23/06/2025
CONTABILIDAD INFORMATICA
Mg. CPC Gary Mantilla Blas
Sesión 14
2025-I
¿Qué temas tratamos en la sesión
anterior?
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Logro del curso:
Al finalizar el curso, el estudiante aplica los procesos contables con el uso
de un sistema de información considerando el marco de las Normas
Internacionales de Información Financiera.
Logro de la Sesión:
Al finalizar la sesión, el estudiante aprende el registro de diversas
operaciones contables, de acuerdo a la explicación en clase y desarrollo de
ejercicios prácticos, a través del uso del SISCONT
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Temario:
• Registro de operaciones contables
Utilidad del tema
¿Cómo creen uds. que va a contribuir en su desarrollo profesional el
aprender el registro de operaciones contables y registro del SISCONT?
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Pautas:
• Se deberán conectar a través de Zoom los días Lunes de 18.30 a 20.45
• Tendrán habilitado un foro de consultas durante toda la semana para que
formulen sus interrogantes.
• Desarrollo del curso de manera práctica a través de los accesos a
SISCONT que tiene cada alumno.
Configuración de Plan Contable
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Configuración de Plan Contable
Configuración de Plan Contable
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Configuración de Plan Contable
Creación de la Empresa
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Creación de la Empresa
Creación de la Empresa
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Creación de la Empresa
Creación de la Empresa
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Creación de la Empresa
Creación de la Empresa
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Centros de Costos
Gestión de Negocio / Unidades de Negocio ([Link])
Centros de Costos
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Centros de Costos
Centros de Costos
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Centros de Costos
Centros de Costos
Gestión de Negocio / Presupuestos
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Centros de Costos
Gestión de Negocio / Presupuestos
Presupuestos
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Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
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Asiento de Apertura
Asiento de Apertura
Tenemos la siguiente información:
Disponible en caja de la empresa S/ 16,750.00
Fondo fijo de la empresa S/ 8,300.00
Dinero en cuenta corriente S/ 78,000.00
Embargo en cuenta corriente S/ 15,000.00
Facturas por Cobrar a clientes S/ 33,800.00
Cuenta por cobrar a los accionistas S/ 20,000.00
Pagos a cuenta de ITAN S/ 22,500.00
Mercaderías S/ 23,900.00
Productos Terminados S/ 125,000.00
Subproductos S/ 11,150.00
Productos en proceso S/ 34,850.00
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Asiento de Apertura
Tenemos la siguiente información:
Suministros diversos S/ 8,800.00
Envases y embalajes S/ 12,000.00
Maquinaria y equipos de explotación S/ 82,000.00
Equipos de Transporte S/ 48,000.00
Muebles y enseres S/ 12,000.00
Depreciación acumulada S/ 28,000.00
Facturas por pagar a proveedores S/ 125,000.00
Préstamos de Inst. financieras S/ 100,000.00
Capital de la empresa S/ 200,000.00
Resultados acumulados S/ 99,050.00
Creación de ASIENTO TIPO
Son asientos de uso frecuente que se van a registrar por un tipo de concepto
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Creación de ASIENTO TIPO
Son asientos de uso frecuente que se van a registrar por un tipo de concepto
Descripción del MAGO
Está disponible para 3 tipos de asiento: Ventas, Compras y registro de Honorarios
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Tipos de asientos MAGO
1. Se realiza venta de mercaderías al cliente INVERSIONES PERUANAS 360 S.A.C, con RUC
20608925059, según factura N° F001-001879 por el importe de S/ 10,000 incluido IGV
2. Se realiza compra de materiales diversos a nuestro proveedor SUPERMERCADOS PERUANOS S.A, con
RUC 20100070970, según factura N° FA10-097540 por el importe de S/ 7,890 más IGV
3. Se pagan honorarios profesionales por asesoría contable a Ud como contador de la empresa, por el
importe de S/ 3000, afectos a retención del impuesto a la renta.
Gastos de Fondo Fijo – Sede principal
1. Pasajes – El trabajador (Ud) pasa movilidad por gestiones de la empresa por S/ 60.00 (Deducible S/ 45.20 – No
deducible S/ 14.80)
2. Gastos de alimentación del personal por gestiones de la empresa, según F001-1250 del proveedor Abastecedora
Alimenticia SAC, RUC 20556138428, por el importe de S/ 150.00 inc IGV.
