
80,000.00 - 380,000.00 14.56
- 650,000.00 750,000.00 28.74
80,000.00 650,000.00 2,610,000.00 100.00
Gerente o Representante Legal
Lic. o Sr (a) ….........................
COMERCIAL "FRESHCARE S.R.L."
Cuadro de aporte de socios
al 01 de JUNIO de 2024
(Importe expresado en Bolivianos)
Activo 730.000,00
Activp corriente
Disponible 730.000,00
Caja 730.000,00
Activp corriente 1.880.000,00
Bienes de uso 1.880.000,00
Muebles y enseres 130.000,00
Vehiculos 270.000,00 TOTAL PASIVO
Terreno 262.500,00 Patrimonio
Edificios 487.500,00 Capital social
Equipo de computacion 80.000,00
Maquinaria 650.000,00
TOTAL ACTIVO 2.610.000,00 TOTAL PATRIMONIO
Lic. ARMANDO CUENTAS
…...............................
CAUB 101102
CAULP 4598
S.R.L."
s
nos)
Pasivo 0,00
TOTAL PASIVO 0,00
Patrimonio 2.610.000,00
Capital social 2.610.000,00
Alan Brito 550.000,00
Sacarias Plata 930.000,00
Zoila Plata 380.000,00
Rosa Espinoza 750.000,00
TOTAL PATRIMONIO 2.610.000,00
Gerente o Representante Legal
Lic. o Sr (a) ….........................
Las siguientes transacciones comerciaales corresponden a la
sociedad alambrito LTDA dedicada a la compra y venta de productos
"A" y "B" 1 de junio se inica con los siguientes aportes de los socios.
Comprobante diario
FECHA: 6/1/2024
CODIGO DETALLE REF. DEBE
[Link].01 Caja moneda nacional 1 730,000.00
[Link] Muebles y enseres 2 130,000.00
[Link] Vehiculos 3 270,000.00
[Link] Terrenos 4 262,500.00
[Link] Edificios 5 487,500.00
[Link] Equipo de computacion 6 80,000.00
[Link] Maquinaria y equipo 7 650,000.00
[Link] Capital social 8
Aporte- Alan Brito 550.000
Aporte -Sacarias Plata 930.000
Aporte- Zoila Vaca 380.000
Aporte- Rosa Espinoza 750.000
Sumas iguales 2,340,000.00
Analisis
Este registro contable muestra el inicio de la empresa “Alambrito LTDA” con los aportes de
los socios, que suman Bs. 2.610.000. Ese dinero se usó para tener efectivo y comprar
activos importantes para empezar a trabajar:
Caja: 730.000
Muebles: 130.000
Vehículos: 270.000
Terrenos: 262.500
Edificios: 487.500
Computadoras: 80.000
Maquinaria: 650.000
Total del debe: Bs. 2.610.000
Capital social (haber):
Alan Brito 550.000
Sacarías Plata 930.000
Zoila Vaca 380.000
Rosa Espinoza 750.000
aportaron en total Bs. 2.610.000.
Este registro muestra con qué recursos comenzó a operar la empresa.
Las siguientes transacciones comerciales corresponden a gastos
de organización en la empresa comercial alambrito LTDA
Comprobante diario
FECHA: 2-Jun-24
CODIGO DETALLE REF. DEBE
[Link] Gastos de organización 9 1,370.00
Registro en seprec 420.00
Honorarios abogado por acta de constitucion 500.00
Honorarios contador por balance de apertura 300.00
Publicaciones en medio escrito 150.00
[Link].01 Caja Moneda Nacional 1
Sumas iguales 1,370.00
ANALISIS
Aquí la empresa registra gastos para poder organizarse legalmente, como el registro en
SEPREC, honorarios y publicaciones. Todos estos pagos se hacen en efectivo desde la Caja.
Gastos realizados:
Registro en SEPREC: Bs. 420
Abogado : Bs. 500
Contador : Bs. 300
Publicaciones en medios: Bs. 150
Cálculo total del gasto:
420 + 500 + 300 + 150 = Bs. 1.370
Registro contable
Se carga “Gastos de organización” por Bs. 1.370
Se acredita “Caja” por Bs. 1.370
Se gasta dinero en trámites y eso se registra como un gasto que
ayuda a que la empresa esté legalmente constituida.
En fecha 3 de junio Para los gastos menores se habilita un fondo fijo de
Bs. 1500 entregado a la secretaria. Sra. Cindy Nero.
Comprobante diario
FECHA: 6/3/2024
CODIGO DETALLE REF. DEBE
[Link] Caja chica 10 1,500.00
[Link].01 Caja Moneda Nacinal 1
Sumas iguiales 1,500.00
Anaalisis
Este registro es para crear un fondo de caja chica con Bs. 1.500, que se le entrega a la
secretaria para cubrir pequeños gastos.
