AÑO 2023

ELABORAR EL FLUJO DE CAJA PARA EL AÑO 2024 UTILIZANDO EL METODO MESES

PROMEDIO, INCREMENTO Y PROYECCION SALDO INICIAL 40,000

SALDO INICIAL 40,000.00 ENERO

POLITICAS DE LA FEBRERO
EMPRESA
I.- POLITICA DE COBRANZAS MARZO
CONTADO 85% ABRIL
COBRANZA A 30 DIAS 15% MAYO
TOTAL 100% JUNIO
JULIO
II.- POLITICA DE PAGOS-COMPRAS AGOSTO
CONTADO 80% SETIEMBRE
PAGO A 30 DIAS 20% OCTUBRE
TOTAL 100% NOVIEMBR
E
DICIEMBRE

DATOS DEL FINANCIAMIENTO MESES

Mes de marzo ENERO

Valor Prestamo 30,000.00 FEBRERO
cuotas 12 MARZO
interes 6% ABRIL
Valor Cuota ¿? MAYO
JUNIO
JULIO
DATOS PARA ELABORACION DE FLUJO DE AGOSTO
CAJA
Ventas es 30% + compras 40% SETIEMBRE
Essalud 9% OCTUBRE
ONP 13% NOVIEMBR
Alquiler (Ventas) 7% E
DICIEMBRE
Impuesto a a Renta 1%
IGV según corresponda
luz (ventas) 1.10% DE ACUERDO AL
Agua (ventas) 0.40% RESULTADO 3 MEJORAS DE
Remuneraciones sueldo minimo 6trabajadores
ACUERDO A SU CRITERIO
Compra de activos Abril 25,000.00
Publicidad (ventas) 5%
Otros gastos (Ventas) 3%
Compra de activos
 AÑO 2023
VENTAS
REALES

50,000.00

55,000.00
60,000.00
65,000.00
70,000.00
75,000.00
80,000.00
85,000.00
90,000.00
95,000.00
100,000.00
105,000.00
930,000.00
COMPRAS
REALES
35,000.00
38,000.00
41,000.00
44,000.00
47,000.00
50,000.00
53,000.00
56,000.00
59,000.00
62,000.00
65,000.00
68,000.00
618,000.00

DE ACUERDO AL
ULTADO 3 MEJORAS DE
UERDO A SU CRITERIO
 PROYECCIÒN DE VENTAS AÑO 2
CONSORCIO HUANUCO SAC
MÉTODO PROMEDIO MÉTODO DE IN
VENTAS
MESES VARIACIONES MESES
REALES
ENERO 50,000.00 ENERO
DATOS HISTÒRICOS

FEBRERO 55,000.00 ### FEBRERO

MARZO 60,000.00 ### MARZO
ABRIL 65,000.00 ### ABRIL
MAYO 70,000.00 ### MAYO
JUNIO 75,000.00 ### JUNIO
JULIO 80,000.00 ### JULIO
AGOSTO 85,000.00 ### AGOSTO
SETIEMBRE 90,000.00 ### SETIEMBRE
OCTUBRE 95,000.00 ### OCTUBRE
NOVIEMBRE 100,000.00 ### NOVIEMBRE
DICIEMBRE 105,000.00 ### DICIEMBRE
ENERO 110,000.00 ENERO
FEBRERO 115,000.00 ### FEBRERO
PROYECCIÒN

MARZO 120,000.00 ### MARZO

ABRIL 125,000.00 ### ABRIL
MAYO 130,000.00 ### MAYO
JUNIO 135,000.00 ### JUNIO
JULIO 140,000.00 ### JULIO
AGOSTO 145,000.00 ### AGOSTO
SETIEMBRE 150,000.00 ### SETIEMBRE
OCTUBRE 155,000.00 ### OCTUBRE
NOVIEMBRE 160,000.00 ### NOVIEMBRE
DICIEMBRE 165,000.00 ### DICIEMBRE
TOTAL ### TOTAL
DE VENTAS AÑO 2024
O HUANUCO SAC
MÉTODO DE INCREMENTO MÉTODO DE PROYECCIÓN

VENTAS REA. VARIACIONES MESES VENTAS REA.

