Presupuesto de Inversión Propuesto (2025–2026)
Inversión en Activos Fijos
Estos activos son necesarios para operar eficientemente y ofrecer servicios de
calidad:
Concepto Monto Estimado (L.)
Vehículos para transporte 750,000
Equipos de carga y descarga 400,000
Sistema POS e infraestructura 150,000
Equipos de oficina y mobiliario 120,000
Construcción de espacio de 600,000
almacenamiento
Total Activos Fijos 2,020,000
Inversión en Operación Inicial
Estos costos permiten iniciar las actividades operativas con el inventario y
servicios listos:
Concepto Monto Estimado (L.)
Inventario inicial (cemento, bloque, arena, 1,200,000
piedra)
Combustible y llantas (inicio) 150,000
Publicidad y promoción inicial 100,000
Capacitación del personal 80,000
Total de Operación Inicial 1,530,000
Inversión en Mejoras Estratégicas
Pensadas para lograr el crecimiento proyectado del +10% anual:
Concepto Monto Estimado (L.)
Plataforma digital y redes sociales 70,000
Participación en ferias comerciales 60,000
Software de gestión y análisis 50,000
Consultoría estratégica 40,000
Total en Mejoras Estratégicas 220,000
Total del Presupuesto de Inversión
L. 3,770,000
Flujo de Efectivo (2025–2026)
Entradas de Efectivo Mensuales
Se incorpora el incremento esperado del 10% en ventas, gracias a estrategias
digitales, alianzas con mayoristas y diferenciación en servicio:
Concepto Total Anual Mensual (L.)
(L.)
Ventas Netas ajustadas (+10%) 4,632,760 386,063
Ganancia por Servicios 30,000 2,500
Otros ingresos operativos 80,000 6,667
Total Entradas 4,742,760 395,230
Salidas de Efectivo Mensuales
Suponiendo una reducción estratégica del 5% en gastos gracias al control
operativo, optimización digital y capacitación:
Concepto Total Anual (L.) Mensual (L.)
Materiales Directos 1,274,929 106,244
Mano de Obra 1,327,625 110,635
Gastos de venta 1,055,526 87,960
Gastos 1,298,840 108,237
administrativos
Impuestos 85,000 7,083
Total Salidas 5,042,920 420,159
Flujo Neto de Efectivo Mensual Proyectado
Entradas: L. 395,230
Salidas: L. 420,159
Flujo Neto: –L. 24,929
Proyecciones de Éxito
El déficit mensual se reduce significativamente comparado con el
escenario base, lo que indica una gestión más sostenible.
En el segundo semestre, se espera que las ventas continúen
incrementando y superen el punto de equilibrio.
El enfoque estratégico en mayoristas, sistema POS y marketing digital
consolida la empresa como líder local en distribución de materiales.
Con el crecimiento estimado y buena administración, la empresa
proyecta cerrar el año con utilidad neta superior a L. 550,000.
Evaluación Financiera (2025–2026)
1. Rentabilidad
Estado de resultados (base):
Ventas netas: L. 4,211,600
Costo de mercancía vendida: L. 1,166,865
Utilidad bruta: L. 3,044,735
Gastos operacionales: L. 2,478,280
Utilidad operativa: L. 566,455
Ganancia neta: L. 481,455
Interpretación:
El proyecto genera una ganancia neta equivalente al 11.4% de las
ventas, lo cual es positivo para una empresa en crecimiento.
El margen bruto del 72% demuestra excelente control de costos de
fabricación.
2. Estructura de Costos
Total de costos (fijos + variables): L. 4,379,600
Principales costos variables:
Cemento, bloque, arena y grava representan más del 80% del costo
variable total, lo que sugiere que cualquier mejora en la negociación con
proveedores podría tener un impacto significativo en la utilidad.
Costos fijos:
Los salarios y mantenimiento de vehículos son las partidas más altas.
Podrían ser optimizadas mediante mayor eficiencia operativa.
3. Flujo de Efectivo
Escenario base:
Déficit mensual de L. 83,850
Escenario optimista:
Déficit mensual reducido a L. 24,929
Se espera equilibrio financiero y superávit en el segundo semestre con
la implementación de estrategias de venta y digitalización.
Conclusión: Aunque hay una leve salida mayor que entrada al inicio, el
modelo de negocio tiene alto potencial de liquidez si se alcanzan los objetivos
de ventas y se controla mejor el gasto.
4. Retorno de la Inversión (ROI)
Inversión estimada total: L. 3,770,000
Utilidad neta esperada: L. 550,000
ROI estimado:
{ROI} = {550,000}{3,770,000} \ 100 = {14.6%}
Interpretación: Un retorno de inversión del 14.6% en el primer año es un
indicador atractivo para inversionistas, especialmente considerando que el
negocio está en expansión.
5. Punto de Equilibrio Estimado
Para estimar el punto de equilibrio, ventas necesarias para cubrir todos los
costos:
Costos totales: L. 4,379,600
Margen de ganancia promedio ponderado: Aproximadamente 27%
(entre minoristas y mayoristas)
Punto de equilibrio=4,379,6000.27≈L. 16,220,741\
{Punto de equilibrio} = {4,379,600}{0.27} \f{L. 16,220,741}
Nota: El valor parece elevado, pero si se considera que muchos costos son
fijos o no recurrentes, el punto de equilibrio se puede reducir si el volumen y
margen mejoran a través de eficiencia.
Conclusión General
La empresa proyecta ser rentable, escalable y competitiva, con:
Margen bruto fuerte
Capacidad de atraer mayoristas y operar digitalmente
Potencial de utilidad neta creciente
Flujo de caja manejable y ajustable
Evaluación final: El proyecto tiene excelentes condiciones financieras para
consolidarse con éxito en el mercado. Requiere seguimiento continuo en flujo
de efectivo y estrategias comerciales, pero su diseño actual es sólido y
prometedor.