Movimiento:
Se saca Bs. 1.500 de la caja principal
Se pone ese dinero en caja chica
Cálculo:
Caja chica aumenta +1.500
Caja moneda nacional baja -1.500
No se registra un gasto todavía, solo se está separando dinero para usar después.
En fecha 5 de junio. Se compra 10.000 USD para efectivo en
moneda extranjera (T/C 7,05)
Comprobante diario
FECHA: 6/5/2024
CODIGO DETALLE REF. DEBE
[Link].02 Caja Moneda Extranjera 11 70,500.00
[Link].01 Caja Moneda Nacional 1
Sumas iguales 70,500.00
Analisis
La empresa compra 10.000 dólares americanos y los paga con efectivo en bolivianos.
Tipo de cambio: Bs. 7,05 por cada dólar
Cálculo:
10.000 dólares × 7,05 = Bs. 70.500
Movimiento contable:
Se carga “Caja Moneda Extranjera” con Bs. 70.500
Se acredita “Caja Moneda Nacional” con Bs. 70.500
registro muestra que la empresa ahora tiene dinero en otra moneda
lo cual es útil si en el futuro necesita comprar algo en dólares.
En fecha 7 de junio. Se compra Material de escritorio al contado por Bs 5.000
de "Full Ofice" según factura adjunta.
Comprobante diario
FECHA: 6/7/2024
CODIGO DETALLE REF. DEBE
[Link] Almacen material de escritorio 12 4,350.00
[Link].01 Credito foscal- IVA 13 650.00
[Link].01 Caja Moneda Nacional 1
Sumas iguales 5,000.00
Analisis
Se compra material de escritorio al contado por un total de Bs. 5.000. Dentro de ese total,
hay un crédito fiscal (IVA) que la empresa puede recuperar.
Datos de la factura:
Precio sin IVA: Bs. 4.350
IVA (13%): Bs. 650
Cálculo:
4.350 + 650 = Bs. 5.000
Movimiento contable:
Se carga “Almacén de material de escritorio” por Bs. 4.350
Se carga “Crédito fiscal IVA” por Bs. 650
Se acredita “Caja” por Bs. 5.000
Este gasto es parte de lo que necesita la empresa para su funcionamiento diario, y se paga al contado.
En fecha 10 de junio. Se adquiere 100 unidades del producto "A" por un total
según factura de Bs 45.000 del proveedor "GEM s Ltda."
Cancelado en efectivo
Comprobante diario
FECHA: 6/10/2024
CODIGO DETALLE REF. DEBE
[Link] Inventario de mercaderia 14 39,150.00
[Link].01 Credito fiscal - IVA 13 5,850.00
[Link].01 Caja Moneda Nacional 1
Sumas iguales 45,000.00
Analisis
Se compran 100 unidades del producto “A” para vender. El proveedor es
“GEM S. Ltda.” y se paga en efectivo.
Factura total: Bs. 45.000
IVA incluido (13%):
45.000 ÷ 1.13 = 39.150 (valor neto)
45.000 – 39.150 = Bs. 5.850 (IVA)
registro contable:
Se carga “Inventario de mercadería” por Bs. 39.150
Se carga “Crédito fiscal IVA” por Bs. 5.850
Se acredita “Caja” por Bs. 45.000
Este registro es clave porque muestra que ya se está comprando mercadería
para vender, lo cual es la actividad principal de la empresa.
En fecha 12 de junio. Se apertura una cuenta corriente en el BNB,
depositando el 95% del saldo actual del efectivo.
Comprobante diario
FECHA: 6/12/2024
CODIGO DETALLE REF. DEBE
Sumas iguales
Analisis
En fecha 14 de junio. Se compra 150 unidades del producto "A" a
350Bs. c/u según factura adjunta de nuestro proveedor
"Bonito y Barato S.R.L, cancelando 20% con cheque
N# 001 y por el saldo a credito.