50,000.00 1.00 50,000.00

55,000.00 1.10 2.00 55,000.00
60,000.00 1.09 3.00 60,000.00
65,000.00 1.08 4.00 65,000.00
70,000.00 1.08 5.00 70,000.00
75,000.00 1.07 6.00 75,000.00
80,000.00 1.07 7.00 80,000.00
85,000.00 1.06 8.00 85,000.00
90,000.00 1.06 9.00 90,000.00
95,000.00 1.06 10.00 95,000.00
100,000.00 1.05 11.00 100,000.00
105,000.00 1.05 12.00 105,000.00
### 1.00 50,000.00
### 1.07 2.00 55,000.00
### 1.07 3.00 60,000.00
### 1.07 4.00 65,000.00
### 1.07 5.00 70,000.00
### 1.07 6.00 75,000.00
### 1.07 7.00 80,000.00
### 1.07 8.00 85,000.00
### 1.07 9.00 90,000.00
### 1.07 10.00 95,000.00
### 1.07 11.00 100,000.00
### 1.07 12.00 105,000.00
### 930,000.00
 PROYECCIÒN DE COMPRAS AÑO 2024
CONSORCIO HUANUCO SAC
MÈTODO PROMEDIO MÈTODO DE INCREMENTO
MESES COMPRAS VARIACIONE MESES
REALES S
ENERO 35,000.00 ENERO
DATOS HISTÒRICOS

FEBRERO 38,000.00 3,000.00 FEBRERO

MARZO 41,000.00 3,000.00 MARZO
ABRIL 44,000.00 3,000.00 ABRIL
MAYO 47,000.00 3,000.00 MAYO
JUNIO 50,000.00 3,000.00 JUNIO
JULIO 53,000.00 3,000.00 JULIO
AGOSTO 56,000.00 3,000.00 AGOSTO
SETIEMBRE 59,000.00 3,000.00 SETIEMBRE
OCTUBRE 62,000.00 3,000.00 OCTUBRE
NOVIEMBR 65,000.00 3,000.00 NOVIEMBR
E
DICIEMBRE 68,000.00 3,000.00 E
DICIEMBRE
ENERO 71,000.00 ENERO
FEBRERO 74,000.00 3,000.00 FEBRERO
PROYECCIÒN

MARZO 77,000.00 3,000.00 MARZO

ABRIL 80,000.00 3,000.00 ABRIL
MAYO 83,000.00 3,000.00 MAYO
JUNIO 86,000.00 3,000.00 JUNIO
JULIO 89,000.00 3,000.00 JULIO
AGOSTO 92,000.00 3,000.00 AGOSTO
SETIEMBRE 95,000.00 3,000.00 SETIEMBRE
OCTUBRE 98,000.00 3,000.00 OCTUBRE
NOVIEMBR 101,000.00 3,000.00 NOVIEMBR
E
DICIEMBRE 104,000.00 3,000.00 E
DICIEMBRE
TOTAL 1,050,000.00 TOTAL
N DE COMPRAS AÑO 2024
RCIO HUANUCO SAC
MÈTODO DE INCREMENTO MÉTODO DE PROYECCIÓN
COMPRAS REA. VARIACIONES MESES COMPRAS REA.

35,000.00 1 35,000.00
38,000.00 1.09 2 38,000.00
41,000.00 1.08 3 41,000.00
44,000.00 1.07 4 44,000.00
47,000.00 1.07 5 47,000.00
50,000.00 1.06 6 50,000.00
53,000.00 1.06 7 53,000.00
56,000.00 1.06 8 56,000.00
59,000.00 1.05 9 59,000.00
62,000.00 1.05 10 62,000.00
65,000.00 1.05 11 65,000.00
68,000.00 1.05 12 68,000.00
72,237.07 1 35,000.00
76,738.14 1.06 2 38,000.00
81,519.68 1.06 3 41,000.00
86,599.15 1.06 4 44,000.00
91,995.13 1.06 5 47,000.00
97,727.32 1.06 6 50,000.00
103,816.69 1.06 7 53,000.00
110,285.48 1.06 8 56,000.00
117,157.35 1.06 9 59,000.00
124,457.40 1.06 10 62,000.00
132,212.31 1.06 11 65,000.00
140,450.43 1.06 12 68,000.00
1,235,196.14 618,000.00
 FLUJO DE CAJA PROYECTA
INGRESOS .
Enero Febrero

