DELITOS EN EL ÁMBITO DE LA ABOGACÍA
Sesión 6. 19/10/2023 ― Bernardo Feijoo Sánchez
TEMA 4. DELITOS DE BLANQUEO DE CAPITALES
Introducción
Fases:
1) Colocación: cómo introducir el dinero en el sistema financiero.
2) Blanqueo: encubrir, ocultar o simular el origen ilícito del dinero. Trata de
ocultar la trazabilidad del origen de los bienes.
3) Integración: disfrute del dinero pacíficamente dentro del sistema financiero.
- Art. 301 CP:
1. El que adquiera, posea, utilice, convierta, o transmita bienes, sabiendo que éstos
tienen su origen en una actividad delictiva, cometida por él o por cualquiera tercera
persona, o realice cualquier otro acto para ocultar o encubrir su origen ilícito, o para
ayudar a la persona que haya participado en la infracción o infracciones a eludir las
consecuencias legales de sus actos, será castigado con la pena de prisión de seis meses
a seis años y multa del tanto al triplo del valor de los bienes. En estos casos, los jueces
o tribunales, atendiendo a la gravedad del hecho y a las circunstancias personales del
delincuente, podrán imponer también a éste la pena de inhabilitación especial para el
ejercicio de su profesión o industria por tiempo de uno a tres años, y acordar la medida
de clausura temporal o definitiva del establecimiento o local. Si la clausura fuese
temporal, su duración no podrá exceder de cinco años.
La pena se impondrá en su mitad superior cuando los bienes tengan su origen en
alguno de los delitos relacionados con el tráfico de drogas tóxicas, estupefacientes o
sustancias psicotrópicas descritos en los artículos 368 a 372 de este Código. En estos
supuestos se aplicarán las disposiciones contenidas en el artículo 374 de este Código.
También se impondrá la pena en su mitad superior cuando los bienes tengan su origen
en alguno de los delitos comprendidos en el título VII bis, el capítulo V del título VIII,
la sección 4.ª del capítulo XI del título XIII, el título XV bis, el capítulo I del título XVI
o los capítulos V, VI, VII, VIII, IX y X del título XIX.
2. Con las mismas penas se sancionará, según los casos, la ocultación o
encubrimiento de la verdadera naturaleza, origen, ubicación, destino, movimiento o
derechos sobre los bienes o propiedad de los mismos, a sabiendas de que proceden de
alguno de los delitos expresados en el apartado anterior o de un acto de participación
en ellos.
3. Si los hechos se realizasen por imprudencia grave, la pena será de prisión de seis
meses a dos años y multa del tanto al triplo.
4. El culpable será igualmente castigado aunque el delito del que provinieren los
bienes, o los actos penados en los apartados anteriores hubiesen sido cometidos, total o
parcialmente, en el extranjero.
5. Si el culpable hubiera obtenido ganancias, serán decomisadas conforme a las reglas
del artículo 127 de este Código.
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- Es autor del delito de blanqueo cualquiera que participe en alguna de las tres fases.
- El blanqueo exige:
1) Mirar al pasado (buscar una actividad delictiva): bienes tienen su origen en una
actividad delictiva.
- NOTA: debe ser un ilícito penal, bienes cuyo origen venga de una actividad
constitutiva de infracción administrativa NO son susceptibles de blanqueo penal.
- Actividad delictiva NO es lo mismo que delito concreto. No hace falta probar el acto
concreto, basta con probar que el dinero proviene de la actividad de una organización
criminal.
- NO es necesario una condena por el delito previo, basta con indicios de que ha
existido una actividad delictiva.
- 301.4 CP: aunque el delito del que provinieren los bienes, o los actos penados en los
apartados anteriores hubiesen sido cometidos, total o parcialmente, en el extranjero.
Debe cumplir el requisito de la doble incriminación (delito en ambos países).
- El auto-blanqueo se castiga de igual modo que el blanqueo de terceros.
- El delito cometido se castiga en concurso real con el blanqueo posterior.
2) Ver el futuro (es una operación de ocultación): para ocultar o encubrir su origen
ilícito, o para ayudar a la persona que haya participado en la infracción o infracciones a
eludir las consecuencias legales de sus actos.
- Debe probarse que la operación tenía como fin ocultar. Si la operación tiene algún otro
sentido económico, entonces no habría necesariamente blanqueo.
Sesión 6. 19/10/2023 ― Bernardo Feijoo Sánchez
- Actuación dolosa o imprudente.
- Responsabilidad de las personas jurídicas.
- Aunque los sujetos obligados no hayan facilitado o intervenido en el proceso de
blanqueo de capitales, la falta de diligencia es suficiente para su responsabilidad penal.
- Teoría del descuento: cuando ya se ha impuesto una sanción administrativa, el juez
deberá tenerla en cuenta a la hora de calcular la cuantía de la pena. Sin embargo, esta
doctrina es contraria a la jurisprudencia del TEDH porque el non bis in idem en relación
al art.6 comprende su aspecto procesal: no se pueden realizar dos procedimientos por el
mismo hecho.
Caso blanqueo número 2
- Delito previo: corrupción de negocios art. 286 bis CP. Modalidad pasiva: recibe
soborno. Es un delito contra la competencia a través de la corrupción.
- El dinero utilizado por las entidades financieras provienen de ese delito.
- Auto-blanqueo.
- Moisés: pena de [delito previo: 6 meses a 4 años] + [blanqueo: 6 meses a 6 años]
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- Entidad financiera: deficiencias en la prevención de banca online. Blanqueo por
imprudencia grave (301.3 CP).
- Agravación del art. 302 CP.
Sesión 7. 02/11/2023 ― Bernardo Feijoo Sánchez
- Regularización fiscal para excluir la responsabilidad penal: art. 305.4 CP. Exige
complementaria y el pago de las cantidades debidas.
- El blanqueo no prescribe nunca.
Caso ballena blanca – delito fiscal como antecedente del blanqueo
Argumentos a favor
- Cualquier delito puede ser antecedente.
- Lo ahorrado es una ganancia.
- Derecho comparado y Derecho UE tiende a admitir el delito fiscal antecedente.
- Para que haya blanqueo basta con que la conducta sea típica y antijuridica, que sea
culpable o imprudente, es irrelevante que sea o no punible.
Argumentos en contra
- El problema está en los casos de delito de elusión de pago, pues el origen del dinero
puede ser lícito (no son en puridad ganancias delictivas) y la ilegalidad se encuentra en
la no declaración fiscal de las ganancias.
- Problemas prácticos:
- Se utiliza el blanqueo para fines que no son propios.
- Nuestra legislación no está adaptada, como sí está en otros países, para mostrar su
compatibilidad (en Alemania se dice expresamente que es compatible).
Actualmente: si regularizas no hay peligro de un delito de blanqueo. El inciso final del
305.1 garantiza que no serás perseguido por blanqueo. El art.305.4 te garantiza quedar
libre del delito fiscal.
- Para el TS se entiende que existe delito fiscal cuando de la ganancia de origen ilícito
no se paga los débitos impuestos.
