BALANCE DE SALDOS CORRESPONDIENTE
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE (CQ)
NO CUENTAS DEBE HABER
1 CAJA Y BANCOS 196,821.71
2 CAJA CHICA 800.00
3 INMUEBLES 690,425.00
4 MAQUINARIA 375,700.00
5 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 25,900.00
6 CLIENTES 38,600.00
7 SEGUROS ANTICIPADOS 27,600.00
8 MATERIA PRIMA 80,523.00
9 ARTICULOS EN PROCESO 45,210.00
10 ARTICULOS TERMINADOS 56,735.00
11 MANO DE OBRA DIRECTA 82,678.00
12 MANO DE OBRA INDIRECTA 67,305.00
13 SUELDOS DE OFICINA 96,784.00
14 SUELDOS SALA DE VENTAS 75,430.00
15 BONIFICACION FABRICA 24,000.00
16 BONIFICACION OFICINA 18,000.00
17 BONIFICACION SALA DE VENTAS 15,000.00
18 CAPITAL AUTORIZADO 400,000.00
19 IVA POR COBRAR 5,670.00
20 COMPRAS DE MATERIA PRIMA 145,630.00
21 PROVEEDORES 38,633.40
22 REPUESTOS Y ACCESORIOS 8,540.00
23 VENTAS 1,425,919.12
24 ALQUILERES COBRADOS 23,120.00
25 HIPOTECAS A LARGO PLAZO 200,000.00
26 GASTOS SOBRE COMPRA DE MATERIA PRIMA 8,596.00
27 ACCIONES POR SUSCRIBIR 40,000.00
28 DEVOLUCION Y REBAJAS SOBRE VENTAS 5,760.00
29 INTERESES GASTO 22,542.00
30 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS 24,164.88
31 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA 51,209.00
32 AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN 5,180.00
33 DEV. Y REB. S/COMPRA DE MATERIA PRIMA 6,120.00
34 IVA POR PAGAR 3,540.00
35 MULTAS Y RECARGOS 12,764.00
36 RESERVA LEGAL 14,864.00
37 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR 22,445.00
38 ISO POR ACREDITAR 10,380.00
39 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRA DE M-P 4,008.00
40 IGSS POR PAGAR 4,698.71
41 ISR SOBRE RENTAS DE CAPITAL 1,618.40
SUMAS IGUALES 2,201,457.11 2,201,457.11
GUATEMALA 31 DE DICIEMBRE 2025
JONATHAN MONROY
PERITO CONTADOR
AJUSTES CORRESPONDIENTE
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2025
NO. CUENTA
PDA 1 12/31/2025
DEPRECIACION EDIFICIOS FABRICA
DEPRECIACION EDIFICIOS SALA DE VENTAS
DEPRECIACION EDIFICIOS OFICINA
DEPRECIACION MAQUINARIA
AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA
AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN
POR DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES EN SUS PORCENTAJES MAXIMO LEGALES
PDA 2 12/31/2025
SEGUROS VENCIDOS FABRICA
SEGUROS VENCIDOS SALA DE VENTAS
SEGUROS ANTICIPADOS
POR LOS SEGUROS VENCIDOS FEBRICA Y SALA DE VENTAS
PDA 3 12/31/2025
REPUESTOS Y ACCESORIOS CONSUMIDOS
REPUESTOS Y ACCESORIOS
POR EL CONTABILIZACION DE REPUESTOS Y ACCESORIOS
PDA 4 12/31/2025
ALQUILERES COBRADOS
ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO
POR LOS ALQUILERS COBRADOS EN JULIO CUBREN 8 MESES
PDA 5 12/31/2025
INDEMNIZACION FABRICA
INDEMNIZACION OFICINA
INDEMNIZACION SALA DE VENTAS
RESERVA PARA INDEMNIZACIONES
POR LA RESERVA PARA INDEMNIZACIONES
PDA 6 12/31/2025
MAQUINARIA
IVA POR COBRAR
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA
ISR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL
MAQUINARIA
IVA POR PAGAR
GANANCIA DE CAPITAL
ISR POR PAGAR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL
DOCUMENTOS POR PAGAR C/P
DOCUMENTOS POR PAGAR L/P
CAJA Y BANCOS
POR COMPRA DE MAQUINARIA NUEVA
PDA 7 12/31/2025
IVA POR PAGAR
IVA POR COBRAR
POR REGULARIZACION DE LAS CUENTAS DE IVA
GUATEMALA 31 DE DICIEMBRE 2025
JONATHAN MONROY
PERITO CONTADOR
(CQ)
DEBE HABER
10,174.68