Ventas netas 110,000.00 115,000.00

Ventas al 85% 93,500.00 97,750.00
contadoal(85%) 15%
Ventas 16,500.00
crédito
TOTAL INGRESOS 93,500.00 114,250.00
EGRESOS
Compras totales 71,000.00 74,000.00
Compras al contado (80%) 56,800.00 59,200.00
Compras a (20%) 14,200.00
crédito
Essalud (9%) 553.50 553.50
ONP (13%) 799.50 799.50
Pago de alquiler de local 7,700.00 8,050.00
Pago del Impuesto a la renta ( 1%) 932.20 974.58
Pago de IGV 5,949.15 6,254.24
Pago de Luz 1,210.00 1,265.00
Pago de agua 440.00 460.00
Pago remuneraciones 5,350.50 5,350.50
Compra de activos
Publicidad 5,500.00 5,750.00
Otros gastos 3,300.00 3,450.00
TOTAL EGRESOS 88,534.86 106,307.31
SALDO DE CAJA 4,965.14 7,942.69
CAJA INICIAL 40,000.00 44,965.14
FLUJO DE CAJA DE CAJA ECONÒMICO 44,965.14 52,907.83
Prèstamos obtenidos
Amortizacion de capital
Intereses
FLUJO DE CAJA DE CAJA FINANCIERO 44,965.14 52,907.83
JO DE CAJA PROYECTADO DE ENERO A DICIEMBRE 2024 MÉTODO PROMEDIO
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

120,000.00 125,000.00 130,000.00 135,000.00 140,000.00 145,000.00

102,000.00 106,250.00 110,500.00 114,750.00 119,000.00 123,250.00
17,250.00 18,000.00 18,750.00 19,500.00 20,250.00 21,000.00
119,250.00 124,250.00 129,250.00 134,250.00 139,250.00 144,250.00

77,000.00 80,000.00 83,000.00 86,000.00 89,000.00 92,000.00

61,600.00 64,000.00 66,400.00 68,800.00 71,200.00 73,600.00
14,800.00 15,400.00 16,000.00 16,600.00 17,200.00 17,800.00
553.50 553.50 553.50 553.50 1,107.00 553.50
799.50 799.50 799.50 799.50 1,599.00 799.50
8,400.00 8,750.00 9,100.00 9,450.00 9,800.00 10,150.00
1,016.95 1,059.32 1,101.69 1,144.07 1,186.44 1,228.81
6,559.32 6,864.41 7,169.49 7,474.58 7,779.66 8,084.75
1,320.00 1,375.00 1,430.00 1,485.00 1,540.00 1,595.00
480.00 500.00 520.00 540.00 560.00 580.00
5,350.50 5,350.50 5,350.50 5,350.50 4,551.00 5,350.50
25,000.00
6,000.00 6,250.00 6,500.00 6,750.00 7,000.00 7,250.00
3,600.00 3,750.00 3,900.00 4,050.00 4,200.00 4,350.00
110,479.77 139,652.23 118,824.69 122,997.14 127,723.10 131,342.06
8,770.23 (15,402.23) 10,425.31 11,252.86 11,526.90 12,907.94
52,907.83 61,678.06 46,275.83 56,701.14 67,954.00 79,480.90
61,678.06 46,275.83 56,701.14 67,954.00 79,480.90 92,388.84
30,000.00
2,431.99 2,444.15 2,456.37 2,468.66 2,481.00
150.00 137.84 125.62 113.34 100.99
91,678.06 43,693.84 54,119.15 65,372.01 76,898.91 89,806.85
DO PROMEDIO
Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

150,000.00 155,000.00 160,000.00 165,000.00 1,650,000.00

127,500.00 131,750.00 136,000.00 140,250.00 1,402,500.00
21,750.00 22,500.00 23,250.00 24,000.00 222,750.00
149,250.00 154,250.00 159,250.00 164,250.00 1,625,250.00

