CASO INTEGRAL DE PRESUPUESTOS
NOMBRE:
CICLO: SECCIÓN:
FECHA: AULA:
A. PRESUPUESTOS OPERATIVOS
1. PRESUPUESTO DE VENTAS
ENERO FEBRERO MARZO
Ventas esperadas S/. 16,000 S/. 17,300 S/. 18,900
Precio venta 3.70 3.70 3.70
Total S/. 59,200 S/. 64,010 S/. 69,930
2. PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
ENERO FEBRERO MARZO
Ventas esperadas 16,000 17,300 18,900
Inventario final 640 692 756
Disponible 16,640 17,992 19,656
Inventario Inicial 580 640 692
Unidades a Producción 16,060 17,352 18,964
14500
3.1 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA/HARINA
ENERO FEBRERO MARZO
Unidades a producir 16,060 17,352 18,964
Cantidad por unidad en gr. 17 17 17
[Link] unidades requeridas 273,020 294,984 322,388
Kg. Totales consumidos harina 273.02 294.98 322.39
(+) Existencia finales harina - - -
Subtotal (necesidad de harina) 273.02 294.98 322.39
(-) Existencias iniciales - - -
Compra de materia prima harina 273.02 294.98 322.39
Costo por Unidad 4.30 4.30 4.30
Costo Total por Compras 1,173.99 1,268.43 1,386.27
3.2 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA/MANJAR
ENERO FEBRERO MARZO
Unidades a producir 16,060 17,352 18,964
Cantidad por unidad en gr. 10 10 10
[Link] unidades requeridas 160,600 173,520 189,640
Kg. Totales consumidos harina 160.60 173.52 189.64
(+) Existencia finales manjar - - -
Subtotal (necesidad de manjar) 160.60 173.52 189.64
(-) Existencias iniciales - - -
Compra de materia prima manjar 160.60 173.52 189.64
Costo por Unidad 19.20 19.20 19.20
Costo Total por Compras 3,083.52 3,331.58 3,641.09
3.3 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA/MANTECA
ENERO FEBRERO MARZO
Unidades a producir 16,060 17,352 18,964
Cantidad por unidad en gr. 8 8 8
[Link] unidades requeridas 128,480 138,816 151,712
Kg. Totales consumidos manteca 128.48 138.82 151.71
(+) Existencia finales manteca - -
Subtotal (necesidad de manteca) 128.48 138.82 151.71
(-) Existencias iniciales - - -
Compra de materia prima manteca 128.48 138.82 151.71
Costo por Unidad 14.10 14.10 14.10
Costo Total por Compras 1,811.57 1,957.31 2,139.14
3.4 PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMATOTALES
ENERO FEBRERO MARZO
Costos totales de MPD U.M 6,069.07 6,557.32 7,166.50
4. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
ENERO FEBRERO MARZO
Unidades a producir 16,060 17,352 18,964
Horas 0.04 0.04 0.04
Total Horas requeridas 642 694 759
Costo por Hora 7.5 7.5 7.5
Costo Total Mano Obra 4,818 5,206 5,689
5. PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS
ENERO FEBRERO MARZO
Impuestos en planta 504 504 504
Depreciación equipos 952 952 952
Depreciación local 1,288 1,288 1,288
Energía eléctrica 1,456 1,547 1,659
Otros CIF 894.73 1,078.84 1,294.37
Costo Total CIF 5,094.73 5,369.84 5,697.37
6. PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
ENERO FEBRERO MARZO
Inventario inicial - - -
Presupuesto consumo MP 6,069 6,557 7,166
Presupuesto consumo MO 4,818 5,206 5,689
Presupuesto consumo CIF 5,095 5,370 5,697
COSTO DE PRODUC. PERIODO 15,981.80 17,132.76 18,553.07
(-) Inventario final - - -
COSTO DE PRODUC. DE PROD. TER. 15,981.80 17,132.76 18,553.07
UNIDADES PRODUCIDAS 16,060 17,352 18,964
Costo unitario de producción 0.995 0.987 0.978
7. PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS
ENERO FEBRERO MARZO
Inventario inicial prod. Term. 537 635 683
Costo de producción P.T. 15,982 17,133 18,553
P.T. Disponible para la venta 16,519 17,768 19,236
(-) Inventario final prod. Term. - 635 - 683 - 740
COSTO DE VENTAS 15,883.248 17,084.703 18,496.590
CÁLCULOS PARA ENERO
COSTO UNIDADES [Link]. PROMED.
Inventario inicial prod. Term. 536.77 580 0.925472
Costo de producción P.T. 15,981.80 16,060 0.995131
P.T. Disponible para la venta 16,518.58 16,640 0.992703
(-) Inventario final prod. Term. -635.33 -640
COSTO DE VENTAS 15,883 16,000
CÁLCULOS PARA FEBRERO
COSTO UNIDADES [Link]. PROMED.
Inventario inicial prod. Term. 635.33 640 0.992703
Costo de producción P.T. 17,132.76 17,352 0.987365
P.T. Disponible para la venta 17,768.09 17,992 0.987555
(-) Inventario final prod. Term. -683.39 -692
COSTO DE VENTAS 17,084.70 17,300
CÁLCULOS PARA MARZO
COSTO UNIDADES [Link]. PROMED.
Inventario inicial prod. Term. 683.39 692 0.987555
Costo de producción P.T. 18,553.07 18,964 0.978331
P.T. Disponible para la venta 19,236.45 19,656 0.978656
(-) Inventario final prod. Term. -739.86 -756
COSTO DE VENTAS 18,496.59 18,900
8. PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRACION Y VENTAS
ENERO FEBRERO MARZO
Gastos de publicidad 763 872 981
Otros gastos de ventas 1,417 1,744 2,017
Gastos de contabilidad 1,635 1,635 1,635
Otros gastos administrativos 5,188 5,973 6,704
Total de Gastos 9,003.00 10,224.00 11,337.00
Total Mat Prima
9. ESTADO DE RESULTADOS AÑO Total Mano Obra
Ventas 193,140 Total Costos Indirec
Costo de Ventas 51,465 Costo Total
Utilidad Bruta 141,675 Costo de venta
Gastos Administración y Ventas 30,564
Utilidad operativa 111,111 Costo de Ventas
Impuesto 33,333 Stock Almacen
Utilidad Neta 77,778
ESTOS
AÑO Proyección
S/. - S/. 52,200
- 3.70
S/. - S/. 193,140
AÑO
-
-
-
- 52,376 S/. -
AÑO
- S/. -
0
- 0
- S/. -
- S/. -
- S/. -
- S/. -
S/. -
- 3,829
AÑO
- S/. -
0
- 0
- S/. -
- S/. -
- S/. -
- S/. -
S/. -
- 10,056
AÑO
- S/. -
0
- 0
- S/. -
- S/. -
- S/. -
- S/. -
S/. -
- 5,908
AÑO
- 19,793 S/. -
AÑO
-
-
-
-
- 15,713
AÑO
-
-
-
-
-
- 16,162
AÑO
-
-
-
-
-
- 3
AÑO
-
-
-
-
- 51,465
. PROMED.
. PROMED.
. PROMED.
AÑO
-
-
-
-
- 30,564
S/ 19,793
S/ 15,713
S/ 16,162 Costo Unitario
S/ 51,667.6 52,376 unidades producidas S/ 0.986
X= 52,200 unidades vendidas
S/ 51,494