Comprobante diario
FECHA:
CODIGO DETALLE REF. DEBE
0
Sumas iguales
Analisis
CDI-01
HABER
2,610,000.00
2,610,000.00
CDE-01
HABER
1,370.00
1,370.00
CDT-01
HABER
1,500.00
1,500.00
CDT-02
HABER
70,500.00
70,500.00
CDE-02
HABER
5,000.00
5,000.00
CDE-03
HABER
45,000.00
45,000.00
HABER
HABER
LIBRO MAYOR ANALITICO
Folio
CUENTA Caja Moneda Nacional
Codigo
FECHA Detalle Ref Debe Haber
6/1/2024 Por inicio de actividades CDI-01 730,000.00
6/2/2024 Por gastos de organización para inicio de actividades CDE-01 1,370.00
6/3/2024 Por apertura de fondo fijo CDT-01 1,500.00
6/5/2024 Por compra de moneda extranjera CDT-02 70,500.00
6/7/2024 Por compra de material de escritorio CDE-02 5,000.00
6/10/2024 Por la compra del producto "A" CDE-03 45,000.00
Sumas 730,000.00 123,370.00
LIBRO MAYOR ANALITICO
Folio
CUENTA Muebles y enseres
Codigo
FECHA Detalle Ref Debe Haber
6/1/2024 Por inicio de actividades CDI-01 130,000.00 0.00
Sumas 130,000.00 0.00
LIBRO MAYOR ANALITICO
Folio
CUENTA Vehiculos
Codigo
FECHA Detalle Ref Debe Haber
6/1/2024 Por inicio de actividades CDI-01 270,000.00 0.00
Sumas 270,000.00 0.00
LIBRO MAYOR ANALITICO
Folio
CUENTA Terrenos
Codigo
FECHA Detalle Ref Debe Haber
1-jun Por inicio de actividades CDI-01 262,500.00 0.00
Sumas 262,500.00 0.00
LIBRO MAYOR ANALITICO
Folio
CUENTA Edificios
Codigo
FECHA Detalle Ref Debe Haber
1-jun Por inicio de actividades CDI-01 487,500.00 0.00
Sumas 487,500.00 0.00
LIBRO MAYOR ANALITICO
Folio
CUENTA Equipo de computacion
Codigo
FECHA Detalle Ref Debe Haber
1-jun Por inicio de actividades CDI-01 80,000.00 0.00
Sumas 80,000.00 0.00
LIBRO MAYOR ANALITICO
Folio
CUENTA Maquinaria y equipo
Codigo
FECHA Detalle Ref Debe Haber
1-jun Por inicio de actividades CDI-01 650,000.00 0.00
Sumas 650,000.00 0.00
LIBRO MAYOR ANALITICO
Folio
CUENTA Capital social
Codigo
FECHA Detalle Ref Debe Haber
1-jun Por inicio de actividades CDI-01 0.00 2,610,000.00
Sumas 0.00 2,610,000.00
LIBRO MAYOR ANALITICO
Folio
CUENTA Gastos de organización
Codigo
FECHA Detalle Ref Debe Haber
2-jun Por gastos de organización para inicio de actividades CDE-01 1,370.00 0.00
Sumas 1,370.00 0.00
LIBRO MAYOR ANALITICO
Folio
CUENTA Caja chica
Codigo
FECHA Detalle Ref Debe Haber
3-jun Por apertura de fondo fijo CDT-01 1,500.00 0.00
Sumas 1,500.00 0.00
LIBRO MAYOR ANALITICO
Folio
CUENTA Caja moneda extranjera
Codigo
FECHA Detalle Ref Debe Haber
5-jun Por la compra de moneda extranjera CDT-02 70,500.00 0.00
Sumas 70,500.00 0.00
LIBRO MAYOR ANALITICO
Folio
CUENTA Almacen material de escritorio
Codigo
FECHA Detalle Ref Debe Haber
7-jun Por la compra de material de escritorio CDE-02 5,000.00 0.00
Sumas 5,000.00 0.00
LIBRO MAYOR ANALITICO
Folio
CUENTA Credito fiscal- IVA
Codigo
FECHA Detalle Ref Debe Haber
7-jun Por la compra de material de escritorio CDE-02 650.00 0.00
10-jun Por la compra del producto "A" CDE-03 5,850.00
Sumas 6,500.00 0.00
LIBRO MAYOR ANALITICO
Folio
CUENTA Inventario de mercaderia
Codigo
FECHA Detalle Ref Debe Haber
10-jun Por la compra del producto "A" CDE-03 39,150.00 0.00
Sumas 39,150.00 0.00
1
[Link].01
Saldo
730,000.00
728,630.00
728,500.00
659,500.00
725,000.00
685,000.00
606,630.00
2
[Link]
Saldo
130,000.00
130,000.00
3
[Link]
Saldo
270,000.00
270,000.00
4
[Link]
Saldo
262,500.00
262,500.00
5
[Link]
Saldo
487,500.00
487,500.00
6
[Link]
Saldo
80,000.00
80,000.00
7
[Link]
Saldo
650,000.00
650,000.00
8
[Link]
Saldo
2,610,000.00
2,610,000.00
9
[Link]
Saldo
1,370.00
1,370.00
10
[Link]
Saldo
1,500.00
1,500.00
11
[Link].02
Saldo
70,500.00
70,500.00
12
[Link]
Saldo
5,000.00
5,000.00
13
[Link].01
Saldo
650.00
5,850.00
6,500.00
14
[Link]
Saldo
39,150.00
39,150.00