95,000.00 98,000.00 101,000.00 104,000.00 1,050,000.00

76,000.00 78,400.00 80,800.00 83,200.00 840,000.00
18,400.00 19,000.00 19,600.00 20,200.00 189,200.00
553.50 553.50 553.50 1,107.00 7,749.00
799.50 799.50 799.50 1,599.00 11,193.00
10,500.00 10,850.00 11,200.00 11,550.00 115,500.00
1,271.19 1,313.56 1,355.93 1,398.31 13,983.05
8,389.83 8,694.92 9,000.00 9,305.08 91,525.42
1,650.00 1,705.00 1,760.00 1,815.00 18,150.00
600.00 620.00 640.00 660.00 6,600.00
5,350.50 5,350.50 5,350.50 4,551.00 62,607.00
25,000.00
7,500.00 7,750.00 8,000.00 8,250.00 82,500.00
4,500.00 4,650.00 4,800.00 4,950.00 49,500.00
135,514.52 139,686.97 143,859.43 148,585.39 1,513,507.47
13,735.48 14,563.03 15,390.57 15,664.61 111,742.53
92,388.84 106,124.32 120,687.35 136,077.92 905,241.33
106,124.32 120,687.35 136,077.92 151,742.53 1,016,983.86
30,000.00
2,493.40 2,505.87 2,518.40 2,530.99 22,330.84
88.59 76.12 63.59 51.00 907.10
103,542.33 118,105.35 133,495.92 149,160.53 1,070,221.79
 FLUJO DE CAJA PROYECTAD
INGRESOS .
Enero Febrero

Ventas netas 112,338.27 120,189.40

Ventas al 85% 95,487.53 102,160.99
contadoal(85%) 15%
Ventas 16,850.74
crédito
TOTAL INGRESOS 95,487.53 119,011.73
EGRESOS
Compras totales 72,237.07 76,738.14
Compras al contado (80%) 57,789.65 61,390.51
Compras a (20%) 14,447.41
crédito
Essalud (9%) 553.50 553.50
ONP (13%) 799.50 799.50
Pago de alquiler de local 7,863.68 8,413.26
Pago del Impuesto a la renta ( 1%) 952.02 1,018.55
Pago de IGV 6,117.13 6,628.16
Pago de Luz 1,235.72 1,322.08
Pago de agua 449.35 480.76
Pago remuneraciones 5,350.50 5,350.50
Compra de activos
Publicidad 5,616.91 6,009.47
Otros gastos 3,370.15 3,605.68
TOTAL EGRESOS 90,098.12 110,019.39
SALDO DE CAJA 5,389.41 8,992.34
CAJA INICIAL 40,000.00 45,389.41
FLUJO DE CAJA DE CAJA ECONÒMICO 45,389.41 54,381.76
Prèstamos obtenidos
Amortizacion de capital
Intereses
FLUJO DE CAJA DE CAJA FINANCIERO 45,389.41 54,381.76
O DE CAJA PROYECTADO DE ENERO A DICIEMBRE 2024 MÉTODO INCREMENT
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

128,589.24 137,576.12 147,191.09 157,478.02 168,483.89 180,258.95

109,300.85 116,939.70 125,112.42 133,856.32 143,211.31 153,220.11
18,028.41 19,288.39 20,636.42 22,078.66 23,621.70 25,272.58
127,329.26 136,228.09 145,748.84 155,934.98 166,833.01 178,492.69