3. Se compra según factura F007-18750 útiles de oficina por el importe de S/ 200.00 inc IGV de Librerías Crisol SAC,
RUC 20501457869
4. Se envía a reparar los equipos de proyección de gerencia, según factura E001-00169 por el importe de S/ 400.00
más IGV, a la empresa Mantenimiento y Proyectos Especiales SAC, con RUC 20603117485.
5. Se compra repuestos menores para la camioneta por el importe de S/ 120.00 más IGV, según factura F010-11352 del
proveedor Autonort Trujillo SAC, con RUC 20396419093.
6. Se compra medicinas para el botiquín de la empresa por S/ 150.00 inc IGV, según factura FA10-011390 del proveedor
EURO FARMA PERU SAC. 20100284937
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Registro de Fondo Fijo
Registramos el asiento por la transferencia de los fondos de la cuenta corriente a
nuestra caja
Registro de Fondo Fijo
Verificamos que el fondo fijo asignado figure como registro en la Caja Chica
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Registro de Fondo Fijo
Ingresamos los gastos de Caja Chica
Gastos de Fondo Fijo – Sucursal Trujillo
1. Aperturamos la caja chica para la sede Trujillo, por el importe de S/ 1,000
2. Se compra mobiliario para la oficina, 2 sillas giratorias por S/ 180.00 cada una, inc IGV, según factura FA10-001288 al
proveedor TIENDAS DEL MEJORAMIENTO DEL HOGAR S.A. con RUC 20112273922
3. Se compra persianas para oficina por el importe de S/ 200.00 inc IGV, según factura FA10-001325 al proveedor
TIENDAS DEL MEJORAMIENTO DEL HOGAR S.A. con RUC 20112273922
4. Se para por el servicio de instalación a técnico y nos emite recibo por honorarios E001- 160 por S/ 40.00, Diaz
Mariños Carlos, con RUC 10178827320.
5. Se compra según factura F007-18820 útiles de oficina por el importe de S/ 120.00 inc IGV de Librerías Crisol SAC,
RUC 20501457869
6. Se compra accesorios para la camioneta por el importe de S/ 70.00, según factura F010-11395 del proveedor
Autonort Trujillo SAC, con RUC 20396419093.
7. Se compra medicinas para el botiquín de la empresa por S/ 100.00 inc IGV, según factura FA10-012331 del
proveedor Mi Farma SAC.
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Reporte de Gastos de Caja Chica
Cancelación de Caja Chica
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Cancelación de Caja Chica
Cancelación de Caja Chica
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Registro de facturas NO DOMICILIADOS
Registro de facturas NO DOMICILIADOS
Ver código país -
Tabla 35 SUNAT
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PROYECTO FINAL
LA EMPRESA NOMBRE DEL ALUMNO, tiene las siguientes operaciones comerciales, dedica a la compra y venta de calzados y realiza venta a distribuidores, por
lo que le solicita efectuar los registros contables y elabore los Estados Financieros de acuerdo a las operaciones.
Durante el año ha realizado las siguientes operaciones:
Asiento de Apertura:
Efectivo en caja S/ 24,500
Disponible en cuenta corriente S/ 280,000
Cuentas por Cobrar Comerciales S/ 162,000
Mercaderías S/ 265,000
Zapatillas S/ 50,000
Zapatillas niños S/ 50,000
Calzados caballeros S/ 50,000
Calzados Dama S/ 65,000
Calzados Niños S/ 50,000
PROYECTO FINAL
Asiento de Apertura:
Activos de acuerdo al siguiente detalle:
- Terreno valorizado en S/ 1,000,000
- Equipos de cómputo S/ 145,000
- Unidades de Transporte S/ 88,000
- Muebles y Enseres S/ 27,600
- Equipos diversos S/ 13,800
Depreciación acumulada S/ 180,000
Cuentas por Pagar Comerciales S/ 176,000
Obligaciones financieras por S/ 400,000
Beneficios por pagar S/ 49,900
Capital social de la empresa S/ 750,000
• Resultados acumulados S/ 450,000
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¿Qué hemos aprendido en esta sesión?
GRACIAS
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