7,631.01
6,359.18
56,329.90
5,180.00
24,164.88
56,329.90
5,180.00
85,674.78 85,674.78
9,660.00
6,440.00
16,100.00
16,100.00 16,100.00
5,725.00
5,725.00
5,725.00 5,725.00
17,340.00
17,340.00
17,340.00 17,340.00
14,575.85
9,405.79
7,330.54
31,312.18
31,312.18 31,312.18
80,740.00
9,688.80
17,739.33
813.93
53,571.43
6,428.57
8,139.33
813.93
18,000.00
4,500.00
17,528.80
108,982.06 108,982.06
9,968.57
9,968.57
9,968.57 9,968.57
RE 2025
DEPRECIACIONES
MAQUINARIA 375,700.00 374,700.00
56,329.90
EDIFICIOS 690,425.00 483,297.50 24,164.88
80.00 FABRICA 10,174.68
60.00 VENTAS 7,631.01
50.00 OFICINA 6,359.18
190.00
AMORTIZACIONES
GTOS DE ORG. 25,900.00 5,180.00
PDA 2 SEGUROS VENCIDOS
27,600.00 2,300.00 16,100.00
PDA 4 ALQUILERES
23,120.00 2,890.00 17,340.00
PDA 6 RESERVA PARA INDEMNIZACIONES
FABRICA 149,983.00 174,980.17 14,575.85
OFICINA 96,784.00 112,914.67 9,405.79
VENTAS 75,430.00 88,001.67 7,330.54
31,312.18
PDA 7 MAQUINARIA
NUEVA 90,428.80 80,740.00 9,688.80
50,400.00 60,000.00 LIBROS
59,000.00 8,869.67 17,739.33 DEPRECIACION
42,260.67 - 8,139.33 GANANCIA DE CAPITAL
- 813.93 ISR S/GC
PDA 10 REGULARIZACION DEL IVA
IVA POR PAGAR 3,540.00
IVA POR COBRAR 5,670.00
HOJA DE TRABAJO CORRESPONDIENTE DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO EN CURSO (CIFRAS EN Q
NO CUENTAS
1 CAJA Y BANCOS
2 CAJA CHICA
3 INMUEBLES
4 MAQUINARIA
5 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
6 CLIENTES
7 SEGUROS ANTICIPADOS
8 MATERIA PRIMA
9 ARTICULOS EN PROCESO
10 ARTICULOS TERMINADOS
11 MANO DE OBRA DIRECTA
12 MANO DE OBRA INDIRECTA
13 SUELDOS DE OFICINA
14 SUELDOS SALA DE VENTAS
15 BONIFICACION FABRICA
16 BONIFICACION OFICINA
17 BONIFICACION SALA DE VENTAS
18 CAPITAL AUTORIZADO
19 IVA POR COBRAR
20 COMPRAS DE MATERIA PRIMA
21 PROVEEDORES
22 REPUESTOS Y ACCESORIOS
23 VENTAS
24 ALQUILERES COBRADOS
25 HIPOTECAS A LARGO PLAZO
26 GASTOS SOBRE COMPRA DE MATERIA PRIMA
28 DEVOLUCION Y REBAJAS SOBRE VENTAS
29 INTERESES GASTO
30 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
31 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA
32 AMORTIZACION ACUMULADA GASTOS DE ORGANIZACIÓN
33 DEV. Y REB. S/COMPRA DE MATERIA PRIMA
34 IVA POR PAGAR
35 MULTAS Y RECARGOS
36 RESERVA LEGAL
37 ISR TRIMESTRAL POR ACREDITAR
39 ISR RETENIDO POR PAGAR SOBRE COMPRA DE M-P
40 IGSS POR PAGAR
41 ISR SOBRE RENTAS DE CAPITAL
42 DEPRECIACION EDIFICIOS FABRICA
43 DEPRECIACION EDIFICIOS SALA DE VENTAS
44 DEPRECIACION EDIFICIOS OFICINA
45 DEPRECIACION MAQUINARIA
46 AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN
47 SEGUROS VENCIDOS FABRICA
48 SEGUROS VENCIDOS SALA DE VENTAS
49 REPUESTOS Y ACCESORIOS CONSUMIDOS
50 ALQUILERES PAGADOS POR ANTICIPADO
52 INDEMNIZACION FABRICA
53 INDEMNIZACION OFICINA
54 INDEMNIZACION SALA DE VENTAS
55 RESERVA PARA INDEMNIZACIONES
56 ISR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL
57 GANANCIA DE CAPITAL
58 ISR POR PAGAR SOBRE GANANCIA DE CAPITAL
59 DOCUMENTOS POR PAGAR C/P
60 DOCUMENTOS POR PAGAR L/P
64 SUMAN COSTO DE PRODUCCION
65 COSTO DE PRODUCCION
66 SUMAN CUENTAS DE RESULTADO
67 GANANCIA ANTES DEL IMPUESTO
68 RESERVA LEGAL
69 ISR POR PAGAR
70 GANANCIA DESPUES DEL IMPUESTO
101 SUMAS IGUALES
BRE DEL AÑO EN CURSO (CIFRAS EN QUETZALES)
BALANCE DE SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR
Q 196,821.71 #NAME? Q 17,528.80 #NAME?