81,519.68 86,599.15 91,995.13 97,727.32 103,816.69 110,285.48

65,215.74 69,279.32 73,596.10 78,181.86 83,053.35 88,228.39
15,347.63 16,303.94 17,319.83 18,399.03 19,545.46 20,763.34
553.50 553.50 553.50 553.50 1,107.00 553.50
799.50 799.50 799.50 799.50 1,599.00 799.50
9,001.25 9,630.33 10,303.38 11,023.46 11,793.87 12,618.13
1,089.74 1,165.90 1,247.38 1,334.56 1,427.83 1,527.62
7,180.10 7,776.15 8,419.72 9,114.51 9,864.49 10,673.92
1,414.48 1,513.34 1,619.10 1,732.26 1,853.32 1,982.85
514.36 550.30 588.76 629.91 673.94 721.04
5,350.50 5,350.50 5,350.50 5,350.50 4,551.00 5,350.50
25,000.00
6,429.46 6,878.81 7,359.55 7,873.90 8,424.19 9,012.95
3,857.68 4,127.28 4,415.73 4,724.34 5,054.52 5,407.77
116,753.94 148,928.86 131,573.06 139,717.33 148,947.98 157,639.49
10,575.33 (12,700.77) 14,175.78 16,217.65 17,885.04 20,853.20
54,381.76 64,957.08 52,256.31 66,432.09 82,649.74 100,534.78
64,957.08 52,256.31 66,432.09 82,649.74 100,534.78 121,387.98
30,000.00
2,431.99 2,444.15 2,456.37 2,468.66 2,481.00
150.00 137.84 125.62 113.34 100.99
94,957.08 49,674.32 63,850.09 80,067.75 97,952.78 118,805.99
O INCREMENTO
Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

192,856.94 206,335.39 220,755.82 236,184.07 2,008,237.21

163,928.40 175,385.08 187,642.45 200,756.46 1,707,001.63
27,038.84 28,928.54 30,950.31 33,113.37 265,807.97
190,967.24 204,313.62 218,592.75 233,869.83 1,972,809.60

117,157.35 124,457.40 132,212.31 140,450.43 1,235,196.14

93,725.88 99,565.92 105,769.85 112,360.34 988,156.91
22,057.10 23,431.47 24,891.48 26,442.46 218,949.14
553.50 553.50 553.50 1,107.00 7,749.00
799.50 799.50 799.50 1,599.00 11,193.00
13,499.99 14,443.48 15,452.91 16,532.88 140,576.60
1,634.38 1,748.60 1,870.81 2,001.56 17,018.96
11,547.40 12,489.86 13,506.64 14,603.44 117,921.52
2,121.43 2,269.69 2,428.31 2,598.02 22,090.61
771.43 825.34 883.02 944.74 8,032.95
5,350.50 5,350.50 5,350.50 4,551.00 62,607.00
25,000.00
9,642.85 10,316.77 11,037.79 11,809.20 100,411.86
5,785.71 6,190.06 6,622.67 7,085.52 60,247.12
167,489.65 177,984.69 189,166.99 201,635.18 1,779,954.67
23,477.60 26,328.93 29,425.77 32,234.66 192,854.93
121,387.98 144,865.57 171,194.50 200,620.27 1,144,669.49
144,865.57 171,194.50 200,620.27 232,854.93 1,337,524.41
30,000.00
2,493.40 2,505.87 2,518.40 2,530.99 22,330.84
88.59 76.12 63.59 51.00 907.10
142,283.58 168,612.51 198,038.28 230,272.93 1,390,762.35
 FLUJO DE CAJA PROYECTAD
INGRESOS .
Enero Febrero

Ventas netas 50,000.00 55,000.00

Ventas al 85% 42,500.00 46,750.00
contadoal(85%) 15%
Ventas 7,500.00
crédito
TOTAL INGRESOS 42,500.00 54,250.00
EGRESOS
Compras totales 35,000.00 38,000.00
Compras al contado (80%) 28,000.00 30,400.00
Compras a (20%) 7,000.00
crédito
Essalud (9%) 553.50 553.50
ONP (13%) 799.50 799.50
Pago de alquiler de local 3,500.00 3,850.00
Pago del Impuesto a la renta ( 1%) 423.73 466.10
Pago de IGV 2,288.14 2,593.22
Pago de Luz 550.00 605.00
Pago de agua 200.00 220.00
Pago remuneraciones 5,350.50 5,350.50
Compra de activos
Publicidad 2,500.00 2,750.00
Otros gastos 1,500.00 1,650.00
TOTAL EGRESOS 45,665.36 56,237.82
SALDO DE CAJA (3,165.36) (1,987.82)
CAJA INICIAL 40,000.00 36,834.64
FLUJO DE CAJA DE CAJA ECONÒMICO 36,834.64 34,846.81
Prèstamos obtenidos
Amortizacion de capital
Intereses
FLUJO DE CAJA DE CAJA FINANCIERO 36,834.64 34,846.81
O DE CAJA PROYECTADO DE ENERO A DICIEMBRE 2024 MÉTODO PROYECCIÓ
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

