III.
CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO
La Empresa: Yura S.A.
Administración y propiedad:
Yura S.A. es una empresa peruana del sector industrial que forma parte del holding
Cementero del Grupo Gloria. Su estructura accionarial está controlada por Gloria S.A.,
una corporación con participación en diversos sectores como alimentos, lácteos,
agroindustria y construcción.
Estructura Corporativa: Subsidiaria bajo un gobierno corporativo con
políticas de gestión alineadas a estándares nacionales e internacionales.
Dueños Beneficiarios: Grupo Gloria.
Estructura de Capital: Financiamiento compuesto por recursos propios y
deuda bancaria para inversiones en ampliación y modernización de planta.
Estructura Organizacional: Dirección general, áreas de producción,
mantenimiento, calidad, logística, administración, finanzas, comercial, medio
ambiente y seguridad.
Objetivos y Políticas de la Administración: Crecimiento sostenible, liderazgo
en el mercado cementero del sur del Perú, innovación en procesos productivos,
sostenibilidad ambiental y satisfacción del cliente.
Fuentes de Financiamiento: Capital propio, líneas de crédito bancario y
reinversión de utilidades.
Consejo Directivo: Conformado por directivos del Grupo Gloria con
experiencia en administración, finanzas y gestión industrial.
Administración de Operaciones: Gestión integral de la cadena de producción,
desde la extracción de materia prima hasta la distribución del cemento y
concreto.
Función de la Auditoría Interna: Supervisar el cumplimiento de los
procedimientos internos, controlar riesgos operativos y verificar el cumplimiento
normativo.
El Negocio de la Entidad: Producción y comercialización de cemento, cal,
concreto premezclado y prefabricados para construcción, minería e
infraestructura.
Empleados: Personal técnico, administrativo y operativo con experiencia en
ingeniería, procesos industriales, finanzas y logística.
Clientes, Productos y Mercados: Empresas constructoras, distribuidores,
entidades públicas y privadas; su mercado principal es el sur del Perú.
Proveedores importantes: Empresas de maquinaria industrial, proveedores de
energía, combustibles, repuestos, servicios logísticos y auditoría externa.
Información Financiera: Elaborada conforme a las NIIF, auditada anualmente,
con reportes presentados a SUNAT y organismos de control.
Comprensión del Sistema Contable: Sistema ERP SAP que integra
contabilidad, inventarios, producción y logística, adaptado a la normativa
peruana e internacional.
Legislación Aplicable: Código Tributario, Ley General de Sociedades, normas
NIIF, normativas del Ministerio de Energía y Minas, SUNAT y OEFA.
IV. FUNCIONARIOS PRINCIPALES
Gerente General: Responsable de la estrategia corporativa y de la gestión
global de Yura S.A.
Director de Producción: Encargado de la eficiencia operativa de la planta y
calidad del producto.
Jefe de Seguridad y Medio Ambiente: Asegura el cumplimiento de normas
ambientales y de seguridad industrial.
Jefe de Finanzas y Contabilidad: Responsable de la preparación y
presentación de estados financieros.
Auditor Interno: Encargado de revisar y evaluar la eficacia del control interno,
detectando riesgos y desviaciones.
Jefe Comercial: Responsable del posicionamiento de productos, relaciones con
clientes y crecimiento del mercado.
V. IDENTIFICACIÓN DE LAS ÁREAS IMPORTANTES A SER
EXAMINADAS
Caja y Bancos: Análisis de saldos disponibles, conciliaciones bancarias y
gestión del flujo de efectivo comparando ejercicios 2023 y 2024.
Se concluye que Yura S.A. presenta una estructura financiera y operativa sólida,
cumpliendo con las normas contables vigentes y con los estándares de control interno
establecidos por el Grupo Gloria. La empresa mantiene un adecuado manejo de sus
recursos, con políticas enfocadas en sostenibilidad, calidad y eficiencia productiva. Las
áreas evaluadas muestran resultados consistentes, con oportunidades de mejora en la
automatización de procesos y la gestión de inventarios. Se recomienda continuar
fortaleciendo los sistemas de control y evaluación de riesgos para asegurar la estabilidad
y proyección a largo plazo de la empresa..
PERO NO SEAS ASI