Q 800.00 Q 800.00
Q 690,425.00 Q 690,425.00
Q 375,700.00 Q 80,740.00 Q 53,571.43 Q 402,868.57
Q 25,900.00 Q 25,900.00
Q 38,600.00 Q 38,600.00
Q 27,600.00 Q 16,100.00 Q 11,500.00
Q 80,523.00 Q 80,523.00
Q 45,210.00 Q 45,210.00
Q 56,735.00 Q 56,735.00
Q 82,678.00 Q 82,678.00
Q 67,305.00 Q 67,305.00
Q 96,784.00 Q 96,784.00
Q 75,430.00 Q 75,430.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 18,000.00 Q 18,000.00
Q 15,000.00 Q 15,000.00
Q 400,000.00
Q 5,670.00 Q 9,688.80 Q 9,968.57 Q 5,390.23
Q 145,630.00 Q 145,630.00
Q 38,633.40
Q 8,540.00 Q 5,725.00 Q 2,815.00
Q 1,425,919.12
Q 23,120.00 Q 17,340.00
Q 200,000.00 #NAME?
Q 8,596.00 Q 8,596.00
Q 5,760.00 Q 5,760.00
Q 22,542.00 Q 22,542.00
Q 24,164.88 Q 24,164.88
Q 51,209.00 Q 17,739.33 Q 56,329.90
Q 5,180.00 Q 5,180.00
Q 6,120.00
Q 3,540.00 Q 9,968.57 Q 6,428.57
Q 12,764.00 Q 12,764.00
Q 14,864.00
Q 22,445.00 Q 22,445.00
Q 4,008.00
Q 4,698.71
Q 1,618.40 Q 1,618.40
Q 10,174.68 Q 10,174.68
Q 7,631.01 Q 7,631.01
Q 6,359.18 Q 6,359.18
Q 56,329.90 Q 56,329.90
Q 5,180.00 Q 5,180.00
Q 9,660.00 Q 9,660.00
Q 6,440.00 Q 6,440.00
Q 5,725.00 Q 5,725.00
Q 17,340.00
Q 14,575.85 Q 14,575.85
Q 9,405.79 Q 9,405.79
Q 7,330.54 Q 7,330.54
Q 31,312.18
Q 813.93 Q 813.93
Q 8,139.33
Q 813.93
Q 18,000.00
Q 4,500.00
Q 2,151,077.11 Q 2,201,457.11 #NAME? Q 275,102.58 #NAME?
SALDOS AJUSTADOS COSTO DE PRODUCCION ESTADO DE RESULTADO
ACREEDOR DEBE HABER PERDIDA GANANCIA
Q 80,523.00 Q 72,190.00
Q 45,210.00 Q 36,940.00
Q 56,735.00 Q 60,410.00
Q 82,678.00
Q 67,305.00
Q 96,784.00
Q 75,430.00
Q 24,000.00
Q 18,000.00
Q 15,000.00
Q 400,000.00
Q 145,630.00
Q 38,633.40
Q 1,425,919.12 Q 1,425,919.12
Q 5,780.00 Q 5,780.00
#NAME?
Q 8,596.00
Q 5,760.00
Q 22,542.00
Q 48,329.76
Q 89,799.57
Q 10,360.00
Q 6,120.00 Q 6,120.00
Q -
Q 12,764.00
Q 14,864.00
Q 4,008.00
Q 4,698.71
Q 1,618.40
Q 10,174.68
Q 7,631.01
Q 6,359.18
Q 56,329.90
Q 5,180.00
Q 9,660.00
Q 6,440.00
Q 5,725.00
Q 17,340.00 Q 17,340.00
Q 14,575.85
Q 9,405.79
Q 7,330.54
Q 31,312.18
Q 813.93
Q 8,139.33 Q 8,139.33
Q 813.93
Q 18,000.00
Q 4,500.00
Q 550,407.43 Q 115,250.00
Q 435,157.43 Q 435,157.43
Q 782,951.28 Q 1,517,588.45
Q 734,637.17
#NAME? Q 550,407.43 Q 550,407.43 Q 1,517,588.45 Q 1,517,588.45
BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
#NAME?
Q 800.00
Q 690,425.00
Q 402,868.57
Q 25,900.00
Q 38,600.00
Q 11,500.00
Q 72,190.00
Q 36,940.00
Q 60,410.00
Q 400,000.00
Q 5,390.23
Q 38,633.40
Q 2,815.00
#NAME?
Q 48,329.76
Q 89,799.57
Q 10,360.00
Q -
Q 14,864.00
Q 22,445.00
Q 4,008.00
Q 4,698.71
Q 31,312.18
Q 813.93
Q 18,000.00
Q 4,500.00
Q 183,659.29
Q 27,548.89
Q 523,428.98
Q 1,370,283.80 #NAME?