60,000.00 65,000.00 70,000.00 75,000.00 80,000.00 85,000.00

51,000.00 55,250.00 59,500.00 63,750.00 68,000.00 72,250.00
8,250.00 9,000.00 9,750.00 10,500.00 11,250.00 12,000.00
59,250.00 64,250.00 69,250.00 74,250.00 79,250.00 84,250.00

41,000.00 44,000.00 47,000.00 50,000.00 53,000.00 56,000.00

32,800.00 35,200.00 37,600.00 40,000.00 42,400.00 44,800.00
7,600.00 8,200.00 8,800.00 9,400.00 10,000.00 10,600.00
553.50 553.50 553.50 553.50 1,107.00 553.50
799.50 799.50 799.50 799.50 1,599.00 799.50
4,200.00 4,550.00 4,900.00 5,250.00 5,600.00 5,950.00
508.47 550.85 593.22 635.59 677.97 720.34
2,898.31 3,203.39 3,508.47 3,813.56 4,118.64 4,423.73
660.00 715.00 770.00 825.00 880.00 935.00
240.00 260.00 280.00 300.00 320.00 340.00
5,350.50 5,350.50 5,350.50 5,350.50 4,551.00 5,350.50
25,000.00
3,000.00 3,250.00 3,500.00 3,750.00 4,000.00 4,250.00
1,800.00 1,950.00 2,100.00 2,250.00 2,400.00 2,550.00
60,410.28 89,582.74 68,755.19 72,927.65 77,653.61 81,272.57
(1,160.28) (25,332.74) 494.81 1,322.35 1,596.39 2,977.43
34,846.81 33,686.53 8,353.80 8,848.60 10,170.95 11,767.34
33,686.53 8,353.80 8,848.60 10,170.95 11,767.34 14,744.77
30,000.00
2,431.99 2,444.15 2,456.37 2,468.66 2,481.00
150.00 137.84 125.62 113.34 100.99
63,686.53 5,771.80 6,266.61 7,588.96 9,185.35 12,162.78
O PROYECCIÓN
Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

90,000.00 95,000.00 100,000.00 105,000.00 930,000.00

76,500.00 80,750.00 85,000.00 89,250.00 790,500.00
12,750.00 13,500.00 14,250.00 15,000.00 123,750.00
89,250.00 94,250.00 99,250.00 104,250.00 914,250.00

59,000.00 62,000.00 65,000.00 68,000.00 618,000.00

47,200.00 49,600.00 52,000.00 54,400.00 494,400.00
11,200.00 11,800.00 12,400.00 13,000.00 110,000.00
553.50 553.50 553.50 1,107.00 7,749.00
799.50 799.50 799.50 1,599.00 11,193.00
6,300.00 6,650.00 7,000.00 7,350.00 65,100.00
762.71 805.08 847.46 889.83 7,881.36
4,728.81 5,033.90 5,338.98 5,644.07 47,593.22
990.00 1,045.00 1,100.00 1,155.00 10,230.00
360.00 380.00 400.00 420.00 3,720.00
5,350.50 5,350.50 5,350.50 4,551.00 62,607.00
25,000.00
4,500.00 4,750.00 5,000.00 5,250.00 46,500.00
2,700.00 2,850.00 3,000.00 3,150.00 27,900.00
85,445.03 89,617.48 93,789.94 98,515.90 919,873.58
3,804.97 4,632.52 5,460.06 5,734.10 (5,623.58)
14,744.77 18,549.75 23,182.26 28,642.32 269,627.77
18,549.75 23,182.26 28,642.32 34,376.42 264,004.19
30,000.00
2,493.40 2,505.87 2,518.40 2,530.99 22,330.84
88.59 76.12 63.59 51.00 907.10
15,967.75 20,600.27 26,060.33 31,794.43 317,242.13